保险学课件：第十章社会保险

1、l什么是社会保险?1. 国家立法采取强制手段对国民收入进行的再分配，设立专门保险基金对劳动者因年老、疾病、工伤、生育、死亡等原因丧失劳动能力或失业时，给予参保人及其受益人经济补偿和帮助2. 社会保险(social insurance)与社会保障(social security)3. 社会保障范围更广, 包括了社会保险 社会保险 社会救济 社会福利 优抚安置 社会互助4. 社会保险是社会保障的主要部分之一l1881年11月，德皇威廉一世颁布“建立完善的社会保险的皇帝诏书”，确立社会保险制度。1.1883年“疾病保险法”、1884年“工伤保险法”、1889年“养老残疾死亡保险法”2.关键人物：俾斯

2、麦l1942年11月，英国发布报告“社会保险和相关服务”，包括疾病、失业、残疾、生育、养老1.保费三分：雇员、雇主和政府共同分担2.均一缴费和给付3.行政管理统一化4.关键人物：贝弗里奇l强制性原则1. 法律规定范围内的劳动者必须参加2. 强制性的意义分散风险，大数定律降低逆选择l基本保障性原则1. 社会救济: 最低生活（低保）2. 社会保险: 基本生活3. 社会福利: 高质生活（青少年义务教育）l公平性原则l互助互济性原则l社会性原则1.实施范围广2.基金渠道广3.政府经营管理4.提供社会服务l社会减震器，维持社会稳定，保障人民基本生活 l提供经济补偿，保证社会劳动力再生产顺利进行l调节收入

3、差距，实现国民收入再分配l聚集基金，促进经济发展l互助互济，有助于经济和谐和社会文明进步l相同点：具有保险的共性1.特定危险事故的共同分担2.事故导致的偶然性损失3.危险转移4.补偿损失5.强大的资金后盾l不同点1. 保险目的 商业保险: 营利 社会保险:劳动的基本生活保障2. 权利义务关系 商业保险: 所缴保费与给付严格对应 社会保险: 不严格对应3. 经办主体和管理特征 商业保险: 商业性机构经营, 保险公司自负盈亏 社会保险: 政府社保管理机构管理, 政府兜底4. 实施方式(强制/自愿)5. 保险关系建立的依据 商业保险: 商业保险法及商业保险合同 社会保险: 社会保险法及社保政策5.

4、资金来源 商业保险: 保险客户个人缴费 社会保险: 财政拨款，企业和劳动者缴费6. 给付标准和保障水平 商业保险: 社会保险:7. 保险对象 商业保险:劳动者非劳动者皆可 社会保险:社保法规定的劳动者8. 与财税的关系 商业保险: 保险公司向国家纳税，无国家财政拨款 社会保险: 国家财政拨款l互动：1.社会保险为参保劳动者提供基本生活水平保障, 具有政策性和非盈利特点，商业保险满足投保人较高的生活质量要求2.社会保险可提供商业保险不宜承保的险种3.二者在技术、管理上可相互借鉴4.商业保险是社会保险的有效补充l制约二者需相互平衡，共同完善保险体系l养老保险 劳动者达到规定年龄退休后, 提供一定物

5、质帮助以维持其基本生活水平l四种模式1. 普遍保障养老：国家为老年人提供平均养老金，保障最低生活水平。代表：英国、澳大利亚、新西兰、瑞典特点： 实施范围广 与个人收入无关 国家财政补贴为主逐渐发展为普遍保障为基础的多层次养老保险模式2. 收入关联养老：通过社会保险机制建立的退休收入保险计划。代表：德、美、日、法特点： 三方负担：雇员、雇主、国家 养老待遇同收入水平相关 收入再分配：高收入阶层向低收人阶层进行收入转移3. 强制储蓄养老：雇主和雇员缴纳保费存入银行，建立个人退休账户累计养老基金。代表：新加坡4. 多层次养老：多种养老保险形式综合。代表：瑞士 第一层：国民年金保险 第二层：企业补充

6、第三层：个人储蓄l我国当前目标：建立多层次养老保险体系l重大改革措施1. 2014年2月7日，国务院决定将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险合并，建立统一的城乡居民基本养老保险制度，2015年1月1日正式施行。2. 2015年1月3日国务院印发的关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定，从2014年10月1日起，机关事业单位实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度l医疗保险：劳动者因疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供基本医疗需求保障的社会保险制度。l我国三项基本医保制度：城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗l我国社会医疗保险

7、三个层次：基本医疗保险、大额医疗救助、 企业补充医疗保险和个人补充医疗保险l我国医疗保险并轨：2016年1月3日国务院印发关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见，提出整合城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗，建立统一的城乡居民基本医疗保险制度l财政部长楼继伟2016年求是第一期撰文中国经济最大潜力在于改革，提出职工医保退休人员缴费政策l失业：在法定劳动年龄(男16-60/女16-55)内，具有劳动能力，要求就业而未能就业的社会现象，分为自愿性失业和非自愿性失业l失业的基本特点：1.劳动年龄内2.有劳动能力3.有就业意愿4.没有工作l失业保险：国家立法强制实施，以失业为给付条件，在一定期限内对

8、失业者发放失业救济金的社会保险制度。l失业救济金条件（失业保险条例第14条）1.按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年的2.非因本人意愿中断就业的；3.已办理失业登记，并有求职要求的l工伤保险：劳动者因工作原因受伤、患病导致暂时或永久丧失劳动能力甚至死亡时，从国家和社会获得医疗、生活保障及必要经济补偿的社会保险制度，具有显著的赔偿性质，保费由企业负担l工伤保险制度原则：1.无责任补偿（无过失补偿）2.个人不缴费3.待遇标准从优4.损失补偿与事故预防及职业康复相结合l生育保险：妇女劳动者因妊娠、分娩等导致不能工作，收入暂时中断，由国家和社会给予医疗保健服务和物质帮助的社

9、会保险制度。对象为女性劳动者，实行产前产后都应享受的原则。l享受待遇1.产假2.生育津贴3.生育医疗服务4.生育期间劳动保护5.职业保障l”社保基金”往往指社会保障基金而非社会保险基金l全国社会保障基金：用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。由全国社会保障基金理事会管理。1.资金构成：中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的，。2.投资运营：坚持安全性、收益性和长期性原则；短期内暂不发生支出，适宜中长期投资。l社会保险基金：保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下获得物质帮助1.资金构成：用人单位和个人缴费，包括养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金2.投资运营：投资范围较窄，投资运营活动限定条件更多。l财务模式1. 现收现付(pay-as-you-go) 由在职劳动者的缴费来支付退休者的给付 跨代际: 年轻一代赡养老年一代, 等如今的年轻一代老了再由下代赡养 管理简单, 不受通货膨胀因素影响 潜在的代际矛盾与不公平 适用于经济发展及人口结构和规模稳定的国家2. 完全积累 自己养自己: 在职时缴费, 退休后获得给付 给付额大小取决于基金的积累