全面预算管理解决方案探析

1、全面预算管理解决方案探析更多企业学院：中小企业管理全能版183讲座+8970附资料总经理、高层管理49套讲座+1638的资料中层管理学院46#讲座+602附资料国学智慧、易经46s讲座人力资源学院56#讲座+2712咐资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53#讲座+ 17945份资料销售经理学院56#讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料文档仅供参考六、全面预算管理解决方案全面预算管理是财务管理的核心 ，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据自身的

2、资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全 面控制，是财务管理信息系统的根本任务。当前集团的财务管理体系依然存在诸多问题，面临许多挑战。因此，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的 财务管理信息系统已迫在眉睫。6.1 主要问题分析集团企业预算管理面临的问题预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期长，困难 大，准确性低；集团预算指标的下达及下级企业预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的实时性差，预算不能及时执行，致使预 算形同虚设的报表；只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义上的事 前预算、事中控制、事后分析，无法实现全面预算；预算数据下发后，

3、无法控制，不断追加数据总是超出预算， 出现赤字预算；集团公司不能准确的查询和分析下属单位的预算执行情况,无法为企业经营决策提供支持依据 ；传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要全面预算”理论成熟，工具落后”的情况，导致集团企业的预算管理手工或半自动化，工作量巨大，不能将预算做深、做细， 而且预算执行过程中无法对实际的经营业务进行有效的控制与指导，无法达到”事前计划、事中控制、事后分析”传统财务软件仅对会计科目做预算 ，最终得出公司损益表、资产负债表和现金流量表的具体预测结果，未能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括财务部门和业 务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧 密关联的

4、全面预算管理的思想相距遥远 ，难以起到有效的 预算控制的效果传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表 ，缺乏预 算的推导功能，仅实现了上下级之间的汇总，表内、表间不 能公式推导，大量的计算增加了相关人员的工作强度，预算 调整困难，使预算的可行性大打折扣与业务系统不能有效集成，使得执行缺少监督，不能有效控 制6.2 预算管理的目标和效果经过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的蓝图。以企业战略规划的指导下，采用多种编制方法，编制收入预 算、成本预算、费用预算、现金流量预算、投融资预算 和各种专项预算。经过全面计划预算的协调平衡，对企业生产、销售、运输 等环节进行系统规划，以确保实际经营活动协

5、调有序进 行。根据经营业务实际状况，能够进行某项计划的调整、变动同时相关的计划相应自动地进行联动调整。经过预算编制、申报、汇总、审批、下达、调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，实现以为预算主体、各职能部门为 预算控制责任中心的全面预算管理体系。把预算控制贯穿于生产、经营的全部过程和各个方面，对主要业务都实行严格、规范的申请、审批流程。经过实时的汇总各项业务的实际发生数 ，得以进行及时的 预算与实际发生数据的比较和分析 ，采取相应的调整和控 制措施。6.4方案要点灵活设置预算方案客户能够自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生 产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等；在预算设

6、置的基础上，客户能够灵活设置各专业预算的预算 项目，既包括财务项目，管理费用、制造费用等，也包括非财务 项目，销售量，采购量等；灵活定义预算表内和预算表间不同预算项目之间的计算关系；灵活设置各预算单元（部门、项目、往来单位、产品）对应的 预算；灵活设置预算对象：既可按部门，也可按产品预算；灵活实现集团型企业内部预算的合并或汇总；灵活设置各部门和人员在预算管理中的权限。多维度、多层次管理，逐层向下分解集团的预算目标预算提供多个层次管理，对组织结构、预算对象、预算项目、预算周期提供各个层面的预算。组织结构能够由总公司 到最下级单位，及各级部门，预算对象、预算项目能够分级到 各个层次，预算周期支持年

7、、季度、月、旬，天。预算既能够编制较粗，按年度编制，也能够编制较细至每一天。以满足不 同层次的管理需要。预算在编制过程中往往需要根据总体目标向下分解，而分解时需要按照标准，例如按工资总额、按人数、面积等方式。提供分摊标准的编制，以及依据标准分解预算。多种预算管理功能，彻底打破预算瓶颈企业的各部门可在一个软件平台上分别编制本部门预算 ，并 按权限实时了解与本部门相关的预算的状态 ，大大减少各部 门之间大量的预算协调工作量，提高预算编制效率；系统能够根据定义的预算项目之间的计算关系，自动计算出相关预算项目的值；系统既能够根据设置自动导入，也能够手 工输入财务、销售、生产等其它系统的实际发生数，经过灵活自定义分析报表的格式，进行多维度预算差异分析，如量 差、价差分析及预