万达股份有限公司会计综合实训

1、万达股份有限公司会计综合实训 作者: 日期：会计综合实习报告(注：本报告是由网中网会计综合实习平台自动生成)1、实习生信息学号姓名舒大红班级会计10b实习批次2013-2014 第一学期实习结束时间实习企业名称万达国际股份有限公司实习企业概况2、经济业务序 号日期业务摘要业务内容1200912-1销售业务(1)2009年12月01日，万达国际股份有限公司向北京市天鸿机电公司销售h-1铳床，货已发出，款项已收到，根据背景资料，填制记账凭证。2200912-1购买办公用品 业务(2)2009年12月01日，万达国际股份有限公司购买办公用品一批，款项以现金支 付，根据背景资料，填制记账凭证。3200

2、912-2汇票业务(3)2009年12月02日，万达国际股份有限公司向银行申请银行汇票一张，到安阳 煤矿购煤，根据背景资料，填制记账凭证。4200912-3捐款业务(4)2009年12月03日，万达国际股份有限公司通过希望工程捐款给贫困地区小 学，根据背景资料，填制记账凭证。5200912-3支付货款业务(5)2009年12月03日，万达国际股份有限公司归还前欠上海钢铁厂货款，根据背 景资料，填制记账凭证。6200912-3销售业务(6)2009年12月03日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售c-1车床，货已发出，并扣除代垫运费 800元，款项上月已预收 157000.00元，多余款项通

3、 过信汇退回，根据背景资料，填制记账凭证。7200912-4销售业务2009年12月04日，万达国际股份有限公司向广州市新林机电公司销售c-1车床，并签发转账支票支付运费，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续.运费由销货方承担，根据背景资料，填制记账凭证。(万达国际股份有限公司把自己承担的运费在“销售费用-其他”科目下核算)。8200912-4米购业务(8)2009年12月04日，万达国际股份有限公司向长江钢铁公司购买圆钢，对方垫 付运费5040.00元，款项上月已预付103320.00元，根据背景资料，填制记账 凭证。(计划成本法核算购进物资)9200912-5借款业务(9)2009年12

4、月05日，万达国际股份有限公司向银行申请为期6个月，利率为4.86%的短期借款，根据背景资料，填制记账凭证。10200912-5缴纳税费业务(10)2009年12月05日，万达国际股份有限公司通过银行缴纳税费，收到各有关税 金的缴款书收据联，根据背景资料，填制记账凭证。(假设此题教育附加及地方附加不计)112009-固定资产清理2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，12-5(11-1)取得变价收入，根据背景资料，填制转入固定资产清理的记账凭证。12200912-5固定资产清理(11-2)2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费

5、， 取得变价收入，根据背景资料，填制支付清理费用的记账凭证。13200912-5固定资产清理(11-3)2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费， 取得变价收入，根据背景资料，填制取得报废钻床变价收入的记账凭证。14200912-5固定资产清理(11-4)2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，取得变价收入，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的记账凭证。15200912-6广告费业务(12)2009年12月06日，万达国际股份有限公司支付广告费(中国工商银行)，根 据背景资料，填制记账凭证。16200912-6米购业务(13

6、)2009年12月06日，万达国际股份有限公司向山西鸿运轴承厂购买q123轴承，发生运费，用上月办理好的银行汇票结算，根据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库，计划成本法核算)17200912-6固定资产业务(14-1)2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物资公司，协议价 27000元，款项已收到，根据背景资料，填制固定资 产转入清理的记账凭证。18200912-6固定资产业务(14-2)2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京 市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制收到变卖磨齿机价款的记 账凭证。19200

7、912-6固定资产业务(14-3)2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京 市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的 记账凭证。20200912-7退货业务(15)2009年12月07日，万达国际股份有限公司上月从山西鸿运轴承厂购入的q123轴承，款未付。由于型号不对，与对方协商退货，收到负数发票，根据背景资 料，填制记账冲销在途物资的记账凭证。(该轴承一直未办理入库手续)21200912-7租赁业务(16)2009年12月07日，万达国际股份有限公司将不需要用的仓库出租给北京市机 床经销公司，租期2年，每月租金8400.00元，收

8、到本月租金，根据背景资 料，填制记账凭证。22200912-7报销差旅费(17)2009年12月07日，万达国际股份有限公司采购员刘海出差回来，报销差旅 费，根据背景资料，填制记账凭证。23200912-8银行汇票结算(18)2009年12月08日，万达国际股份有限公司收到银行通知，向山西鸿运轴承厂 开出的银行汇票有多余款 2220元，已划回收账，根据背景资料，填制记账凭 证。24200912-8购材料业务(19)2009年12月08日，万达国际股份有限公司向河南安阳煤矿公司购买的280吨煤，运费购货方负担，款项用本月2日办理的银行汇票支付，根据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库，计划成本法

9、核算)25200912-8米购业务(20)2009年12月08日，万达国际股份有限公司用月初的外埠存款向上海黄河钢铁 公司购买圆钢5吨，支付运费款，存款余款退回，根据背景资料，填制记账凭 证。(材料未入库，采用计划成本法核算)26200912-9债务重组业务(21)2009年12月09日，万达国际股份有限公司与山西机电公司协商，前欠货款 629000元以部分偿还作为了结，根据背景资料，填制记账凭证。27200912-9车间领料业务(22)2009年12月09日，万达国际股份有限公司铸造车间领用原材料，根据背景资 料，填制记账凭证。282009-棍销业务2009年12月09日，万达国际股份有限公

10、司现金支付职工李海报销医疗费，根12-9(23)据背景资料，填制记账凭证。29200912-9机加工车间领料业务(24)2009年12月09日，万达国际股份有限公司机加工车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭证。30200912-9装配车间领料 业务(25)2009年12月09日，万达国际股份有限公司装配车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭证。31200912-9机修车间领料 业务(26)2009年12月09日，万达国际股份有限公司机修车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭证。32200912-10米购业务(27)2009年12月10日，万达国际股份有限公司向宏达集团购买圆钢，款未付，

11、根 据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库，采用计划成本法核算)33200912-10本票业务(28)2009年12月10日，万达国际股份有限公司向银行申请办理银行本票，根据背 景资料，填制记账凭证。34200912-10周转材料业务(29)2009年12月10日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买劳保鞋 和耐热手套，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库， 采用计划成本法核算)35200912-11购买辅助材料 业务(30)2009年12月11日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买润滑油 100千克，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库，

12、采 用计划成本法核算)36200912-11米购业务(31)2009年12月11日，万达国际股份有限公司向北京市临溪木器厂购买包装箱70个，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。(材料未入库，采用计划成本法核算)37200912-12贴现业务(32)2009年12月12日，万达国际股份有限公司将持有的如意机电公司开具的一张 商业承兑汇票向银行申请贴现，根据背景资料，填制记账凭证。38200912-12托收承付业务(33)2009年12月12日，万达国际股份有限公司收到本月4日托收承付款项，根据背景资料，填制记账凭证。39200912-13坏账处理(34)2009年12月13日，万达国际股份

13、有限公司应收北京市贸易公司一笔货款，经 确认无法收回，作为坏账处理，根据背景资料，填制记账凭证。40200912-13保险业务(35)2009年12月13日，万达国际股份有限公司转账支付本月份财产保险费，并由 银行代扣印花税，根据背景资料，填制记账凭证。(万达国际股份有限公司把 印花税在“管理费用-其他”科目下核算)。41200912-14付报刊杂志费(36)2009年12月14日，万达国际股份有限公司转账支付12月份报纸杂志费，根据背景资料，填制记账凭证。42200912-15提现业务(37-1)2009年12月15日，万达国际股份有限公司签发现金支票一张取现，以备发放 职工工资，根据背景资

14、料，填制记账凭证。43200912-15发放工资(37-2)2009年12月15日，万达国际股份有限公司用现金发放职工工资，并代扣其他 款项，根据背景资料，填制记账凭证。(房租费代富源房屋租赁公司收取)44200912-16为交易目的投 资股票业务(38)2009年12月16日，万达国际股份有限公司从证券交易所购买太原刚玉股票 20000月(账面原有3500股，计35000元)，款项通过投资专项账户划拨，根据 背景资料，填制记账凭证。45200912-16支付工程款业务(39-1)2009年12月16日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付 使用。工程采用出包工程，已累计支付79

15、000元，决算价87000元。根据背景资料，填制记账凭证。46200912-16在建工程竣工结算业务(39-2009年12月16日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累计支付 79000元，决算价87000元，转账支票2)支付剩余款项，根据背景资料，填制记账凭证。47200912-17利息业务(40)2009年12月17日，万达国际股份有限公司收到银行付款通知，结算短期借款 本季度利息，根据背景资料，填制记账凭证。48200912-18固定资产业务(41)2009年12月18日，万达国际股份有限公司向北京红方汽车有限公司购买一辆 运输用的卡车，通过银行

16、转账付款，根据背景资料，填制记账凭证。49200912-18罚款业务(42)2009年12月18日，万达国际股份有限公司铸造车间赵铭因违章操作，给予罚 款处理，根据背景资料，填制记账凭证。50200912-19固定资产清理 (43-1)2009年12月19日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，其已提折旧 78000元，根据背景资料，填制记账凭证。51200912-19固定资产清理(43-2)2009年12月19日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，将报废锅炉 出售给北京市清远物资公司，根据背景资料，填制记账凭证。52200912-19固定资产清理(43-3)2009年12月19日，

17、万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，转账支付了 清理费，根据背景资料，填制记账凭证。53200912-19固定资产清理(43-4)2009年12月19日，万达国际股份有限公司铸造车间一锅炉报废，根据背景资 料，填制记账凭证。54200912-20销售业务(44)2009年12月20日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售c-1车床13台，代垫运费2400元，收到银行承兑汇票一张，根据背景资料，填制记账凭 证。55200912-20铸造车间领用 周转材料(45)2009年12月20日，万达国际股份有限公司铸造车间领用劳保用品，根据背景 资料，填制记账凭证。56200912-20机加工车间领

18、用周转材料(46)2009年12月20日，万达国际股份有限公司机加工车间领用低值易耗品，根据 背景资料，填制记账凭证。57200912-20装配车间领用 周转材料(47)2009年12月20日，万达国际股份有限公司装配车间领用低值易耗品，根据背 景资料，填制记账凭证。58200912-20机修车间领用 材料(48)2009年12月20日，万达国际股份有限公司机修车间领用低值易耗品，根据背 景资料，填制记账凭证。59200912-20配电车间领用 材料(49)2009年12月20日，万达国际股份有限公司配电车间领用低值易耗品，根据背 景资料，填制记账凭证。60200912-20厂部领用材料(50

19、)2009年12月20日，万达国际股份有限公司厂部领用低值易耗品，根据背景资 料，填制记账凭证。61200912-21提现业务(51)2009年12月21日，万达国际股份有限公司提取现金备用，根据背景资料，填 制记账凭证。62200912-21预借备用金业 务(52)2009年12月21日，万达国际股份有限公司销售科李强外出办事，预借备用金，根据背景资料，填制记账凭证。63200912-22专利业务(53)2009年12月22日，万达国际股份有限公司成功申请到了h-1铳床改进专利，并支付相关费用，根据背景资料，填制记账凭证。64200912-22货款业务(54)2009年12月22日，万达国际

20、股份有限公司，收到北京市机床经销公司前欠货 款，根据背景资料，填制记账凭证。65200912-23报销业务(55)2009年12月23日，万达国际股份有限公司行政科报销业务招待费，其余备用金收回，根据背景资料，填制记账凭证。(之前有预借1500元)66200912-23电话费业务(56)2009年12月23日，万达国际股份有限公司收到工商银行付款通知，支付本月 电话费，根据背景资料，填制记账凭证。(万达国际股份有限公司把电话费在“管理费用-其他”科目下核算)67200912-23圆钢验收入库(57)2009年12月23日，万达国际股份有限公司圆钢材料验收入库，并计算材料成 本差异，根据背景资料

21、，填制记账凭证。68200912-23煤验收入库(58)2009年12月23日，万达国际股份有限公司购入的煤验收入库，并计算材料成 本差异，根据背景资料，填制记账凭证。69200912-23劳动保护品验 收入库(59)2009年12月23日，万达国际股份有限公司购入的劳动保护品验收入库，并计 算材料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。70200912-23润滑油验收入 库(60)2009年12月23日，万达国际股份有限公司购入的润滑油验收入库，根据背景 资料，填制记账凭证。71200912-23轴承q123验收入库(61)2009年12月23日，万达国际股份有限公司购入的轴承q123验收入库

22、，计算材料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。72200912-23包装箱验收入 库(62)2009年12月23日，万达国际股份有限公司购入的包装箱验收入库，并计算材 料成本差异，根据背景资料，填制记账凭证。73200912-24领用材料(63)2009年12月24日，万达国际股份有限公司铸造车间领用原材料，根据背景资 料，填制记账凭证。74200912-24领用材料(64)2009年12月24日，万达国际股份有限公司机加工车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭证。75200912-24领用材料(65)2009年12月24日，万达国际股份有限公司装配车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭

23、证。76200912-24领用材料(66)2009年12月24日，万达国际股份有限公司机修车间领用材料，根据背景资 料，填制记账凭证。77200912-24销售业务(67-2)2009年12月24日，万达国际股份有限公司结转本日随产品销售不单独计价的 包装物成本，根据背景资料，填制记账凭证。(万达国际股份有限公司把包装 费在“销售费用-其他”科目下核算)78200912-24销售业务(67-1)2009年12月24日，万达国际股份有限公司向北京顺大企业集团销售h-1铳床10台，款已收，根据背景资料，填制记账凭证。79200912-25销售材料业务(68)2009年12月25日，万达国际股份有限

24、公司销售作为材料的圆钢3吨，款已收到，根据背景资料，填制记账凭证。80200912-25修理业务(69)2009年12月25日，万达国际股份有限公司机修车间检修基本生产设备，根据 背景资料，填制记账凭证。81200912-25出售交易性金 融资产业务(70)2009年12月25日，万达国际股份有限公司出售太原刚玉股票3500股，每股价格14.5元。款项通过投资专项账户划转，根据背景资料，填制记账凭证。82200912-25结转销售材料成本业务(71)2009年12月25日，万达国际股份有限公司结转本日销售的的3吨圆钢的实际成本，根据背景资料，填制记账凭证。(材料成本差异为522.00元)。83

25、200912-26计提折旧(72)2009年12月26日，万达国际股份有限公司计提本月固定资产折旧，根据背景 资料，填制记账凭证。84200912-27傩销费用(73)2009年12月27日，万达国际股份有限公司摊销本月无形资产价值，根据背景 资料，填制记账凭证。(万达国际股份有限公司把无形资产摊销费在“管理费 用-其他”科目下核算)85200912-27利息业务(74)2009年12月27日，万达国际股份有限公司支付用于厂房建造的长期借款第四 季度利息，前两月已经计提(工商银行)，根据背景资料，填制记账凭证。86200912-28短期借款(75)2009年12月28日，万达国际股份有限公司归

26、还短期借款，根据背景资料，填 制记账凭证。87200912-28在建工程(76)2009年12月28日，万达国际股份有限公司建造厂房，支付工程款，根据背景 资料，填制记账凭证。88200912-29水电费业务(77)2009年12月29日，万达国际股份有限公司支付电费，根据背景资料，填制记 账凭证。(万达国际股份有限公司未对各部门电费耗用情况进行记录，将其全 部计入“管理费用-水电费”)89200912-29水电费业务(78)2009年12月29日，万达国际股份有限公司支付本月水费，根据背景资料，填 制记账凭证。(按附件中各部门用水量分配记入相应科目)90200912-29结转发出材料成本差异

27、(79)2009年12月29日，万达国际股份有限公司结转本月发出材料成本差异，根据 背景资料，填制记账凭证。(总部负担的差异计入“管理费用-其他”)。91200912-30应付职工薪酬 业务(80)2009年12月30日，万达国际股份有限公司计提职工薪酬，另外按工资的2喷口1.5%分别计提工会经费和教育经费，根据背景资料，填制记账凭证。(工会经费和教育经费不做分摊，直接计入“管理费用”)92200912-30结转辅助生产 车间制造费用 业务(81)2009年12月30日，万达国际股份有限公司按修理工时结转机修车间的生产费 用，按用电数量分配配电车间发生的生产费用，根据背景资料，填制记账凭 证。

28、(管理部门受益的费用计入“管理费用-其他”)93200912-30结转生产车间 制造费用业务(82)2009年12月30日，万达国际股份有限公司按定额工时结转各基本生产车间的 制造费用，根据背景资料，填制记账凭证。94200912-31财产清查(83)2009年12月31日，万达国际股份有限公司对财产进行清查，编制盘亏及转出 进项税额的记账凭证，根据背景资料，填制记账凭证。95200912-31结转产品销售 成本(85)2009年12月31日，万达国际股份有限公司采用全月一次加权平均法，结转各 产品销售成本，根据背景资料，填制记账凭证。96200912-31财产清查结果 处理(86)2009年

29、12月31日，万达国际股份有限公司对财产清查进行处理，根据背景资 料，填制记账凭证。97200912-31结转未交增值 税业务(87)2009年12月31日，万达国际股份有限公司结转本月未交增值税，根据背景资 料，填制记账凭证。98200912-31计提减值准备 业务(88)2009年12月31日，万达国际股份有限公司因技术发展，公司原非专利技术贬 值，计提了减值准备，根据背景资料，填制记账凭证。99200912-31坏账准备(89)2009年12月31日，万达国际股份有限公司计提坏账准备，根据背景资料，填 制记账凭证。100200912-31投资收益(90)2009年12月31日，万达国际股

30、份有限公司收到被投资单位分来的利润，根据 背景资料，填制记账凭证。101200912-31结转收益类账 户(95)2009年12月31日，万达国际股份有限公司结转收益类账户到本年利润账户， 根据背景资料，填制记账凭证。102200912-31结转费用成本 类账户(92)2009年12月31日，万达国际股份有限公司根据前面发生业务结转费用成本类 账户到本年利润账户，根据背景资料，填制记账凭证。103200912-31计算所得税业 务(93)2009年12月31日，万达国际股份有限公司对利润总额进行调整，编制计提所得税的记账凭证，根据背景资料，填制记账凭证。(提示：2008年1月1日起实行新企业所

31、得税法，基本税率为 25%104200912-31结转所得税费 用(94)2009年12月31日，万达国际股份有限公司结转所得税费用到本年利润账户， 根据背景资料，填制记账凭证。105200912-31结转完工产品 成本业务(84)2009年12月30日，万达国际股份有限公司结转本月完成产品成本，根据背景 资料，填制记账凭证。106200912-31计提城建税(91)2009年12月31日，万达国际股份有限公司计提本月的城建税，根据背景资 料，填制记账凭证。(本公司教育费附加免缴)107200912-31结转本年利润 账户(96)2009年12月31日，万达国际股份有限公司将本年利润(连同期初

32、余额)账户 余额结转到利润分配-未分配利润账户中，根据背景资料，填制记账凭证。108200912-31分配利润(97)2009年12月31日，万达国际股份有限公司年末按净利润的 10概取法定盈余 公积，按5%提取任意盈余公积，向投资者分配利润，比例为净利润的30%根据背景资料，填制记账凭证。109200912-31结转利润分配(98)2009年12月31日，万达国际股份有限公司根据上题业务结转利润分配，根据 背景资料，填制记账凭证。3、实习结果数据3.1、 记账凭证记账凭证2009年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售h-1铳床银行存款工商银行482625.00v销

33、售h-1铳床主营业务收入h-1铳床412500.00v销售h-1铳床应交税费应交增值税(销项税额)70125.00v合计482625.00482625.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买办公用品管理费用办公用品267.50v购买办公用品库存现金267.50v合计267.50267.50财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月2日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号汇款-购煤其他货币资金银行汇票存款643

34、30.00v汇款-购煤财务费用手续费6.00v汇款-购煤银行存款工商银行64336.00v合计64336.0064336.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月3日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号捐款营业外支出50000.00v捐款银行存款工商银行50000.00v合计50000.0050000.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月3日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还货款应付账款上海钢铁厂268000.00v归还货款财务费用手续费

35、26.80v归还货款银行存款工商银行268026.80v合计268026.80268026.80财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售c-1车床预收账款山西机电公司157000.00v销售c-1车床财务费用手续费10.00v销售c-1车床主营业务收入c-1车床129600.00v销售c-1车床应交税费应交增值税（销项税额）22032.00v销售c-1车床银行存款工商银行800.00v销售c-1车床银行存款工商银行4568.00v销售c-1车床银行存款工商银行10.00v合计157

36、010.00157010.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月4日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售c-1车床应收账款广州市新林机电公司758160.00v销售c-1车床财务费用手续费16.00v销售c-1车床应交税费应交增值税（进项税额）210.00v销售c-1车床销售费用其他2790.00v销售c-1车床应交税费应交增值税（销项税额）110160.00v销售c-1车床主营业务收入c-1车床648000.00v销售c-1车床银行存款工商银行3000.00v销售c-1车床银行存款工商银行16.00v合计7611

37、76.00761176.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月4日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢88687.20v购买圆钢应交税费应交增值税（进项税额）14632.80v购买圆钢预付账款长江钢铁公司103320.00v合计103320.00103320.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月5日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号短期借款银行存款工商银行150000.00v短期借款短期借款150000.00v合计150000.

38、00150000.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳税费应交税费应交增值税（已交税金）216500.00v缴纳税费应交税费应交城市维护建设税15155.00v缴纳税费应交税费应交所得税165000.00v缴纳税费应交税费应交个人所得税14234.00v缴纳税费银行存款工商银行410889.00v合计410889.00410889.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷

39、方金额记账符号固定资产清理固定资产清理7000.00v固定资产清理累计折旧80000.00v固定资产清理固定资产87000.00v合计87000.0087000.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告费30000.00v支付广告费银行存款工商银行30000.00v合计30000.0030000.00制单：舒大红zd财务主管:出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付清理费用固定资产清理2000.00v

40、支付清理费用银行存款交通银行2000.00v合计2000.002000.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号取得变价收入银行存款交通银行5616.00v取得变价收入固定资产清理5400.00v取得变价收入应交税费应交增值税（销项税额）216.00v合计5616.005616.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月5日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理营业外支出3600.00v结转固定资产清

41、理固定资产清理3600.00v合计3600.003600.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买q123轴承材料采购轴承q12334000.00v购买q123轴承材料采购轴承q1233720.00v购买q123轴承应交税费应交增值税（进项税额）5780.00v购买q123轴承应交税费应交增值税（进项税额）280.00v购买q123轴承其他货币资金银行汇票存款43780.00记账：舒大红jz合计43780.0043780.00记账凭证2009年12月7日字第21摘要总账科目明

42、细科目借方金额贷方金额记账符号出租仓库银行存款工商银行8400.00v出租仓库其他业务收入8400.00v记账：舒大红jz财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月6日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号出售固定资产固定资产清理24000.00v出售固定资产累计折旧15000.00v出售固定资产固定资产39000.00v合计39000.0039000.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月6日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到变卖磨齿机价款银行存款工

43、商银行27000.00v收到变卖磨齿机价款固定资产清理27000.00v合计27000.0027000.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月6日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理固定资产清理3000.00v结转固定资产清理营业外收入3000.00v合计3000.003000.00财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月7日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退q123轴承应付账款山西鸿运轴承厂140166.00v退q123轴承

44、应交税费应交增值税（进项税额）-20366.00v退q123轴承材料采购轴承q123119800.00v合计119800.00119800.00制单：舒大红zd财务主管:出纳:审核：舒大红sh合计8400.008400.00记账凭证2009年12月9日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号审核：舒大红sh财务主管： 记账：舒大红jz 出纳： 审核：舒大红 sh制单：舒大红zd记账凭证2009年12月7日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销差旅费管理费用差旅费1340.00v报销差旅费库存现金660.00v报销差旅费其他应收款刘海2000.00v合计2000.0

45、02000.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月8日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号银行汇票结算银行存款工商银行2220.00v银行汇票结算其他货币资金银行汇票存款2220.00v合计2220.002220.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月8日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入煤材料采购煤55510.00v购入煤应交税费应交增值税（进项税额）8820.00v购入煤其他货币资金银行汇票存款64330.00v合计64330.0064330.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:审核：舒大红sh记账凭证2009年12月8日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢22010.00v购买圆钢应交税费应交增值税（进项税额）3125.00v购买圆钢银行存款工商银行6865.00v购买圆钢其他货币资金外埠存款32000.00v合计32000.0032000.00制单：舒大红zd财务主管:记账：舒大红jz出纳:前欠货款部分偿还了结银行存款工商银行450000.00v前欠货款