信用社开展表外业务案件风险排查方案

1、信用社开展表外业务案件风险排查方案各县、市、区信用联社：根据银监局关于进一步做好案件风险排查的紧急通知(鄂银监通42号)要求，结合全省农信社实际，决定在前期开展合规和案件风险排查（要求详见鄂银监通15号文件）的基础上，在全省农信社进一步开展表外业务案件风险排查。现将有关事项通知如下：一、排查重点表外业务案件风险排查的重点为：银行承兑汇票、贷款承诺、融资类保函三项表外业务的管理和操作风险情况。（一）银行承兑汇票重点排查其内控管理、客户准入、贸易背景、审批程序、保证金的管理与操作流程。（二）贷款承诺重点排查客户准入、审批手续、相关条款是否合规、核算及时准确。（三）融资类保函重点排查融资类保函对外开

2、立、开立报备、对外赔付、相关账务及费用核算是否正确。二、排查范围本次排查范围为排查日前有余额的银行承兑汇票、贷款承诺、融资类保函三项表外业务。三、排查方式和时间安排本次排查采取相关市州联社（办事处，下同）统一组织，自查与现场稽核相结合的方式进行。由各经营性法人行社根据业务流程的各个节点开展自查，覆盖各个机构、各个环节、各个条线。在此基础上，由市州联社（办事处）稽核部门组织检查。各项工作在9月末前全面完成。四、工作要求（一）加强组织领导。本次表外业务风险排查是银监局今年3月份组织开展的加强风险排查、防范案件工作的一个重要组成部分。各级行社要切实提高思想认识，充分认识表外业务潜在风险的严重性，指定

3、专人，组成专班，认真组织抓好辖内排查工作，全面、真实反映表外业务潜在风险和存在的问题。排查工作结束后，要对排查结果做好记载和评价。（二）注意工作方法。各级行社要根据省联社关于开展表外业务调研的通知（鄂农信办字87号）的要求，认真核实，查清表外业务底数。要结合省联社关于开展银行承兑汇票专项审计的通知精神和审计结论，查漏补缺，深挖表外业务风险隐患，查实表外业务管理情况，如实反映审计发现的问题。（三）严格报告制度。6月底前，各经营性法人行社按属地监管原则向监管部门反馈风险排查进展情况中期报告，报告内容要涵盖鄂银监通15号文件要求和此次三项表外业务重点排查情况，并由经营性法人行社主要负责人签字后按属地

4、原则报监管部门备案，同时各市州联社（办事处）负责人签字后将市州辖内汇总报告和表格报省联社备案。9月底前要全面完成各项工作，形成书面报告和表格，由经营性法人行社负责人签字后按属地原则报监管部门备案，同时由市州联社（办事处）负责人签字后将市州辖内汇总报告和表格报省联社备案。对于违规问题，要求逐笔说明具体违规情况。各联社自查报告和表格于6月25日前报办事处信贷管理科。（四）构建长效机制。各级行社要切实加强内控建设，规范表外业务管理工作。已开展贷款承诺及保函业务的相关行社，办事处要于6月末报备汇总报表和表格的同时，向省联社备案业务管理办法、实施细则及格式合同文本，确保制度先行，规范运营，消除隐患。要认真梳理表外业务流程的各个环节，对于排查出的问题应即时整改，并客观分析是否已产生或可能导致授信风险，找出制度建设、操作流程、风险管理等方面存在的漏洞和差距。在排查过程中已整改部分，要说明整改措施及实施效果；未能及时整改部分，要制订相应的整改措施及进度表，确保及时整改到位。附件1省农村信用社票据承兑业务排查表附