工厂仓库作业制度物资验收、入库、出库作业流程及要点

1、中世集团工业板块财务制度仓库作业制度一、制定目的 1、规范仓库原材料、产成品（半成品）等出入库作业流程。 2、确保公司原材料、半成品、产成品的账账相符、账实相符。 3、及时准确的提供仓库信息给相关的采购、财务以及市场等决策部门。二、管理范围 1、原材料的收、发、存管理，包括保税料与非保税料。 2、辅料的收、发、存管理。 3、低值易耗品的收、发、存管理。 4、产成品的收、发、存管理。 5、废品、废料管理。三、收料存放作业流程及要点 1、供应商根据供货合同的要求，按期发货到公司。 2、仓库根据品管部门验收合格的原材料数量填写“材料入库单”，根据QC进料检验情况，对不合格的原材料退回供应商。 3、经

2、品管部门检验后，对于供货品质存在瑕疵的，经权责主管签字同意让步接收的，由品管部门在IQC进料检验表上注明让步的额度。 4、对于暂时无法验收或者品管部门未及时办理验收的的材料，仓库部门不得办理验收入库，应将该批材料暂放在“待检区”，待品管部门验收合格后，方可办理验收入库。 5、经验收合格的材料，仓库点数并按实收数量验收后，移至仓库相应的仓位。 6、原材料进厂验收后合格后，应区域分类放置。一般原材料应放在线板或者货架上，与地面、墙壁间隔并按规则码放。生产用量较少、存货数量较少在保证适当隔离的情况下，可集中码放在一起，但必须以吊卡明确列示存货存货类别，名称，数量。 7、保税及非保税原材料及产成品应分

3、类存放于保税或者非保税仓库，禁止窜库。 8、对于长期未使用，而又不能及时进行报废或者出售处理的原物料可集中码放，并以吊卡或库存明细清单予以显示。 四、主要材料验收作业流程及要点 1、采购部依据供应商或者协作厂商的的送货安排（或提货通知），知会品管部门以及仓库物料保管员一起参与验收（安排提货车辆及跟单员负责提货与初检）。 2、IPQC与仓库保管员在验收时（跟单员提货时），应负责相关送货单（提货单，应清晰注明厂商名称、品名规格、数量/重量及装箱方式等内同）、装箱单等单据的收集，以及验收数量的清点（或提货数量的清点）核对工作与品质的检验。如果从外部提货，应注意途中运输安全。 3、验收单（提货单）签字

4、完毕后，IPQC或者跟单员应将验收单（提货单）签字联交公司采购部。 4、对于从外部提货的部分，收料员应先将货物存放于待检区，并核对品名、规格等是否与提货单、装箱单等一致；清点数量或称重量是否是否与提货单、装箱单等一致。若有数量短缺、损坏等异常情况，应提交异常情况报告书给采购部。 5、收料员清点完毕后，应填写通过OA发起材料检验通知单处理流程通知品管部，由品管部安排人员进行品质检验。 6、品管部根据材料检验通知单安排人员进行品质检验，并根据检验情况 发起OA流程（一式三联“IQC 进料检验表”）。品检完毕，品检人员及品管部主管应在 IQC 进料检验表上签字确认（注明接受、退货、挑选、待处理等结果

5、），并将第一联品管部留存，第二联传采购部，第三联传仓管部。7、采购部门根据仓库的有关异常报告及品管部的“IQC 进料检验表”情况，判定是否存在重大异常，若存在则应将异常情况书面报告给公司高管。8、仓库收到品检签字确认的“IQC 进料检验表”第三联后，将材料由待检区移入原材料仓内，电脑填写一式四联的材料入库单，注明品名、规格及收货数量等，一式四联打印后由收料员及仓库主管签字确认，材料入库单应于当日下班前分单，材料入库单第一联仓库留存，第二联交财务部，第三联交采购部留存， 第四联由采购部用于请款时附送。9、仓库部门每日工作结束前必须整理当日所有的材料入库单，并确保入库单填 写要素、签字手续齐全。1

6、0、其他物料的验收入库比照上述流程执行，可适当减少提货及品检流程。五、车间退料入库作业流程1、车间对已领出但未用的专用材料以及暂时不须使用的辅料须办理退料手续。2、退料部门填写“退料单”，并注明物料代码、批号、物料名称、物料规格、单位、请退数量、退料原因。退料时良品与不良品或报废品应分开开单，货物 分开包装，表单需注明良品或不良品，且须品质检验签字明确。3、月末，车间根据盘点情况，对当月已领用且数量较大，需下月初投入生产的材料办理假退料手续，填写“退料单”，退料日期为当月月末日期，并在退料原因中注明为“假退料”，并同时根据该“退料单”品项、规格、数量开立次月一日的“领料单”作为次月领料。对车间

7、的假退料情形，车间与仓库之间只是表单流转，实物仍留存在生产车间。4、由于材料品质不符合生产要求，车间要求退料的材料，由退料部门填写“退料单”，并注明订单号、批号、物料代码、物料名称、物料规格、单位、请退 数量、退料原因。5、在办理退料程序时，应在“退料单”上“退料原因”栏内说明退料原因。6、退料部门在退料前需经品管部门检验，品管部门作为一个鉴定部门起监督审核作用。7、“退料单”一式三联，第一联退料部门留存；第二联传仓库作为收料记账依据； 第三联传财务部门作为记账依据。8、仓库部门根据“退料单”登记材料收、发、存系统。9、仓库每日的退料单在当日登记录入完系统后，应于当日下班前将“退料单” 财务联

8、整理完成，送交财务部门。10、因材料品质不良退回仓库的材料，需办理退货的，由退料部门复印“退料单” 一份给采购部，采购部得知此信息后与及时与供应商联系退货事宜。11、因品质不良收到的供应商兑换材料，按正常的入库程序处理。12、仓库收到供应商提供的样、赠品时，应按照实收数量填写入库单，办理验收入库手续；同时，仓库应根据送货单，在入库单备注栏内注明为样品或赠品。13、财务部门取得样、赠品“验收入库单”时，应根据实收数量入账（仅登记数量，不记载金额，无须进行暂估），月末再依据该原材料：（期初计价金额+ 本月入账计价金额）/（期初库存数量+本月入库数量）计算加权平均单价。 六、材料出库（车间领料）作业

9、流程及要点1、车间根据生产用料需求开具一式三联领料单，经部门主管审核并签字确认后 由车间将第一至三联传递至仓库部门办理领料。2、“领料单”一式三联，第一联领料部门留存，第二联财务部门材料会计作为记账依据，第三联仓库部门作为发料的依据。3、“领料单”必须填写齐全，内容包括：领料部门、产品批号、物料代码、物料名称、物料规格、单位、请领数量等。4、仓库部门接领料单经审核无误后，根据“领料单”上请领数量发料，并在“实发数量”一栏内填写实际发料数。发料完成，仓库发料人在“领料单”上签 名确认，并将“领料单”第一联交领料人，领料人将“领料单”交生产统计 人员进行生产统计。5、仓库记账人员凭领料单第三联及时

10、（当日）登记录入原材料收发存系统。6、第二联应于当日下班前交财务部，财务据此核对材料收发存系统及账务处理。7、受托加工领料比照生产领料程序执行。七、车间产成品（半成品）入库作业流程及要点1、车间对生产完工的产成品、半成品进行整理、清点，填写“产成品（半成品） 入库单”办理缴库手续。2、“产成品（半成品）入库单”一式三联，第一联申请入库部门留存；第二联 仓库作为收货、记账依据；第三联财务部门作为记账依据。3、“产成品（半成品）入库单”必须注明产品代码、产品名称、规格型号等详 细资料。4、入库单经部门主管审核签字确认后，通知品管部门进行产成品（半成品）检 验工作。5、品管部门根据公司制度，安排人员

11、品质检验，经品检合格的产成品（半成品） 方能办理入库手续。6、品检合格，品检人员及其主管应在“产成品（半成品）入库单”上签字确认。7、车间将“产成品（半成品）入库单”及实物转入公司仓库。8、仓库部门收到“产成品（半成品）入库单”后，应先审核是否有经品管部门 进行检验确认。 9、仓库管理部门点检后，根据实际收货数量在“产成品（半成品）入库单”上的“实际入库”栏内填写收货数量，同时在“产成品（半成品）入库单”上 签字确认。10、经仓库主管签字确认后的“产成品（半成品）入库单”第一联由制造部交 生产统计人员，作为车间生产统计的依据。11、每日工作结束前，仓库管理人员必须将当日的所有“产成品（半成品）

12、入 库单”归集整理好，并对当日已办理入库手续的“产成品（半成品）入库单” 第二联登记录入收发存系统。12、仓库应将产成品（半成品）入库单第三联于当日下班前交财务部门，财务 部凭此联核对产成品/半成品明细账及作相应的账务处理。13、受托加工或其他类型产品完工入库，比照产成品（半成品）入库作业流程， 办理验收入库手续，同时应在相应的入库单上注明“受托加工”等字样。八、产成品销售出库作业流程及要点1、销售部门根据合同交货日期或事先制订的送货计划，填写一式二联的“出货通知单”，详细注明产品名称、规格型号、送货地点、送货数量等项目。2、销售部门在填写出货通知单时，应首先确定拟送货品项在仓库的库存量有多少

13、，以此确定送货数量。必要时向财务部询问有关客户的预付款情况。3、财务审核后的“出货通知单”经权责主管批准后，销售部门应安排好跟单员 及送货车辆。4、“出货通知单”第一联销售部门留存，第二联由跟单员交仓库部门安排出货。5、仓库部门根据“出货通知单”第二联，开具一式五联“产品送货单”并执行 发货装货作业。6、发货完毕，发货人、仓库主管及跟单员应在产品送单上签字确认。仓管部留 存送货单第一联用于登记产成品收发存明细账，跟单员持第二联给财务部据 以开具销售发票，第三、四、五联及开具的发票、发票交付确认单由跟单员 随货同行交客户签收。7、财务凭送货单第二联、开具的销售发票存根联确认销售收入入账。8、跟单

14、员应负责将货物安全送达目的地，交货完毕应将送货单三、四、五联及销售发票交客户签字或签收，签字后的送货单第五联由客户留存，第三联、第四联及发送交付确认单带回，分别送销售部和财务部。九、产成品退换货作业流程及要点1、客户收货后由于品质故障或其他原因要求退货时，由销售部首先进行初步处理，并开立一式四联“产成品退库单”，注明退库原因、处理方案及申请退库数量等，报经相应权责主管核准。2、仓库部门在接到销售部门开立的一式四联“产成品退库单”后，仓库部门对 运抵公司仓库的所退货物，进行点检入库数量，在“产成品退库单”上填写实收数量，并签字确认。3、仓库收货完毕通知品管部进行品检，品管部对所退货品进行品质检验

15、，并出 具检验报告，仓库部门根据品检情况对所退货物进行相应的处理。4、仓库部门进行分单处理，将“产成品退库单”第一联交销售部门，第二联交财务部门，第三联仓库自留，第四联交客户。5、销售部门根据当日收到的“产成品退库单”作销售统计。6、仓库部门根据当日的“产成品退库单”及时录入产成品收发存系统。7、财务部门根据收到产成品退库单第二联，核对仓库产成品收发存明细账。8、客户由于质量问题或其他原因，对货物要求进行货物更换，而不是退货时， 由相应销售部门根据所需换（补）货数量，开立一式二联的“出货通知单” 并在备注栏中注明补货及补货原因及退库单号，经权责主管批准后传仓库部 门办理补货手续。9、仓库部门比

16、照销售出库流程实施补货作业。十、报废出库作业流程及要点1、仓库部门定期对存货进行清理，每月末对库存不良品或超期呆滞品进行汇总， 编制“存货呆滞品汇总表”，提出处理意见，经品管部门签字确认后，送采购、销售、财务等部门及相关决策领导审阅，并留存一份给财务部。2、对需要进行报废处理的品项，由仓库部门根据月末汇总表填写“报废品出库申请单”，“报废品出库申请单”一式四联，第一联仓库留存联，第二联财务记账联，第三联收购商联，第四联采购留存联。3、“报废品出库申请单”由仓库部门将一式四联送财务部门填写报废品原值后，送品管部签字确认，经相关复核部门主管确认，并决定处理方式。（复核部门为：原物料-采购部门主管审

17、核；产成品-销售部门主管审核；其他品项- 请购部门主管审核）4、复核部门签核完毕，仓库部门根据核决权限，送呈核决主管做最终核决。5、签核完成的“报废品出库申请单”，确定进行销售处理的：1）仓库部门将“报废品出库申请单”送采购部门联络收购商，办理销售事宜；2）采购部门收到“报废品出库申请单”后，应首先审核财务及相关部门是否已经签核，再根据采购询价、议价程序寻找收购商。在确定销售价格后， 在“报废品出库申请单”上填写确认的处理单价。3）采购部门将“报废品出库申请单”交仓库部门办理销售出库手续。4）仓管部门收到“报废品出库申请单”后，清点报废品。5）仓库根据实发数量填写“出库计价”栏的数量、金额，并

18、要求收购商确认数量后，签字确认；仓库将“报废品出库申请单”第一联自留、第二联交财务部门作为开票、收款的依据，第三联收购商留存，第四联采购留存。6）收购商根据“报废品出库申请单”第四联应交款金额向财务部门交款，财务部门应先审核“报废品出库申请单”无误后，据此收取货款，并开取收款收据或销售发票。7）收购商凭收款收据或发票向仓库办理提货，提货完毕由仓库通知行政部办理放行手续。6、签核完成的“报废品出库申请单”，决定进行赠送或清理处理的：1）仓管部门收到“报废品出库申请单”第一至四联后，清点报废品。报废品出库时，通知品管部门进行出库检验、确定品质，确认无误后，由品管部门签字确认；2）仓库根据实发数量签

19、字确认“报废品出库申请单”，并要求受赠方或清理 证明人确认数量后，签字确认；7、仓管部门应及时依“报废品出库申请单”第一联登记录入系统，并将其他联次送交相关部门。8、报废材料或产品对外进行销售的，财务部门需开具增值税专用发票或普通发票，应按税法规定计提增值税销项税金。 十一、主要流程图及单据1、硅料验收入库作业流程2、其他物料验收入库作业流程3、退料入库作业流程4、车间领料作业流程5、产成品（半成品）入库作业流程6、产成品销售出库作业流程7、产成品退换货作业流程8、报废作业流程9、材料检验通知单10、IQC 进料检验表11、材料入库单12、退料单13、领料单14、产成品（半成品）入库单15、产

20、品送货单16、产成品退库单17、存货呆滞品汇总表18、报废品出库申单其他物料验收入库作业流程说明采购部门仓库部门财务部门请购单第四联1、收货准备安排库位核对到货品名规 格、数量等2、验收入库常规性质量检查填写一式四联 材料入库单收料员及仓库主管 签字确认3、分发材料入库单分单4、登记库存账材料入库单第三联 材料入库单第三联（请款联）材料入库单第一联材料入库单第二联录入原材料收发存 系统核对仓库收发存明 细账生成收发存日报表产成品销售出库作业流程说明 销售部仓管部客户 财务部1、确定出货品 项、数量、送货地 址、送货日期。 根据合同交货日期及 送货计划填写一式二 联“出货通知单”销售主管签核2、安排送货车辆 及跟单员。权责主管批准 财务审核分单3、仓库根据送货 通知单安排发货。4、仓库发货完毕 经仓库主管、发货 人、跟单员签字确 认后，由跟单员将 相