产品委外加工管理制度规范委外加工加工行为防范风险

1、上海大江集团股份产品委外加工管理制度第一章 总 则1目的为强化对公司产品委外加工业务的管理，规范委外加工加工行为，防范风险，依据有关法律法规和内控制度，特制定本制度。2适用范围产品委外加工，是指利用专业化分工优势，将加工品、冻品等产品或业务委托给本公司以外的第三方负责生产的行为，公司产品的委外加工加工厂商的管理，均可适用本制度。除另有规定外，悉依本制度处理。3权责单位总裁办公会议负责制度制定、修改、废止之起草工作。总裁办公会议负责本制度制定、修改、废止之核准。第二章 产品委外加工的管理及合作方式5.公司相关部门应当依据年度产品供应计划和产品委外加工管理制度， 结合确定的产品委外加工范围，拟定实

2、施方案，按照规定的权限和程序审核批准。总会计师或分管会计工作的负责人应当参加重大产品委外加工的决策。 重大产品委外加工方案应当提交董事会或类似权力机构审批。6公司产品委外加工关注的风险委外加工的范围和价格确定不合理，委外加工厂商选择不当，可能导致公司遭受损失。6.2产品委外加工监控不严，服务质量低劣，可能导致公司难以发挥产品委外加工的优势。6.3产品委外加工存在商业贿赂等作弊行为，可能导致公司相关人员涉案。7.产品委外加工管理措施7.1公司应当综合合计内外部因素，合理确定委外加工价格，严格控制产品委外加工成本，切实做到符合成本效益原则。7.2公司应当引入竞争机制，遵循公开、公平、公正的原则，

3、采纳适当方式，择优选择委外加工业务的厂商。采纳招标方式选择委外加工厂商的，应当符合招投标法的相关规定。 7.3公司及相关人员在选择委外加工厂商的过程中，不得收受贿赂、回扣或者索取其他好处。 委外加工厂商及其工作人员不得利用向公司及其工作人员行贿，提供回扣或者给予其他好处等不正当手段承揽业务。7.4公司应当按照规定的权限和程序从候选委外加工厂商中确定最终委外加工厂商，并签订产品委外加工合同。7.5公司委外加工业务必需要保密的， 应当在产品委外加工合同或者另行签订的保密协议中明确规定委外加工厂商的保密义务和责任， 要求委外加工厂商向其从业人员提示保密要求和应承当的责任。委外加工的决按时机 在决定是

4、否委托加工时，应合计以下因素：8.1本公司的生产能力不够时。8.2须利用本公司所没有的设备、技术时。8.3特别的零件及产品无法购得，又不能自行加工时。8.4委外加工的品质更好时。8.5委外加工的成本更低时。8.6认为委外加工比本公司自行加工更有利时。9.产品委外加工业务的战略合作模式9.1合资模式：通过资金入股或投资租赁设备等方式进行战略合作。9.2挂牌模式：通过要求委外加工厂挂公司的牌成为公司的联营公司或专属生产基地。9.3购销模式：通过产品委外加工合同进行权利义务的约束，以采购订货的供销方式进行合作。10产品委外加工的加工合作方式：贴牌加工：我司提供品牌、包装材料，其余由委外加工厂商提供，

5、如配方、工艺及产品加工等，按成品采购结算。不带原料定制：我司提供品牌、包装材料、辅料、产品配方及生产工艺，委外加工厂商提供原料及产品加工，按原料采购及加工费方式结算。全供应定制：我司提供品牌、包装、原料、辅料、包装、产品配方及生产工艺，委外加工厂商只负责产品加工，按加工费方式结算。第三章 产品委外加工管理体系及使命11.产品委外加工方案的制定、审批及实施依据产品年度供应计划，结合自有工厂产能及委外加工生产厂的供应状况，制定产品委外加工规划方案。产品委外加工方案经供应链分管副总裁审批后，报采购委员会进行审批通过后，由计划管理部负责牵头实施及督办。12产品委外加工管理部门及主要使命计划管理部负责制

6、定年度产品委外加工方案，提报分管副总裁及采购委员会审批通过后督办实施。负责牵头、协调、督办产品委外加工厂项目开发工作的顺利实施。协助制造管理部完成产品委外加工合同的洽谈、签订及审批。12.1.4协助制造管理部对产品委外加工的按期付款对账、结算等。12.1.5负责产品委外加工相关资料的档案管理。配合委外加工厂开发工作，负责收集、调查委外加工厂信息及相关资料，提报候选厂商联系表，参加新委外加工厂的视察、评估、议价、定价及合同洽谈等。按计划管理部签发的产品供应计划，负责执行委外加工订货及跟踪到货、协调验收入库等业务，保证供应及时、到位。12.2.3负责委外加工厂的日常管理，通过驻厂人员进行生产过程的

7、监管，保证工艺、配方及产品质量符合研发部确定的相关指标。12.2.4负责与品控部对委外加工厂的现场卫生及质量管控进行监督，保证食品安全及产品质量达标。按合同约定进行供应商对账、结算及付款等。做好与委外加工厂的对接工作，强化与其沟通与协调，及时搜集相关信息，发现和解决委外加工日常管理中存在的问题。 密切关注委外加工厂商的履约能力，建立相应的应急机制，避免产品委外加工供应不够或其他异常。 依据营销部产品销售渠道规划及计划管理部的供应计划，拟定加工品开发计划确定选用委外加工厂配方、改良委外加工厂的配方或者自主研发新配方。参加委外加工厂的开发工作，负责对委外加工厂的产能、设备及产品小样进行确认，评估是

8、否满足公司的必需求。12.3.3与候选的委外加工厂签署试样协议并安排试制小样，假设导入自主研发的产品配方、工艺书等必需签署保密协议。12.3.4负责委外加工厂的前期加工培训，针对产品的工艺、配方及设备优化进行培训和考核。营销部12.4.1参加制定产品委外加工方案，提供产品类型及销售渠道规划，并对针对各类产品提供销售量必需求、成本要求及毛利率必需求。12.4.2参加委外加工厂的开发工作，负责对委外加工厂试制的产品样品进行确认，评估期市场接受度及相关指标是否符合要求。牵头对委外加工生产的产品进行终端销售定价，并测算成本核算及毛利贡献。12.4.2负责对委外加工的产品进行包装制定，必需研发部、品控部

9、及供应链相关部门配合的，由营销部进行牵头与协调。12.5品控部12.5.1参加委外加工的开发工作，负责针对委外加工厂的现场设施、设备的卫生及安全进行评估，同时对相关质量及卫生标准体系如QS、HACCP、GMP等的执行状况进行评估，并提出整改看法并催促限期整改完毕。.2负责日常的委外加工产品进行质量确认及验收把关，并出具相关验收证实，验收过程中发现异常状况，应当马上报告，查明原因，及时处理。牵头对供应商进行考核，通过例行的月度、半年或年度考核，或通过不定期的飞行检查，结合供应商的生产现场管理、食品卫生管控及产品质量进行综合考核及评分。作为委外加工厂合作及汰换的依据。12.6财务部参加委外加工的开

10、发工作，负责对委外加工厂的财务状况进审核，对财务风险进行评估。同时协助制造管理部确定委外加工的结算账期及付款方式。负责依据国家统一的会计准则制度，强化对委外加工业务的核算与监督，做好产品委外加工费用结算与付款配合。法务部参加委外加工的开发工作，负责委外加工厂的法律资质审核，对合作预期进行风险评估，同时协助制造管理部对委托加工合同及相关协议进行把关。厂商的履约能力进行继续评估，有确凿证据说明委外加工厂商存在重大违约行为，导致产品委外加工合同无法履行的，应当及时终止合同。委外加工厂商违约并造成公司损失的，公司应当按照合同对委外加工厂商进行索赔，并追究责任人责任。 12.8供应链副总裁：负责委外加工

11、业务的整体统筹，并对委外加工业务的管理负领导责任。12.9采购委员会：负责对产品委外加工方案进行评估、审批，同时对委外加工厂的开发、合同签订等进行评估与签批。第四章 产品委外加工的运作程序及实施程序131委外加工开发程序提出委外加工必需求1委外加工必需求的提报、变更或中止：由计划管理部会同营销部提报委外加工方案，注明品名、规格、计划数量、成本核算及预算等具体信息，以书面方式呈报供应链副总裁及采购委员会审批。2经审批完成后，有合作目录中的委外加工厂的，计划管理部签发给制造管理部实施。如必需开发新委外加工厂配合的，由计划管理部进行委外加工厂开发立项，并牵头成立项目开发小组。发与考评1由计划管理部牵

12、头，成立委外加工厂项目开发小组，由计划管理部、制造管理部、研发部、品控部、营销部、财务部、法务部等组成。分管副总裁为项目小组负责人，项目开发小组主要使命：详见“第三章产品委外加工管理体系及使命。2项目小组对潜在委外加工厂进行综合考评书面调查委外加工厂信息调查表与实地视察委外加工厂实地视察表相结合：从硬件指标及软件指标两方面考核，硬件指标包括生产产品所必需配备的必要设备、设施、用具等。软件指标主要从生产产能、人力资源配置、GMP、HACCP、QS认证要求、供应质量体系等方面进行考评。3经综合考评合格后，可将委外加工厂商列入备选厂商名列，并通过项目小组会议确定与之的合作模式，同时安排样品测试。见样

13、品测试报告1研发部制定委外加工产品的生产工艺及配方表，并制定研发小样测试，小样测试合格后，研发部与委外加工厂签署相关试样协议。2研发部与委外加工厂共同完成样品的生产中试，并将中试样品提供给营销部等相关部门确认。3中试样品经营销部组织相关部门确认，经确认合格的样品必需送品控部备案。13.1.4议价与成本核算1针对合格的厂商，制造管理部代表项目小组与厂商进行议价。2同一产品的厂商应开发三家以上，以便询价、比价及紧急订单必需要。 3制造部、营销部、研发部依据议价状况，针对产品原辅包配方及生产工艺进行成本核算，成本核算结果作为产品定价依据。委外加工厂开发报告：1开发报告审批流程：制造管理部拟定，计划管

14、理部、研发部、品控部等项目开发小组成员会签，分管副总裁及采购委员会审批。2供应商开发报告编制要点：针对委外加工厂信息调查表委外加工厂实地视察表样品测试报告及议价、定价方案等进行比较。针对企业规模、产品技术、质量管理、售后服务、结算账期、交货要求、委外加工总成本等进行系统比较、评估。13.1.5委外加工协议的签订由制造管理部代表公司与委外加工厂商签订委外加工协议，协议应就以下事项作必要约定，并细化责任与义务，有追溯机制及追偿条款：（1） 委外加工产品及数量：对产品工艺、配方及添加剂进行约束。（2） 包装管理：对包材材质、印刷要求，包装损耗要求。3加工定价：参照产品配方及市场行情波动定价，明确损耗

15、及核算方式。4交货周期：不按交货周期交货的，须明确处罚条款。5产品品质要求及验收标准：研发部与品控部提供。6结算账期及付款方式。7商标权保护及工艺配方的保密条款。8其他双方认为必需约束之事项。13.1.6委外加工配套资料委外加工应提供委外加工厂商以下资料：（1） 研发部制定并签发产品蓝图。（2） 研发部制定并签发工艺流程图。（3） 研发部制定并签发操作标准。（4） 品控部制定并签发产品检验标准。（5） 品控部制定并签发产品检验规范。（6） 制造部制定生产产品所必需的原辅包规格、编号、数量等。合格委外加工厂目录：委外加工厂开发报告经各相关部门及总裁审批后，将供应商纳进合格供应商体系，编制合格委外

16、加工厂目录。委外加工协议签订后表示该委外加工厂进入公司“合格委外加工厂目录，可以正常进行订货、生产、供应。13.2日常管理订货、催促生产及交货制造管理部按照委外加工协议，按供应计划必需求量签发订货单，落实委外加工厂按时生产及交货。制造管理部安排食品质量监督管理人员驻在委外加工厂，负责生产过程中的抽检、监督、检验产品质量，保证按质、按量、按时供应。制造管理部须对驻厂人员有具体的工作使命及KPI考核制表，通过工作日志、周报、月报等方式进行严格管理，避免驻厂人员备委外加工厂同化而失去作用。13.委外加工产品的验收及入库：参照品控部制定的相关商品验收制度。14产品委外加工辅导：对委外加工厂辅导应较供应

17、更为深入，将委外加工厂商视同公司制造部的单位加以辅导，主要内容有：（1） 品质管理组织的健全、规范与建立。（2） 品质标准、品管方法、检测设备使用的训练。（3） 观念培训、教导。（4） 协助进行生产工艺、设备优化等改善。（5） 其他有益双方合作之事项。15.专利权保护委外加工业务实施过程中，如包涵有本公司保有的专利权时，仅对本公司的委外加工品同意其实施权利。对委外加工厂保有的专利权，包涵于委外业务，如与第三者发生的纷争而使本公司蒙受损失时，不管其属过失或有意，都应由委外加工厂负责。因委外加工而有新发明或新制按时，经协议后应以使双方均有利之方式，加以处理。16保密协议本公司不可将委外加工厂商应保

18、密的事项向第三者汇露，委外加工厂商亦不可将本公司应保密的事项向第三者泄露。合作协议期满或合作解除后，亦不可违反1条之保密要求。16.3双方的责任者应将保密事项的重要性向相关人员传达，以保证保密工作之可靠性。16.4保密协议可单独签订也可纳进委外加工协议中。17供应商考核及退出制度17.1制造管理部日常监管：17通过驻场人员对委外加工厂现场管理、供应等方面进行跟踪、评估；17定期跟踪仓储部门的采购交期、到货状况及异常状况反馈；17.1.3定期跟踪验收、品控部门的样品留样状况，质量检测状况和异常状况反馈；17委外加工厂的供货价格及采购总成本进行汇总、评估。17.2供应商考核措施参照供应商评鉴制度执行：17考核周期：以月、半年、年度为考核周期进行委外加工厂考核。17考核后委外加工厂的处理：(1经考核合格者以上的，进行级别升级四个级别：优质、合格、待改善、不合格，并予以适当奖励。(2经考核待改善者，针对性进行辅导整改，以便达到合格；(3经考核不合格者，进行淘汰，开发备用委外加工厂替换。委外加工厂退出流程 由制造管理部会同品控部提报委外加工厂退出报告，具体阐述其退出原因及后续处理措