参考资料农村商业银行风险控制的若干思考

1、郑州xxxxxxxxx 毕 业 论 文（设 计） 2013届 金融学 专业 xxxxx 班级 题 目 农村商业银行风险控制的若干思考 姓 名 xxxx 学号 xxxxxxx 指导教师 xxxx 职称 副教授 二 一三 年 五 月 二十二 日内 容 摘 要农村商业银行作为转制而来的新型金融机构，由于起点低，底子薄，人员素质较低等先天不足，加之国际金融市场竞争的日益严峻，因此迫切地需要通过发展来适应日趋激烈的市场竞争。而强化风险控制作为商业银行经营管理体制的核心环节,对农村商业银行生存与发展过程的重要性也是不言而喻。本文针对农村商业银行现阶段所面临的主要风险，通过介绍农村商业银行的发展现状分析了我

2、国农村商业银行在风险控制方面存在的问题，并就如何解决这些问题、健全风险监管机制，提出了风险控制的基本思路与对策建议。同时本文根据农村商业银行因农村地区发展的特殊性与复杂性，创造性的提出农村商业银行创新风险管理技术有效的控制农村商业银行风险的举措。关 键 词农村商业银行；风险控制；内控机制ideas of risk control in rural commercial banksby: xxx supervisor: associate professor, xxxxabstractas a new form of financial institution just completing s

3、ystems transformation, rural commercial banks have such inherent disadvantages as a low starting-point and poor staff competency , combined with the international financial market competition is becoming more and more serious and are in urgent need of development so as to survive the increasingly fi

4、erce market competition .a stronger risk control is a core link in commercial banks operations and its significance for rural commercial banks survival and the development process is also self-evident. this article in view of the countryside major risks faced by commercial banks at present, through

5、the introduction of the current situation of the development of rural commercial bank is analyzed in our country rural commercial bank in risk control problems, and how to solve these problems and improve the risk supervision mechanism, puts forward the basic ideas and countermeasures of risk contro

6、l. at the same time according to the rural commercial bank because of the particularity and complexity of the development of the rural areas, creative innovation in rural commercial bank risk management technology is put forward effective control measures of rural commercial bank risk. key wordsrura

7、l commercial bank ; precaution of risks ; internal control mechanisms 目 录一、农村商业银行面临的主要风险1（一）信用风险1（二）市场风险2（三）操作风险3二、农村商业银行的发展现状3三、农村商业银行风险控制中存在的问题5（一）风险控制的意识较为薄弱6（二）风险控制的组织架构运行不力6（三）风险控制的方法相对落后7（四）风险控制的内控机制不够健全7（五）人力资源素质有限8四、农村商业银行风险控制防范策略8（一）强化全面风险控制理念9（二）建立运行有力的风险控制组织9（三）创新风险控制技术10（四）巩固风险控制11（五）加强对

8、从业人员的教育与培训12致 谢14参考文献15农村商业银行风险控制的若干思考xxxx班 xxxx 指导老师：xxxx 副教授 新巴塞尔协议中规定了“最低资本、有效监管、市场约束”三大支柱，要求商业银行建立广泛涵盖市场风险、信用风险、内部管理风险的控制体系，全面坚持有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性的原则。但对于从事涉农业务的金融机构而言，由于大多从农村信用社发展而来，在建立有效的风险防范体系上，涉农金融机构面临的困难更为明显。现阶段，我国的金融市场体系已经迈入日趋完善进程，农村商业银行作为农村金融体系改革发展的重要成果，在新的时期已经肩负着农村金融市场中进步与发展的主力军和领头羊责任。随着

9、我国利率市场化进程的推动，农村商业银行对利率的敏感度也有所上升，风险也随之加大，这对农村商业银行风险控制提出了较高的要求。一、农村商业银行面临的主要风险2011年以来，中央采取的一系列宏观经济调控措施，使银行业面临着既要加快发展又要严格控制风险的双重压力，各家银行都面临新的挑战。农村商业银行同其他银行相比，其主要风险表现为如下几个方面： （一）信用风险信用是市场经济的基础，也是市场经济的必然产物。因此，信用风险一旦发生就会对经济发展产生诸多负面影响，对金融领域的影响尤为严重。中国作为一个农业大国，农村金融领域发生信用风险就会严重地阻碍着国民经济的总体发展水平。（二）市场风险市场风险是指未来市场

10、价格的不确定性对企业实现其目标的影响。而随着城乡经济交流的增加和农村经济体系的发展，市场风险对农村商业银行的影响不断增加。1.利率风险。利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。从我国目前的情况来看，银行存款和贷款的利率波动性都很大，且由于市场和政府政策等因素的影响，未来利率的变化方向和程度难以预测。加之借款人提前还款与否也有一定的不确定性。因此，农村商业银行面临的利率风险较大。2.汇率风险。汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。由于农村商业银行的业务具有区域性（重点服务于本地区范围，以服务和支持“三农”为己任）和传统性的特点，目前大部分还停留在只办理

11、存贷、现金收付和结算的业务上。至于外汇交易服务、自营外汇交易活动和银行账户中的外币业务活动，只有少数农村商业银行获得批准并开展。因此，汇率风险对于农村商业银行来说是比较小的。3流动性风险。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险的深层原因是流动性和盈利性这两个目标的矛盾，管理者常常会处在两难境地难以抉择，并且，流动性风险一般和其他风险掺杂在一起，加大了风险管理的难度，农村商业银行由于人才缺乏，较国有商业银行和其他股份制商业银行在流动性风险控制方面基础差，因此这无形的增加了农村商业银行的经营风险。4.商品价格风险。商品价格风险是指商业银行所持有

12、的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。从信贷风险的角度来看，农村商业银行有相当一部分贷款户是从事农、矿产品生产经营的农民，而这类商品价格波动较大，容易受自然条件、政府政策和市场供求等外界因素的影响，一旦这些商品价格大幅下跌，将会直接影响到贷款户的偿债能力，从而使农村商业银行遭受风险。另一方面，农村商业银行大都有发行的是抵押贷款，若贷款户出现了违约的情况，抵押物的市场价值也即其变现能力的变动将会趋势影响农村商业银行所面临的风险。（三）操作风险操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、市场风险等并列。随着基层金融体制改革的不断深化，农村商业银行在经营管理过程中，

13、因为制度落实不到位，操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生，阻碍了农村商业银行的改革与发展进程。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位银行职员及领导决策层面前的一个重要问题。 二、农村商业银行的发展现状长期以来我国农村金融供需不平衡一直是阻碍农村发展的重要因素，农民及民营中小企业融资的问题一直存在。随着我国金融体系的不断完善，农村金融服务的内容与形式都发生了重大变化，早期的农村信用社已越来越赶不上农村经济飞速发展的需求，股份改制已经迫在眉睫。在此情况下，2001年，张家港农村商业银行、常熟农村商业银行、江阴农村商业银行作为试点单位率

14、先成立。在改革深化中，我国农村商业银行不断发展壮大，表现出越来越大的活力，成为农村金融体系中的重要组成部分和支持地方经济发展的重要力量。通过近十多年的艰辛探索和实践我国农村商业银行总体运行良好，经营情况不断改善，其总资产、总负债及所有者权益不断上升如图1所示。图1 我国农村商业银行总资产情况表（单位：亿元）数据来源：中国银监会2011年报然而农村商业银行的因资产质量不高，资本不够充裕，相应增加了农村商业银行经营风险。和城市商业银行的资产和资金相比，农村商业银行的资产资金显然缺乏，同时农村商业银行的不良贷率比城市商业银行要高得多，如表1所示。贷款的集中度增高，投入多、产出少，在一定程度上扩大了商

15、业银行的经营风险。另外，由于农村商业银行受到其地理位置和经济环境的影响，它比城市商业银行更容易受到区域经营限制等因素的影响，导致其在化解内部经营风险以及自身资金资产的储备上面都受到了限制，增加了银行的金融风险。因此,建立风险防范机制对农村商业银行的发展来说是至关重要的。表1 商业银行主要监管指标情况不良贷款分机机构指标单位:亿元:%2012时间一季度一季度三季度四季度机构不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额不良贷款率商业银行43820.94%45640.94%47880.95%49290.95%大型商业银行29941.04%30201.01%30701

16、.00%30950.99%股分制商业银行6080.63%6570.65%7430.70%7970.72%城市商业银行3590.78%4030.82%4240.85%4190.81%农村商业银行3741.52%4261.57%4871.65%5641.76%数据来源：中国银监会网页三、农村商业银行风险控制中存在的问题近年来，按照股份制要求改造的农村商业银行，在完善法人治理结构、压降不良贷款、化解历年风险、强化内控管理等方面，的确取得了一定的实效，为农村商业银行模式在下一步全国的示范推广提供了一些经验。但农村商业银行的风险管理水平整体不高，特别与国际大银行相比还有较大差距，进而影响了自身在激烈的全

17、球化市场经济条件下的竞争力。（一）风险控制的意识较为薄弱农村商业银行的风险控制起步相对较晚，风险控制理念和风险防范意识从高级管理层到基层网点的普通职工呈现逐级递减趋势，对风险控制意识的重视程度也逐级减弱，目前的风险控制的重心也仅仅局限于信用风险上，对市场风险、操作风险等普遍缺乏足够的认识。例如对债券投资业务，大多数农村商业银行对债券投资相关风险控制的方法比较落后，甚至不知道相关的市场风险有哪些具体表现形式，却一味认为自己能够有效地识别和控制债券投资风险，而实际情况是债券投资账面浮亏，违规债券投资存在着显著的法律风险。这种盲目乐观倾向反映其风险防范与控制的认识与实践比较狭隘，意识较为薄弱，全面风

18、险管理的观念还不到位。（二）风险控制的组织架构运行不力风险控制组织架构的形式重于实质，没有充分发挥其实际作用。有的没有设置专门的风险控制部门，有的也没有在相关职能部门和分支机构设置专门的风险控制岗位，从而对各类风险未进行统一的归口管理。农村商业银行虽然在形式上基本完善了“三会一层”及相关专业委员会，但是按照股份制商业银行的运作规定，“三会一层”运行质量偏低，风险监管部门未能真正有效履行职责。董事、监事、高级管理层未能对本机构与风险相关的业务、所承担的各类风险以及相应的风险识别、计量、监测和控制方法都能完全熟悉，尤其对信用风险、流动性风险以外的其他类别风险认知更少，因此要确保对各类风险的有效控制

19、相当困难。（三）风险控制的方法相对落后农村商业银行的风险控制主要以定性分析为主，却缺乏量化分析，在风险识别、质量检测等方面不够科学。在风险识别方面，大多数机构没有对本机构各类产品、活动、程序和系统中所包含的各类风险的发生环节、表现形式、危害程度进行详细排查。特别是没有对操作风险、市场风险和技术相关风险进行逐一排查。大多机构不能有效识别关联企业与集团客户授信风险，导致过渡授信情况。在风险计量方面，几乎没有一家机构能够运用内部评级法对风险进行精确计量。大多数机构采用传统的资产负债比例指标及监管指标的方法或仅凭主观经验判断的方法对信用风险进行简单地计量，而对市场风险、操作风险等风险差不多没有进行计量

20、，同时缺乏健全的非信贷资产质量分类制度、表外资产质量分类制度和完善的贷款质量五级分类制度。大多数机构的拨备覆盖率也严重偏低，不能有效的弥补各类风险的预期损失；绝大多数机构没有真正建立起有效的风险资本分配机制，不能弥补各类风险的非预期损失；绝大数机构也没有根据压力测试的结果，制定重大突发风险实践的应急预案；由于同质竞争激烈，交易工具和避险工具短缺，农村商业银行难以运用不同工具进行风险规避、分散或转移，差不多都是“一荣俱荣、一损俱损”。（四）风险控制的内控机制不够健全农村商业银行的内控管理机制还不能适应防范和化解金融风险的需要，也不能适应审慎经营和监管需要，缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作

21、规则，风险控制的目标与政策比较简单。大多数机构将风险控制目标简单量化为与资产质量、流动性相关的经营管理指标或监管指标，对当前日益突出的操作风险和市场风险没有制定风险控制目标。有的虽然已制定了专门的风险控制方案，但是风险控制政策和程序的内容空洞，没有对风险报告体系、风险管理信息系统、风险资本配置、重大风险应急预案、风险控制监督评价等重大问题进行说明，与银监会有关风险控制指引的要求还有差距明显。（五）人力资源素质有限农村商业银行在控制经营风险方面很大程度上依赖于工作人员的业务素质。专业技能如果不能达标，就必然会对银行经营造成很大的影响，比如，相关人员对真假票据、真假印鉴以及真假钞的识别等，如果从业

22、人员连这些最基本的专业素质都不达标的话，就可能会对银行造成巨大的损失，增加了商业银行的经营风险；另外从农村商业银行的人力资源数量上来说，其数量有限，人力资源分布结构不合理，根据2011年我国的上市银行的财务报表显示，在已经上市的国有商业银行中，全国性商业银行营业网点点均员工数大致在29.4到60.1之间，而北京商业银行的营业网点点均人数为29.1，南京商业银行营业网点点均人数为36.5；但是从来自农村的十家商业银行营业网点点均人数却只在7.5到15.1之间，由此可以看出，我国农村商业银行的营业网点点均人数明显要比城市少得多，从这一层面来说，人力资源的匮乏，在一定程度上也增加了农村商业银行的内部

23、风险。四、农村商业银行风险控制防范策略风险控制是现代商业银行机构正常运行的核心指标。防范和控制我国农村商业银行的风险，对于促进我国农村商业银行的健康发展和稳定我国的农村金融市场秩序都具有非常重要的现实意义。因此，提高农村商业银行的风险控制水平，已经成为亟待解决的问题。（一）强化全面风险控制理念农村商业银行经营的风险不仅来源于资产领域，而且涉及票据领域，银行经营的风险不仅在决策领域，基层营业网点和柜员也已成为重要的操作风险发源地,银行经营的风险不仅来自我们的机构和管理能力，而且还源于个别员工的道德缺失。因此，银行经营风险的控制必须是全面的，就必须做好三方面的控制工作：一是全业务控制，将风险控制寓

24、于业务经营的各个方面，正确处理速度、质量，规模和效益的关系，真正把严格防范风险控制的要求作为银行业务经营的“高压线”。二是全过程控制，将风险控制贯穿于业务运行的各个过程，全面导入符合现代商业银行经营管理要求的市场化的运作机制，事前把风险发生的责任部门、责任岗位，责任人员和处罚标准予以明确界定，对出现的各种风险行为和案件，在落实责任追究体系上按照对号入座的原则，坚持从重惩处。（二）建立运行有力的风险控制组织在完善公司治理结构基础上，建立健全运行有力的风险控制组织框架，并充分发挥其作用。要设立履行风险控制职能的专门部门，设置专门的风险控制岗位，对各类风险进行统一的归口管理。要按照银监会有关风险管理

25、指引的规定，明确各风险控制层次的职责和议事规则，建立各司其职、相互制衡、相互协调的运行机制，特别要充分发挥董（理）事会、监事会和各专业委员会在风险控制方面的责职作用。董事会是银行风险控制的最高权力组织和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会负责风险管理战略的起草；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评估，督促建立完善的风险控制机制和组织体系，对银行中高层人员的道德风险进行评估。董事会应围绕风险控制进行决策，适时地进行披露信息，并授权经营层在董事会确定的经营战略风险控制措施下具体经营，努力提高董事会、监事的运行质量，使农村商业银行按照现代化

26、商业银行的要求运行。监事会主要是对内部稽核发挥指导作用，监督、审计董事会和高级管理层履行职责情况。高级管理层必须确保银行有效地管理其业务机构及其承担的风险控制水平，确保农村商业银行建立控制和限制这些风险的适当政策和方法，确保农村商业银行有足够的资源来评估和控制风险。（三）创新风险控制技术学习运用先进的风险管理技术与方法，提高并改造传统的风险识别、评价、决策与监督方法，更多地引进量化的分析工具，实现金额的风险计量和控制。在风险识别方面，应对本机构各项产品、活动、程序和系统中所包含的各类风险的发生环节、表现形式、危害结果进行仔细排查，并在此基础上逐一落实风险控制点、制定风险控制方案、明确风险控制责

27、任。在风险计量方面，应结合机构实际情况，建立科学系统的风险分析体系，开发和运用适宜的风险量化评估和方法的模型，对各类风险的预期损失和非预期损失进行全面、精确地计量，并通过事后检验和压力测试，对风险计量方法和模型进行定期评估和持续改进。在风险监测方面，应建立系统的风险预警指标体系并依托妥善的管理信息系统和风险报告体系对各类风险进行全面、持续监测。在风险控制方面，应开发和运用精确风险定价工具，通过适当的风险资本分配机制，确保风险与收益的匹配。通过制定并实施资本充足率达标规划和损失拨备规划，提高风险预期损失和非预期损失的补偿标准。通过制定重大突发事件的应急预案，提高灾害性风险损失的防范和控制水平。（

28、四）巩固风险控制我国的农村商业银行必须要努力实现风险控制观念的根本转变，并建立健全科学和完善的风险控制机制。一方面，农村商业银行通过想方设法地对资金的集中保管，从而建立了资金比较统一的操作管理平台，以满足信用控制和风险控制的平衡发展，进而又提升了银行对风险的控制水平。另一方面，农村商业银行要加强金融信息化与网络化的建设，切实健全银行的风险防控预警系统，重视风险预测和结果分析，以努力提高农村商业银行的各种抵御经营风险能力。同时要加强农村商业银行的体制改革，尽可能实现多元化产权的股份制改造和优化银行治理结构。为了解决目前我国农村商业银行的产权方面的问题，努力实现农村商业银行的有效管理与经营。真正降

29、低农村商业银行的经营管理风险。另外，我们还应当努力完善银行的法人治理结构，确立农村商业银行的风险的监控体系，从而使农村商业银行的股份制改造和法人治理密切结合,真正真正统一和协调。一方面，建立健全统一完整的风险控制机制，以适应审慎经营和监管需要、适应防范和化解金融风险的需要。按照银监会有关风险控制的要求，制定正式成文的综合各主要风险类别的风险控制政策，规定风险的基本原则和要求，并为制定和评估风险控制目标提供指导。风险控制目标应包括各类风险，贯穿各相关职能和层次，并且尽量将目标应用指标予以量化。另外，按照银监会提出的提高贷款五级分类的准确性一提足拨备一做实利润一资本资本充足率达标的监管思路，制定中长期提足拨备和资本充足率达标的规划，建立风险控制的长效机制，提高抗风险能力。（五）加强对从业人员的教育与培训1.农村商业银行要加强对各级干部的教育培训，制定具体的培训计划。同时对各级干部、员工进行风险管理教育，组织他们认真学习、坚决贯彻落实银监会出台的市场风险控制指引规定，使上下全体员工充分的意识到风险控制的重要性，了解风险控制相关的监管政策与要求，充分认识机构与风险相关的业务、所承担的各类风险以及相应的风险识别、计量、监测和控制方法，从而提高全体决策层和管理层对风险的识别程度，牢牢的树立全面的、审慎的风险控制理念，明确各自的风险控制目标和责任。2.依据我国农村商业