商业银行高风险额度授信管理办法(试行)

1、市商业银行高风险额度授信管理办法(试行) 第一章 总则第一条 为控制集中度风险，加强对客户信用风险的总量控制，提高效率，方便客户，增强竞争力，根据中华人民共和国商业银行法、贷款通则、商业银行实施统一授信制度指引（试行）、商业银行集团客户授信业务风险管理指引等有关法律、法规和规定，特制定本办法。第二条 高风险额度授信（以下简称额度授信）是指市商业银行通过综合评价客户资信情况、授信风险和信用需求等因素，在测算授信控制量的基础上，经本行有权审批部门审批、核定我行对该客户的高风险授信额度（以下简称授信额度），并通过对授信额度的分配、提用、监控来集中、统一控制客户信用风险的过程。第三条 本办法所称高风险

2、授信余额是指非保证金、本行存单及国债质押担保覆盖的授信余额（具体授信业务种类见第五条），又称为敞口余额。故我行给予客户的高风险授信额度又称为敞口额度。第四条 本办法所称授信控制量是指市商业银行按照有关客户信用评价等办法的规定，测算出未来一段时期内对客户办理各类授信业务时本行愿意承受的最大信用风险总量。原则上对客户提供的高风险授信额度即敞口额度不得超过该客户的授信控制量。第五条 本办法所称授信业务是指各类贷款（流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款等）、进出口贸易融资业务（如进出口押汇、信用证、提货担保等）、承兑、保证、商业承兑汇票贴现、法人账户透支、保理、贷款承诺等表内外形式的本外币信贷业

3、务。第六条 银行承兑汇票贴现暂不纳入高风险额度授信范畴。第七条 给予客户的授信额度是市商业银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。第二章 额度授信的对象和分类第八条 本办法适用的对象为已经我行有权审批部门完成信用等级评定并符合下条规定的非金融类法人客户。第九条 我行额度授信客户分为甲、乙两类：（一）甲类额度授信客户（以下简称甲类客户）即我行通过内部客户信用等级评定，经有权审批部门核定信用评级结果在 bb 级（含）以上的法人客户（含集团客户、多头授信客户）；（二）乙类额度授信客户（以下简称乙类客户）即我行通过内部客户信用等级评定，经有权审批部门核定信用评级结果在bb 级以下的集团客户、多头授信客

4、户。（三）鉴于bb级以下客户是本行拟逐步退出的客户，原则上不再对其进行新增授信。因此我行对乙类客户进行额度授信的宗旨是：通过额度授信这种信贷管理模式对该类客户的存量高风险授信余额的总体信用风险进行控制。第三章 多头授信客户的额度授信第十条 多头授信是指市商业银行的两个或两个以上分支机构对同一客户发生授信业务的行为。第十一条 本章内容的适用对象为非集团客户的多头授信客户。第十二条 各经办行在进行客户调查时，必须认真了解客户的银行负债情况，若发现该客户在市商业银行的其它分支机构已有高风险授信余额，应及时向总部公司业务部报告，由公司业务部进行备案登记并抄送风险管理部。第十三条 总部公司业务部须通过我

5、行信贷台帐系统、支行报告等渠道掌握全行各分支机构对同一客户多头授信的情况，按照最有利于风险控制的原则，采用归并或额度分配等两种不同的管理模式指导各有关行对多头授信客户进行额度授信。第十四条 各经办行对多头授信客户额度授信时，以总部公司业务部的意见为准，按以下两种管理模式之一办理：（一）归并模式，其操作程序为：总部公司业务部按照最有利于风险控制的原则，指定一家支行(部)作为多头授信客户的主办行，由其对客户进行额度授信，其他支行只收不贷，并将退出的动态情况报总部公司业务部。（二）额度分配模式，其操作程序为：1、总部公司业务部按照最有利于风险控制原则，指定一家支行(部)作为多头授信客户的主办行，其他

6、分支机构为协办行。2、由主办行牵头、协办行协助，以主办行为申报主体，进行额度授信申报，并在申报书中明确提出客户授信额度在各有关行的分配建议。3、总部有权审批部门审批同意多头授信客户的授信额度后，由公司业务部根据掌握的该客户的有关情况，将授信额度在各有关行之间进行分配。公司业务部将分配方案下达各有关行，同时抄送信用审批部。4、各有关行在各自分配的额度内，按照信贷业务授权书中相关规定办理授信额度的提用。5、主办行或协办行要求调增多头授信客户整体授信额度时，须将调增意见在主办行汇总后，按程序重新申报。6、在整体授信额度不变的前提下，主办行或协办行要求调整各自分配份额时，由主办行汇总各有关行意见，统一

7、上报公司业务部，由公司业务部根据实际情况，将授信额度在各行间进行重新分配，并将重新分配方案下达各有关行同时抄送信用审批部。第四章 集团客户的额度授信第十五条 本办法所称集团客户是指具有以下一个或多个关联特征的企事业法人授信对象的总和： （一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，市商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。第十六

8、条 对于未与且不拟与市商业银行建立信贷关系的集团客户中的成员单位，可不纳入集团客户额度授信范围。第十七条 我行对集团客户授信遵循以下原则：（一）统一原则。我行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。我行将根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（三）预警原则。我行将建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。第十八条 各有关行应要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员单位的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保

9、情况和重要诉讼情况等。通过了解和分析每个成员单位的股权结构、母公司及主要股东、法定代表人、实际控制人、高级管理人员情况、对外投资、公司章程、与其它股东的有关协议、在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机构的多数成员等情况，初步判断客户是否为集团客户。如果初步判断为集团客户，将其信息资料情况上报至总部风险管理部。第十九条 总部风险管理部通过我行的信贷信息系统以及支行报告等渠道，对我行集团客户的业务经营和资金往来的关联程度、公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、接受投资等情况的了解，掌握集团客户的组织结构及管理方式，确认是否应将该客户及其关联人作为集团客户进行管理。第二十条 集

10、团客户额度授信的操作程序，按照市商业银行集团客户高风险额度授信操作规程（试行）及本办法的规定办理。第五章 额度授信的受理、评价、申报第二十一条 对拟进行额度授信的客户，各有关行应主动搜集客户资料。为客户申报额度授信时，不得告知客户，不得让客户参与申报材料的编制。第二十二条 对拟进行额度授信的客户，各有关行应按照市商业银行客户信用评价管理办法（试行）、市商业银行客户信用等级评定管理办法（试行）、市商业银行担保评价管理办法（试行）、市商业银行固定资产项目评估暂行办法、市商业银行房地产贷款项目评估暂行办法等有关规定进行风险评价，并测算授信控制量。第二十三条 对于支行初评信用等级为a级（含）以上的客户

11、，若在申报信用等级评定时需同时申报额度授信，支行可向有权审批部门同时报送相关资料。第二十四条 经办行在申报客户额度授信时，应在额度授信申报书（附件1）中至少明确以下主要事项：（一）拟申请整体授信额度；（二）拟申请额度授信项下各分项额度；（三）拟采用的担保方式。第二十四条 额度授信需提交的申报材料见“额度授信申报资料清单”（附件5）要求。第二十五条 各项授信业务的分项授信额度之和不得超过客户授信额度。第二十六条 流动资金分项额度包括流动资金贷款和承兑两个信贷品种。除流动资金分项额度以外的其它分项额度与其相关的信贷品种为一一对应关系。第六章 额度授信的审批第二十七条 额度授信的审批及报批途径规定如

12、下：（一）支行无额度授信审批权；但申报额度授信必须经本支行信用审批委员会初审同意后，方可上报总部。（二）限额以上的额度授信须经总部公司业务部初审；限额以下的直接报总部信用审批部。（三）额度授信的有权审批部门为总部的部级信用审批委员会及行级信用审批委员会。（四）部级信用审批委员会和行级信用审批委员会对额度授信的审批权限依据信贷业务授权书的规定执行。第七章 授信额度的提用第二十八条 额度提用的基本原则如下：（一）在额度有效期内任一时点，客户在市商业银行的高风险授信余额不得超过对其的授信额度（总部另有规定的除外）。（二）提用授信额度须经有权审批部门审批。（三）各分项授信额度不得混用。第二十九条 提用

13、流动资金分项额度，既可以流动资金贷款方式，也可以银行承兑汇票方式办理。第三十条 经办行对额度授信客户办理额度提用时，须按照具体信贷业务品种的要求执行，提交相关资料，形成申报书。第三十一条 在进行额度授信时客户已提供的基础资料、客户评价报告、担保评价报告等资料，在办理额度提用时可不再重复报送。若在此期间，客户发生重大事项引起风险度变化，但不足以影响其提用授信额度，在办理客户额度提用时，各行应根据对该客户进行重新评价的结果，重新报送该客户的客户评价报告、担保评价报告等相关资料。第三十二条 在额度授信有效期内，提用授信额度的审批规定如下：（一）甲类客户提用授信额度：1、提用固定资产项目贷款分项额度、

14、房地产开发类贷款分项额度、担保业务敞口分项额度，直接报部级信用审批委员会进行审批。2、提用进出口贸易融资业务所包括信贷品种分项额度，由总部国际业务部审批。3、提用流动资金分项额度（包含流动资金贷款和银行承兑汇票敞口），由支行信用审批委员会审批。4、除上述以外的其它信贷品种分项额度的提用，总部将在额度授信审批通知书（附件2）中作特别规定，支行按特别规定执行。5、若甲类客户在额度授信有效期内发生逾期贷款（包括垫款）且时间超过六个月、连续两个结息日拖欠利息、贷款分类结果为次级（含）以下等情形，则比照乙类客户提用授信额度的有关规定执行。（二）乙类客户提用授信额度，比照信贷业务授权书第一条第一款第1项所

15、规定权限进行审批，超支行审批权限，直接报总部信用审批部（部级信用审批委员会）审批。（三）原则上提用授信额度的审批结论有效期为三个月，超期提用须重新报有权审批部门审批。第八章 额度授信的后续管理第三十三条 对额度授信采取日常监测管理、定期分析评价，根据客户情况随时调整授信额度的管理方式。第三十四条 总部公司业务部是我行额度授信工作的日常监测管理部门，负责指导经办行加强额度授信工作的管理，督促经办行监测、分析客户经营财务状况的变化，以及他行对客户信贷投入的变动情况；掌握对客户核定授信额度的情况，负责监督经办行在授信额度内按规定办理具体授信业务。第三十五条 对客户进行额度授信后，经办行要加强对客户的

16、管理，及时了解客户的生产经营情况及财务状况，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析。如果调查发现客户情况存在重大风险隐患，应及时调减授信额度或停止使用授信额度。第三十六条 发生以下情形时，经办行须重新申报客户的额度授信。（一）客户授信额度的使用期限原则上不得超过一年。额度授信有效期满，经办行须按程序重新申报对该客户的额度授信。（二）客户的授信额度不足须追加，或分项授信额度需要调整时，经办行须按程序重新申报对该客户的额度授信。（三）在额度授信存续期内，如果客户发生以下所列的重大事项之一，经办行、公司业务部、风险管理部认为有必要调整对客户的授信额度的，经办行要根据对该客户进行重新评价的结果，重新申

17、报该客户的额度授信。1、总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；2、兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；3、诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；4、对外担保额达到净资产的30%的重大对外担保；5、重大人事调整；6、重大事故和大额赔偿等重大事项；7、可引起银行风险显著增加的其他重大事项。（四）总部在额度授信审批通知书中规定的须重新申报的其它情形。第三十七条 额度授信的信贷台帐信息管理（一）各支行（部）应将授信额度项下的每一笔额度的使用、回收情况于业务发生当日及时、准确地输入信贷台帐系统中，并定期检查信贷台帐系统中有关数据的准确性。（二）总部公司业务部要

18、通过信贷台帐系统及时掌握授信客户的数量、确定的授信额度以及授信额度的使用等情况，对授信额度的执行情况进行集中控制和监测。（三）多头授信客户的主办行应通过信贷台帐系统，查询掌握多头授信客户在其它支行(部)的高风险授信余额及变化情况，并加以控制和报告。（四）总部公司业务部、集团客户的牵头行、成员行应通过信贷台帐信息管理系统及时掌握集团整体授信总量和集团成员单位的个体授信情况，协调对集团客户的授信，确保对集团客户的高风险授信余额控制在其授信额度内。第三十八条 总部风险管理部牵头并会同有关部门采用不定期的方式对额度授信的执行情况进行检查。第九章 附则第三十九条 本办法由市商业银行总部制定和解释。第四十

19、条 本办法自下发之日起实行。附件1：市商业银行额度授信申报书 申请人：经办行：经营主责任人：申请授信额度：申请分项授信额度：担保方式：担保方式：担保方式：担保方式：一、申请额度授信理由简要说明申请额度授信理由，并分别说明申请人申请分项授信额度的有关情况，包括资金用途、还款方式、期限、利率、担保方式等，是否考虑了商行筹资成本、收益及风险因素。二、申请人评价介绍申请人信用等级评定情况和以下内容：（1）介绍申请人的基本情况。包括申请人的所有制性质、注册资本、所有权结构及主要股东；申请人的主营业务、所属行业及其行业地位。（2）简要介绍申请人的经营业绩。包括近两年来申请人主要产品产销率、销售收入增长率、

20、销售利润增长率、市场占有率、出口创汇能力。（3）简要分析申请人的发展前景,主营业务的发展前景、所采用工艺、设备的先进水平，主营产品经济寿命期、市场前景，管理层对未来发展拟采取的对策等。（4）申请人信誉状况，管理水平和主要管理人员情况。三、财务状况分析简要分析申请人近三年及申请额度授信前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明主要财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。对财务报表主要指标进行比较分析：单位：万元 上三年上两年上一年当期总资产流动资产 货币资金 应收账款 其他应收款 存货总负债流动负债 短期借款 应付账款长期负债 长期借款所有者权益销售收入销售成本销售利润税后利润资产负债率销

21、售利润率净利润率分析说明： 。四、申请人负债情况、银企关系截止申请额度授信的前一个月（或更近），申请人的借款总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布（如下表），说明申请人是否在市商业银行任何一家（或以上）支行有贷款或其他信贷业务；同时说明为其他企业提供担保情况、简单说明申请人与我行的合作关系及银行相关效益情况。办理额度授信业务可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。申请人与各家银行合作情况 单位：万元金融机构名称成商行建行中行工行存款户开立情况销售收入结算率月均存款余额固定资产贷款余额其中：逾期 欠息流动资金贷款余额其中：逾期 欠息现汇、外汇转贷款余

22、额其中：逾期 欠息票据承兑其中：垫款信用证其中：垫款各类信用余额合计其中：逾期/垫款合计 欠息合计已承诺未发放信贷金额 分析说明： 。五、流动性分析分析申请人主要流动性指标变化及原因。指标分析如下：上三年上两年上一年当期流动比率速动比率流动资产周转率本息保障倍数（*1）分析说明： 。六、现金流量分析简要分析申请人近三年及申请额度授信前一个月的现金流量及其变化的主要原因，预测全年度现金流趋势，判断申请人是否有足够的现金流归还贷款本息。指标分析如下： 单位：万元上三年上两年上一年当期税后利润折旧摊销财务费用经营净现金流投资净现金流筹资净现金流净现金流量合计分析说明： 。七、额度需求的合理性分析根据

23、申请人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等，测算其正常、合理的资金总量需求，分析现有资金的来源构成，分析申请人资金需求因何增加，如果我行信贷资金投放后是否会超过申请人合理支付能力，能否满足申请人正常运营的需要。申请人资金运营有无季节性，对流动资金贷款的季节性需求等。八、发放及偿还简要说明各分项授信额度所对应授信业务的发放及偿还方式，是一次性发放（或偿还），还是分多笔发放（或偿还）。申请人现金流与偿还期、偿还金额(本息)是否匹配，以及偿还借款的资金来源等。九、担保方式分析各分项授信额度拟采取的担保方式。（1）采用信用方式的，重点说明采用此方式的理由；（2）采用第三方连带责任保证方式的，

24、重点分析保证人的保证资格、资信状况、代偿能力、保证率及对其他企业现有的有效担保情况；（3）采用抵（质）押方式的，重点分析抵（质）押物的物类、权属、价值、流动性（变现能力）、可控性、抵（质）押率，是否存有与其他贷款人分享抵押物或申请人在有多个债权人的情况下将全部资产抵押给我行的情况；担保期是否与贷款期限相匹配。保证人情况时间总资产负债权益净利润资产负债率流动比速动比上年底上月底保证人累计担保额：本笔贷款保证率：抵（质）押人：抵（质）押物名称：评估价值：已为其他债权设定抵（质）押额：本笔贷款抵（质）押率：分析说明： 。十、法律问题简要说明各分项授信额度所对应授信业务在合同、担保、承诺、政府法规等方

25、面是否存有需要澄清和解决的法律问题；申请人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。十一、风险与防范分析申请人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括申请人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，是否引起管理层的重视，已经采取或准备采取措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对授信投入后的主要风险因素，我行拟采取降低或规避风险的措施。十二、有待解决的问题/政策例外若某分项授信额度与我行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或某分项授信额度的投放将形成先例的，应重点予以说明。十三、支行意见说明支行对该客户额度授信申请的决策意见，明确表达同意或否决的意见，申请人（及其关联企业或

26、集团）贷款余额在支行贷款所占比重，支行对借款企业所在行业贷款占支行贷款比重；附带说明支行资金承受能力。（*1）本息保证倍数经营净现金流/（当期应付利息+当期应还本金）应报资料：1、客户信用等级评定结论表；2、客户评价报告（若在客户信用等级评定申报时已报送总部，则可不再重复报送，但需注明上次报送客评报告的具体日期）；3、担保评价报告；4、商品交易合同/项目评价报告等；5、经会计师（审计）事务所审计的或同级财政部门认可的申请人和担保人近3年和当年最新财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表及财务状况说明书等；6、本次担保承诺文件及担保物估价报告；7、支行信用审批委员会的会议记录；8、总部认为必

27、要的其他文件和资料。附件2：额度授信审批通知书（参考格式） 支行：现将 （客户名）额度授信有关审批事宜通知如下：客户名称：客户信用等级：额度授信客户分类：授信额度：额度授信有效期：分项授信额度（额度、担保方式）：1、流动资金分项额度（含承兑敞口额度）2、固定资产项目贷款额度：3、房地产开发贷款额度：4、担保业务敞口额度：5、进出口贸易融资额度：6、备 注：注：额度授信审批书无固定格式，但上表所列为必要要素。 xx信用审批委员会 年 月 日附件3：授信额度提用申报书借款人名称经办行申请提用分项额度名称分项授信额度总额额度授信有效期年 月 日至年 月 日未归还的分项授信额度余额本次提用金额（若多笔

28、则分笔写明）本次提用额度使用期限一、借款用途说明申请人申请提用分项额度的主要情况，包括资金用途、还款方式、期限、利率、担保方式等，是否考虑了商行筹资成本、收益及风险因素。二、借款人负债情况、银企关系截止申请本次提用分项授信额度业务的前一个月（或更近），借款人负债总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布（如下表），说明借款人是否在市商业银行任何一家（或以上）支行有贷款或其他信贷业务；同时说明为其他企业提供担保情况、简单说明借款人与我行的合作关系及银行相关效益情况。发放本笔贷款可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。三、提用额度需求的合理性分析根据借款人

29、生产规模、经营特点、发展计划等，测算其正常、合理的资金总量需求，分析现有资金的来源构成，分析借款人资金需求因何增加，该笔信贷资金投入后是否超过借款人合理支付能力，能否满足借款人的需要。四、发放及偿还说明申请提用分项授信额度业务的发放及偿还方式，是一次性发放（或偿还），还是分多笔发放（或偿还）。借款人现金流与偿还期、偿还金额(本息)是否匹配，以及偿还贷款的资金来源等。五、担保方式分析申请提用分项授信额度业务所采取的担保方式。（1）采用信用方式的，重点说明采用此方式的理由；（2）采用第三方连带责任保证方式的，重点分析保证人的保证资格、资信状况、代偿能力、保证率及对其他企业现有的有效担保情况；（3）

30、采用抵（质）押方式的，重点分析抵（质）押物的物类、权属、价值、流动性（变现能力）、可控性、抵（质）押率，是否存有与其他贷款人分享抵押物或借款人在有多个债权人的情况下将全部资产抵押给我行的情况；担保期是否与贷款期限相匹配。六、法律问题简要说明提用分项授信额度业务在合同、担保、承诺、政府法规等方面是否存有需要澄清和解决的法律问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。七、风险与防范分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，是否引起管理层的重视，已经采取或准备采取措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主

31、要风险因素，我行拟采取降低或规避风险的措施。八、有待解决的问题/政策例外若提用分项授信额度业务与我行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或此笔授信业务的发放将形成先例的，应重点予以说明。九、支行意见说明支行对该申请的决策意见，明确表达同意或否决的意见，借款人（及其关联企业或集团）信贷业务余额在支行信贷资产所占比重；附带说明支行资金承受能力。应报资料：1、额度授信审批通知书复印件；2、客户信贷业务申请书；3、客户评价报告/担保评价报告；（若在客户额度授信申报时已报送总部，则可不再重复报送，但需注明上次报送客评报告/担保评价报告的具体日期）4、商品交易合同/项目评价报告等；5、经会计师（审计）

32、事务所审计的或同级财政部门认可的申请人和担保人近3年和当年最新财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表及财务状况说明书等；6、本次担保承诺文件及担保物估价报告；7、支行贷款审批会议记录；8、总部认为必要的其他文件和资料。附件4：授信额度提用审批表 申请日期： 单位：万元经办行（签章）申请提用分项额度名称借款人名称分项授信额度总额额度授信有效期年 月 日至年 月 日未归还的分项授信额度余额本次提用金额（若多笔则分笔写明）本次提用额度使用期限未归还的分项授信额度资金用途本次提用分项授信额度资金用途有权审批机构审批意见 （签章）备注：1.本审批表一份只填写一种分项授信额度的提用及其相关情况。 2

33、.该分项授信额度的提用申报书作为本审批表的附件。 附件5：额度授信申报资料清单（一）客户基础资料：1、营业执照（副本及影印件）；2、法人代码证书（原件及影印件）；3、法定代表人身份证（原件及影印件）；4、贷款卡（原件及影印件）及密码；5、经审计的前三年的财务报表、审计报告及最近一期财务报表；6、税务登记证明；7、公司合同或章程（原件及影印件）；8、董事会（股东会）成员及主要负责人、财务负责人名单及签字样本；9、法定代表人授权委托书（原件）10、若客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供董事会（股东会）或发包人同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效率的文件或证

34、明。（二）客户评价报告；（三）担保评价报告；（四）我行要求的其他资料。附件2：市商业银行集团客户高风险额度授信操作规程（试行）第一章 总则第一条 为了加强对集团客户授信总量的风险控制，根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引、市商业银行高风险额度授信管理办法（试行）等文件的有关规定，制定本规程。第二条 集团客户高风险额度授信（以下简称集团客户额度授信）是指市商业银行对集团客户进行客户评价，确定整体高风险授信额度（以下简称授信额度），并将授信额度在集团客户成员单位之间进行分配，经办行在分配的授信额度内为集团客户成员单位办理各项授信业务的过程。第三条 市商业银行通过对集团客户高风险额度授信的统一管

35、理，以达到集中控制集团客户整体以及各成员单位信用风险的目标。第四条 集团客户高风险授信额度为市商业银行内部掌握，不对客户公开。第二章 集团客户的界定第五条 本办法所界定的集团客户是指具有以下一个或多个关联特征的企事业法人授信对象的总和： （一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，市商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。第六

36、条 对于未与且不拟与市商业银行建立信贷关系的集团客户中的成员单位，可不纳入集团客户额度授信范围。第三章 组织形式第七条 集团客户额度授信工作主要由总部、牵头行、成员行相互配合，共同完成。一、牵头行是指总部公司业务部根据我行信贷政策、信贷资产分布与质量等因素确定的集团客户额度授信工作的主办支行，原则上集团客户总部或核心企业应在该支行开立账户。二、成员行是指本行范围内集团客户其余成员单位的开户支行。三、各有关部门在集团客户额度授信工作中承担的主要职责。（一）总部风险管理部的主要职责：牵头组织调查和公布集团客户关系树。（二）总部公司业务部的主要职责：1、确定牵头行、成员行； 2、组织牵头行、成员行开

37、展集团客户额度授信工作； 3、对集团客户额度授信进行初审；4、确定、调整授信额度的分配方案；5、监督牵头行、成员行在分配的额度内办理各项信贷业务。（三）部级信用审批委员会的主要职责： 1、在规定权限内对集团客户额度授信进行审批；2、按照市商业银行高风险额度授信管理办法（试行）和信贷业务授权书的有关规定，对超支行权限的集团客户提用授信额度进行审批。（四）行级信用审批委员会的主要职责：在规定权限内对集团客户额度授信进行审批。（五）牵头行的主要职责1、牵头对集团客户进行总体评价，提出整体授信额度建议；2、报送集团客户信用评级与额度授信的申报材料；3、提出授信额度分配的建议方案；4、在分配的额度内按信

38、贷业务授权书的规定为集团客户办理各项信贷业务并监督成员行在各自分配的授信额度内为集团客户办理各项信贷业务；5、与公司业务部、成员行及时进行集团客户额度授信后的信息沟通与交流；6、协助成员行处理与集团客户成员单位间的关系；7、配合公司业务部做好集团客户额度授信的相关工作。（五）成员行的主要职责：1、对集团客户成员单位进行客户评价，并协助牵头行对集团客户进行总体评价；2、在本行分配的额度内按信贷业务授权书的规定为集团客户办理各项信贷业务；3、将集团客户成员单位授信额度的使用情况及时上报牵头行；4、跟踪了解集团客户成员单位授信后的经营财务状况，重大事项及时报牵头行及公司业务部；5、配合公司业务部、牵

39、头行做好集团客户额度授信的相关工作。第八条 对于每一集团客户的额度授信工作，都应成立专门的客户经理小组。客户经理小组由公司业务部、牵头行、成员行管理集团客户的相关信贷工作人员组成。（一）客户经理小组的主要职责是收集、整理集团客户的相关信息和需求，撰写集团客户整体评价报告，准备整体信用等级审定与额度授信的申报材料，开展业务交流和信息交流等。（二）客户经理小组实行组长负责制。组长原则上由公司业务部指定专人担任，牵头行指定专人担任副组长。组长的职责是在客户经理小组中起牵头组织作用。为保证小组成员之间联系渠道的畅通，组长应负责制定或委托副组长制定本客户经理小组联系表，并抄报信用审批部。（三）客户经理小

40、组在组长或副组长（须组长委托）的召集下研究与集团客户额度授信相关的问题。（四）客户经理小组的工作成果通过牵头行提交。第四章 集团客户额度授信的发起第九条 总部风险管理部牵头组织调查并公布集团客户关系树，对条件成熟并认为需要进行额度授信的集团客户，列出名单抄送公司业务部。第十条 公司业务部根据集团客户的重要程度及实际情况，确定相应的牵头行和成员行，下发集团客户额度授信工作通知书。集团客户额度授信工作通知书应至少明确以下内容：（一）集团客户母公司（总部）、成员单位名称及所在地，相应的牵头行和成员行；（二）牵头行与成员行的工作内容与时间要求；（三）集团客户信用等级评定与授信额度申报、授信额度分配等工

41、作的时间进度安排；（四）对成立客户经理工作小组提出要求。第五章 集团客户额度授信的评价和申报第十一条 对于集团客户，应根据以下程序开展额度授信工作：（一）先由各成员行分别对集团客户成员单位进行客户信用评级，测算出授信控制量，完成客户评价报告，并提出对成员单位的授信额度建议。成员单位的信用等级按信贷业务授权书和市商业银行客户信用等级评定管理办法（试行）的有关规定进行审定。若该集团客户某一成员单位在我行存在多头授信情况，则由公司业务部指定主办支行，由其牵头组织对该成员单位进行客户评价、信用评级和额度授信等工作。（二）牵头行配合客户经理小组在各成员行评价工作的基础上，对集团客户进行总体信用评级初评，测