银行高管知识题解论述题第四部分101150

1、i银行高管知识题解.莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈

2、螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂

3、蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇

4、袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁

5、蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈

6、薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂

7、螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆

8、薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁

9、衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅

10、蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿

11、薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃

12、螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀

13、薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅

14、袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿

15、蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃

16、蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇

17、螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节

18、薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿

19、袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃

20、蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇

21、蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁

22、螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆

23、薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀

24、螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇

25、蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁

26、蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅

27、螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀

28、蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄

29、螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇节蒆薅袆羂艿薁袅膄薅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃肈莆薈袂膁薁蒄羁芃莄螃羀羃蕿虿罿膅莂蚅羈芇蚈薁羈莀蒁衿羇聿芃螅羆膂葿蚁肅芄节薇肄羄蒇蒃肃肆芀螂肂芈蒅螈肂莁莈

30、蚄肁肀薄薀肀膂莇袈聿芅薂螄膈莇莅蚀膇肇薀薆螄腿莃蒂螃莁蕿袁螂肁蒁螇螁膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄袈膀芁蚀袇 (1)95. 请结合工作实际，谈谈商业银行如何加强保函业务的内部管理。参考答案要点：(1) 严格执行有关保函业务管理规定，在规定的范围内受理各类保函业务。(2) 原则上只受理在本行开立基本结算账户客户的委托，并严格控制该客户的授 信额度。(3) 开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律。(4) 没有授信额度的客户办理银行保函业务，必须落实反担保，要根据保函性质、 风险及商业银行承担责任等的不同分别或兼容采取收取保证金、信用反担保及物权抵 押等反担保形式。(5) 注重保函的后续

31、管理，做好银行保函业务项目监督、账务核算、余额的变动 及注销、统计报告、垫款清收、档案管理等工作。(6) 要充分调査银行保函业务相关当事人的资信情况，主要是委托人、受益人、 反担保人的资信情况。(7) 严格审查银行保函条款，确保开具保函协议书的内容与银行保函一致，对各 项内容要予以明确规定，以避免可能发生的各类纠纷。96. 试述保函与备用信用证的异同。参考答案要点：(1) 保函和备用信用证的含义。(2) 相同点。法律当事人基本相同。保函和备用信用证都是由银行或其他实力雄厚的非银行 金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方 (受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在

32、表面上符合其条款规定的书面索赔声明或 其他单据予以付款。保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式。国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越 向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。(3)不同点。保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。备用信用证作为 信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的“独立性、自足性、 纯粹单据交易”的特点，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付，而与基础 合约并无关系。保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。97. 请结合工作实际，谈谈你对商业银行贷款承诺业务的认识。参考答案要点：

33、(1) 贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给 借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。可 以分为不可撤销贷款承诺和可撤销贷款承诺两种。对于在规定的借款额度内客户未使 用的部分，客户必须支付一定的承诺费。商业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、 贷款额度和票据发行便利三种。(2) 贷款承诺对借款人的意义在于：贷款承诺为其提供了较大的灵活性。贷 款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融 资市场处于一个十分有利的地位，降低融资成本。贷款承诺对承诺银行来讲，为其提 供了较高的盈利性。98. 请结合工作实际，试

34、论贷款承诺业务的主要风险。参考答案要点：(1) 政策性风险。政策性风险是商业银行出具贷款承诺的首要风险。对于国家限 制和禁止的行业和产品项目，坚决不能出具贷款承诺。同时要将环保、土地、国防等 涉及资源和公共利益的合规审批手续作为出具承诺函首要考虑的因素。(2) 法律风险。目前我国尚未对商业银行贷款承诺业务制定详细完善的相关法律 法规，在一定程度上形成了法律风险。(3) 不正当竞争风险。一些商业银行出于业务发展的需要，将贷款承诺作为争揽 优质客户、促进业务发展的手段，擅自降低收费标准，少收甚至免费为客户办理贷款 承诺业务，导致扰乱市场正常秩序的不正当竞争风险。(4) 项目评估风险。由于忽视了对项

35、目的审查和评估，缺乏必要的风险意识，形 成授信项目的评估风险，会给日后正式批贷造成误导。(5) 流动性风险。如果客户在短期内提出全额的授信需求，则银行有可能不能够 提供足额资金，或在提供相关资金后对流动性造成负面影响，形成银行流动性风险。(6) 操作性风险。99. 请结合工作实际，谈谈你对咨询顾问类业务的认识。参考答案要点：、(1) 咨询顾问类业务的含义。(2) 主要风险。第4章专题论述| 682咨询顾问决策失误。商业银行接受客户委托，对某一特定项目信息进行调査咨 询顾问，如因商业银行咨询人员业务素质、自身技术或其他因素的影响，得出不准确 甚至错误的结论报告，即为客户提供的建议不妥，客户据此决

36、策，可能蒙受经营效益 的损失。商业银行咨询顾问业务中，由于商业银行内控制度的缺陷或工作人员操作失误， 导致客户信息资料对外泄露；商业银行调查收集的资料不真实，据此操作导致最终对 客户出具虚假报告，都将为其行为造成的损失承担相应的责任。咨询顾问业务中，商业银行与客户签订委托协议书时，由于条款订立不明确， 双方权利义务不明晰或其他要约不全，导致出现法律和经济纠纷。100. 请结合工作实际，谈谈你对银行保理业务的认识。参考答案要点：(1) 保理的含义。(2) 保理的类型。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。(3) 保理业务的风险。信用风险。商业银行在开展保理业务时，因不能较准确地掌握

37、客户情况、不能 对客户客观地进行风险评估及合理控制客户风险而独自承担可能出现的进出口商之间 的欺诈性交易或出口商的履约风险。信息不对称风险。由于受到地域、行业等因素影响，商业银行与客户之间的信 息不对称，不能完全准确评估、掌握客户的经营状况、财务状况和资信状况，因而无 法提供相应的金融服务。法律风险。法律风险，即因各国法律不统一，对保理业务监管宽严程度不一带 来的风险，或因管理条例变化引起的风险，或因不完善、不正确的法律意见和文件造 成的风险等。101. 请结合工作实践，谈谈对目前电子银行业务发展的了解和认识。参考答案要点：(1) 电子银行业务的含义。(2) 电子银行业务的主要特点：突破了时间

38、、空间和服务手段的限制。通过细分顾客、细分服务市场，为客户提供量身定制的个性化服务。成本低、效益高。.电子银行业务具有较高的技术安全风险，同时面临法律方面的新问题。(3) 电子银行业务的主要类型。网上银行。网上银行是指银行以互联网为媒介，为客户提供通过计算机进行账 户、资金管理和享受各种金融服务的电子银行业务。电话银行。电话银行是指银行利用电话等声讯设备和电信网络，通过电话自助 语音或人工服务的方式为客户提供金融服务的电子银行业务。手机银行。手机银行是指银行通过移动通信网络，为移动电话客户提供金融服 务的电子银行业务。自助银行。自助银行是指银行利用现代通信和计算机技术，通过特定的银行服 务设备

39、向客户提供自助办理金融业务的电子银行服务。44 j银行高管知识题解电子商务。电子商务业务是指银行为买、卖双方通过电子商务平台进行的交易 提供在线资金结算等服务的业务。102. 请结合工作实际，试述融资租赁和经营租赁的各自特点。参考答案要点：(1) 融资租赁的含义及特点。融资租赁的含义。融资租赁的特点：不可撤销。这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均 无权撤销合同。完全付清。在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租 金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。租期较长。基本租期一般 相当于设备的有效寿命。承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负 责垫付贷款，按期

40、出租，以及享有设备的期末残值。(2) 经营租赁的含义及特点。经营性租赁的含义。经营性租赁的含义的特点：可撤销性。在合理的条件下，承租人预先通知出租 人即可解除租赁合同，或要求更换租赁物。经营租赁的期限一般比较短，远低于租赁 物的经济寿命。不完全付清性。经营租赁的租金总额一般不足以弥补出租人的租赁物 成本并使其获得正常收益，出租人在租赁期满时将其再出租或在市场上出售才能收回 成本。出租人不仅负责提供租金信贷，而且要提供各种专门的技术设备。103. 请结合工作实际，试述商业银行开办理财业务存在的主要风险。参考答案要点：(1) 法律风险。如果理财产品的性质不能准确界定，就有可能与信托、储蓄存款 业务

41、等发生交叉，一旦出现法律纠纷，则面临诉讼威胁，并且可能受到监管部门的 处罚。(2) 操作风险。目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一 定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。(3) 声誉风险。一些商业银行盲目提供保底承诺的理财产品，利用理财计划或产 品进行变相高息揽储，一旦理财产品的预期收益水平不能实现，客户承担理财收益损 失时，有可能会进行投诉，从而造成银行声誉风险。(4) 市场风险。理财产品的到期收益率受到理财计划交易标的及交易标的参照物 的价格变动因素影响，投资理财产品必然要承受这种价格变动风险。(5) 流动性风险。对于一些可提前终止的理财产品，如果因为市场

42、因素变化导致 理财产品的相对收益率大幅下降，理财计划可能出现大规模赎回，将增加商业银行的 流动性压力，尤其是对资金头寸比较紧张的中小银行影响较大。104. 论述中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知对商业 银行理财业务的影响。参考答案要点：(1)对传统的一对一的单一信托计划理财业务合作模式构成了很大限制，商业银 行理财业务的发展模式需要不断创新发展。 体制的内在要求，既保证了国家对部分关系国计民生的基本金融服务定价的调控权力， 又顺应了利率市场化改革和现代商业银行金融服务定价市场化的规律，促进了商业银 行中间业务的良性发展。114. 请结合工作实际，谈谈或有负债业务营销中须注意的问题

43、。参考答案要点：(1) 或有负债业务营销与其他信贷产品营销类似，也是关系营销和产品设计的结合o(2) 或有负债业务需放到客户总需求中通盘考虑，并同时与其他产品相结合，营 销效果才更好。(3) 营销中须注意与实际项目或业务相结合，如船舶类保函须明确其所服务的船 舶订单的情况和资金到位情况。115. 请谈谈商业银行财务分析与一般企业财务分析的差异。参考答案要点：(1) 分析重点不同。商业银行的财务分析更注重其财务状况的分析，特别是注重 流动性、安全性的分析；而一般企业财务分析多偏重于偿债和盈利能力的分析。(2) 分析对象不同。商业银行财务分析不仅财会部门要进行，其他部门也要参与， 其财务分析的对象

44、更广泛；而一般企业由于经营业务活动与财务活动往往是分离的， 其财务分析主要集中在财会部门进行。(3) 分析内容不同。商业银行的财务分析的内容主要是贷款的质量、收息率、资 金成本率、存贷利差率、资本充足率等；而一般企业的资产主要是由存货和固定资产 构成，收入主要是销售劳务收入且筹资渠道多元化，其财务分析的内容主要是存货分 析、销售获利率分析及资本结构分析等。116. 请结合本行实际，试述如何加强会计案件防范。参考答案要点：(1) 审视会计管理中的薄弱环节，逐个业务流程和操作标准梳理分析并找出漏洞。 创新会计操作流程，做到会计人员素质能力与岗位相适应，在风险防范手段上创新， 在前台风险防控上创新，

45、在会计人员经验传承方面创新。(2) 要做到了解客户，了解周围的同事，了解各类会计单证，了解各种出纳工具。(3) 要实施员工强制休假，试行“总会计”委派制，以重点风险监测替代全面监 督，加强会计检查，加强风险分析预警、深化案防主动性。117. 请结合工作实际和商业银行内部控制指引肴关规定，谈谈你对会计 制度执行的基本要求的认识和理解。参考答案要点：(1) 商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本行的 会计规范和管理制度。下级机构应当严格执行上级机构制定的会计规范和管理制度， 确保统一的会计规范和管理制度在本行得到实施。(2) 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计

46、账务应当做到账账、 账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进(2) 对设计为开放式的非上市股权投资类、融资类或含融资类银信理财合作业务 的理财产品，商业银行要及时进行投资品调整以符合监管要求，否则将不能接收新的 资金申购。(3) 商业银行销售部门面临较大的信息披露和产品公告说明的压力。(4) 按照监管要求将表外资产转入表内，将会增加商业银行的拨备和资本占用， 影响商业银行的财务指标。111. 请结合工作实际，试述商业银行发展企业年金业务的重要性。参考答案要点：(1) 除了可通过年金业务取得受托、托管或账户管理收入外，通过年金这个平台 为客户提供综合化金融服务，

47、吸引和巩固银行的一批优质客户，稳定现有的客户资源。(2) 同时随着与企业年金相关的养老金中间业务、理财业务的逐步增长，将有利 于逐步改变商业银行目前主要依靠存贷利差的盈利模式。(3) 企业年金业务具有一定的不可再生性，市场机遇稍纵即逝，客户资源失难 复得。112. 请结合工作实际，谈谈你对资产托管业务风险的认识。参考答案要点：(1) 市场风险主要指由于金融市场中各类要素价格波动给托管业务带来的规模下 降、收人降低等风险。(2) 操作风险主要指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及 外部事件等引发的可能造成损失的风险。具体体现在托管业务日常运营过程中会计核 算、资金清算、资产保管、

48、信息披露、系统安全等方面存在的不当操作。(3) 合规风险主要包括托管合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或确认无 效、因托管营销或营运过程中出现违约等情况被提起诉讼、托管业务规章制度和操作 规程不符合法律及监管部门政策要求而可能承担行政责任或刑事责任的风险。(4) 声誉风险是指由托管业务操作风险带来的公众负面影响，对托管银行收人和 资本造成的现实和可预见损失的风险。113. 请谈谈你对商业银行服务收费的认识。参考答案要点：(1) 发展金融服务，应尊重价值规律、供求关系和竞争性原则。只有坚持市场化 改革，才能充分发挥价格信号在激励和资源配置中的导向作用，引导商业银行着眼于 稳健和长远的发展，注

49、重提升市场声誉，不断加大创新力度，增加经营品种，努力降 低经营成本，提髙服务质量，自觉规范竞争行为，促使银行与客户之间建立起相互依 存、互惠互利的关系。银行开办中间业务，提供服务，必须收费，以补偿成本，并获取合理利润。在中 间业务定价和收费方面，应保障商业银行的收费权力，保证合理收益，促进中间业务 良性发展，并以此履行对客户的服务承诺。(2) 2003年，发改委和银监会出台了商业银行服务价格管理暂行办法，确立 了政府指导价和市场调节价的范围。这种定价管理制度体现了建设社会主义市场经济i银行高管知识题解.行纠正或报上级机构处理。(3) 商业银行应当完善会计档案管理，严格执行会计档案査阅手续，防止

50、会计档 案被替换、更改、毁损、散失和泄密。(4) 银行应当做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，严禁伪造、 变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。(5) 商业银行应当建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露 会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求。118. 请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作。参考答案要点：(1) 对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门 人员紧缺、工作疲于应付的问题。(2) 应提出具体措施，切实保障合规部门的独立性。(3) 应切实强化分支机构合规管理，加强对“明星行长”、

51、“明星客户经理”、“明 星交易员”的合规监控。(4) 应推出量化合规风险管理的有关制度。具体明确合规风险点的界定标准、合 规风险量化指标与方法、合规风险评估标准与方法、合规风险监测指标的设置与方 法等。(5) 明确合规管理与操作风险等的职责边界等问题。(6) 扎实做好合规三项制度的实施。真正落实有关合规管理的激励、考核、问责 和举报制度。(7) 商业银行应强化合规风险识别和监测。探索合规风险管理的计量指标和方法， 建立适合自身的合规风险管理技术。119. 试述监管部门对商业银行合规风险管理的主要监管要求。参考答案要点：(1) 商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会

52、备案。商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。商业银 行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。(2) 商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责 人离任后的10个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。(3) 银监会将定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分 类监管的重要依据。银监会将根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确 定合规风险现场检查的频率、范围和深度，检査的主要内容包括：商业银行合规风 险管理体系的适当性和有效性。商业银行董事会和离级管理层在合规风险管理中的 作用。商业银行绩效考核制度、

53、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性。商 业银行合规管理职能的适当性和有效性。120. 请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。参考答案要点：(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计 制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完 整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。(2) 商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国 家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、 指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。(3) 商业

54、银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任 非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。(4) 商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员 档案。(5) 商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员 调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对 会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。(6) 商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。121. 试述商业银行成本控制需要考虑的因素。 参考答案要点：(1) 现代科学技术向银行业的渗透。各种自动化技术，尤其是计箅机信息处理和 通信技术的广

55、泛运用，大量减少了银行工作人员的手工劳动，从而也为大幅度地降低 劳动成本和管理费用提供了可能。比如大批安装的自动柜员机（atm)可以节省大量 的临柜人员，计算机信息处理技术可以大大降低簿记和其他文件处理下的存贮成本，等等。(2) 银行业务的集中化趋势。随着金融管制的放松，现代商业银行通过兼并和收 购活动，业务规模的扩大也就具有了可能，从而使银行因为资源共享而实现规模经济。 不过，银行规模的扩大又会带来新的成本支出的问题。122. 请结合工作实际，试述对公存款业务审计的关注要点。 参考答案要点：(1) 账户的开立和管理。开户资料和手续是否完备；银行是否定期向开户单位发 送对账单；撤销后的账户是否

56、停止使用；是否对长期休眠账户进行了正确确认和归类； 开销户登记簿、挂失登记簿、重要凭证登记簿等是否设置完备、记载及时全面、查阅 方便等。(2) 资金收付。是否按资金性质和用途开立相应的账户，分别登记核算；与居民 个人的储蓄存款是否严格分开核算；是否对付款凭证要素严格审査；大额取现是否有 严格的登记审批制度等。(3) 未达款项。是否有完善的对账制度；对账双方账目不符时，是否及时主动査 明原因等。123. 请结合工作实际，论述储蓄存款业务审计工作中应当关注的要点问题。 参考答案要点：(1)操作员管理制度。操作员密码的更换频率；授权人员是否严格按照授权范围 进行刷卡办理授权等。688 j银行高管知识

57、题解(2) 储蓄账户的开立和管理。是否符合实名制规定；重要空白凭证、业务印章是 否指定专人管理；储户遗失存单、忘记密码，是否按照规定核实储户身份证件和相关 信息；对冲账、补账、挂失、冻结、扣划等特殊业务是否进行授权等。(3) 储蓄存款收付。办理超过规定金额以上的现金收付业务或领现业务，是否经 过授权后才能办理；对公存款账户转人储蓄存款账户的交易是否有严格的审查制度等。(4) 事后监督管理。对前台手工录人的数据是否进行监督；事后监督对各经营网 点的业务监督是否于次日监督完毕，发现的问题是否要求立即改正，立即分析原因等。124. 论述贷款业务审计对贷后管理的关注要点。参考答案要点：(1) 抽查贷后

58、检査报告及记录，关注是否有足够的检査频率，检查报告是否及时 全面客观反映了借款人及保证人的信用情况，充分反映借款人信用风险的预警信息； 关注展期原因是否真实，展期是否符合规定等。(2) 抽査贴现业务原始资料，关注借款人是否提供了真实的商品交易合同、增值 税专用发票和商品发运单复印件等。(3) 抽查抵质押物保管登记簿及台账，检査保管登记簿及台账是否清楚完整，质 押物是否有专人保管、专人负责，对权利质押凭证是否登记造册，入库管理等。(4) 抽查逾期、损失类贷款档案，关注对逾期贷款是否进行了督促催收，对难以 协商处置的或逃废银行债务的，是否及时向法院提起诉讼等。125. 请结合工作实际，试述交易类业务审计重点。参考答案要点：(1) 开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是 否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风 险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易 员的交易权限和交易限额等。(2) 是否与客户签订协议