有关企业营运资金管理论文

1、有关企业营运资金管理论文摘要:随着社会的稳定发展，市场经济逐渐占据了社会发展的主导地位。在全球经济 一体化的大前提下，企业集团如雨后春笋遍地生根，并得以快速发展，与此同时，企业竞 争越演越烈。因此，如何在激烈的社会竞争中为企业发展谋求出路，已经成为企业集团中 的一项重要内容。本文将立足于企业集团资金管理实际情况，对目前企业集团的资金管理 模式进行分析研究。关键词:企业集团；资金管理模式；问题研究资金时企业发展的命脉，可以亳不夸张的说，一旦企业遭遇资金问题，企业内部整体 的整个运行环节都会遭到不同程度的影响，严重时甚至会造成企业产业链的全部瘫痪。就 目前而言，企业发展虽然已经形成了初步的固定章程

2、，但是在瞬息万变的现代社会，没有 什么可以得到永久性的保证，对于流动性较强、占据重要地位的企业资金而言则更需要完 善的管理模式支撑。一、企业集团资金管理综合概述一企业集团资金概念资金是指在社会产品在生产过程中生产、分配、流通以及消费等 环节中的货币表现。按照不同分配方式资金可以分为多种形式，在企业周转中的主要为固 定资金和流动资金。企业集团资金管理是对企业集团的资金流、资金调度以及资金运行等 进行的系统化管理。二企业集团资金管理特点企业集团是一个有机整体，它具有其自身特定的系统构成、 运行机制，而企业资金作为企业发展的决定性因素，贯穿企业系统全程，因此，企业集团 资金管理具有明显的整体性以及相

3、对独立性。整体性是指资金作为连接企业各部门的重要 纽带，在每一个进程中都是必不可少的，如果企业内部散漫无度，企业资金管理也就无从 谈起，所以企业内部的协调统一是企业资金管理的首要前提。相对独立性是指企业资金虽 然限制着企业发展，但是却存在较大的不稳定因素，在企业资金管理中，无法按照固定的 模板一一落实，这是由于资金自身灵活性决定的。二、企业集团资金管理模式相关问题研究一企业集团资金管理目的通过相关调查分析可以得知，在当前的企业发展中，每个企业都或多或少的存在资金 问题，其中较为明显的有企业内部资金流转不畅、外帐无法及时收回、资金账册记录不明、 资金预测和控制能力不强以及管理手段不适用企业发展进

4、程等。企业资金管理往往会受到 多方面的制约，但是其最终决定权仍然掌握在企业高层手中，因此，对于企业资金管理的 关键，还是要求管理者具有敏锐的市场洞悉力以及企业决策力。企业资金管理是为企业发 展而服务，因此，企业集团资金管理的最终目的是实现企业利润的最大化，全面提高企业 的市场核心竞争力，保证企业资金的流动性与稳定性。二企业集团资金集中管理模式理论基础资金集中管理模式是利用现代先进的科学技术，结合相关管理理念，从而对企业的现 有资源进行合理优化和有效控制的一种方式。企业集团资金集中管理模式的基本理论主要 包括内部化理论、信息不对称理论以及产融结合理论。内部化是指企业在市场变动过程中 以企业现实情

5、况为依据取消或者开设的业务机构，以此迎合市场需要，降低企业风险。与 内部化紧密相连的就是企业创新，因为企业内部化需要企业首先舍弃部分已经成型的经营 模式，对企业内部结构进行规模较大的调整。信息不对称主要体现在企业内部与信贷市场 两个方面。企业内部的信息不对称会增加企业内部资金流动风险和管理效率低下，信贷市 场中的信息不对称一方面体现在企业信息透漏程度上，另一方面体现在企业资产上。信息 不对称的威胁是双方面的，在企业进行贷款时，银行与企业自身都承担着不同程度的风险。三企业集团资金管理主要模式企业集团的资金管理模式主要包括统收统知模式、拨付备用模式、内部银行模式、结 算中心模式以及财务公司模式。随

6、着科学技术的发展，一些现代技术也已经在企业集团资 金管理模式中得以应用，如目前受到广泛市场欢迎的银行网银系统。资金管理模式随着市 场变化而衍生出多种样式，灵活至极，难以掌控，因此，企业在不同的发展阶段要根据实 际情况选择合适的资金管理模式，并且应该按照企业需求对资金管理模式进行适当的调整。 分析企业的几个主要阶段，分别为企业创立之初、企业成长、企业成熟三个阶段。最初时 由于企业刚刚起步，所以首要任务是扎根立足而非盈利，对此，企业适宜选用统收统支模 式和拨付备用模式对企业资金进行集中管理，企业步入成长阶段时，企业已经初步形成了 独特的运行模式与企业文化，主要支撑资金为流动资金，但还是要以稳求胜，

7、在这一时期, 企业可以采用结算中心模式对企业资金加强控制。企业成熟阶段时，说明企业具有较大的 市场潜力，并且企业已经具有较强的竞争力，因此，此时企业发展主要是继续开拓市场， 发展规模，对此，企业可以与专业的企业资金管理集团进行合作，在现有资金管理模式上 进行适当调整，充分利用现代科技的优势，从而保证企业的最大市场价值。三、结束语资金管理是企业集团财务管理的核心和重点，但是在当前的企业资金管理中仍然存在 较多的问题域。要维持企业的正常运行并加快企业发展进程，首先要解决的就是当前较为 突出的资金问题，因此，企业要立足发展实际，对现有相关资金管理模式根据市场变化及 时作出调整，以实现高效的资金管理、

8、监督和控制。参考文献：1吴瑜.企业集团资金管理模式相关问题研究d.天津大学,20212罗艳妮.我国企业集团资金管理模式研究d.西北大学,20213于森林.企业集团营运资金管理模式研究d.中国海洋大学,20214谭力.企业集团资金集中管理模式研究d.重庆理工大学,2021投资理财摘要:资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。资 金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门 的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。本文将结合我国企业资金管 理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速发展。关键词：企业；资金管理；

9、问题;措施随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有 效使用资金，保证企业资金链的顺畅。加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降 低财务风险，通过降低企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争 能力。一、企业加强资金管理的意义资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加 强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划，不 但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转， 规范企业整个经济活动。二是加强资金管理可以降低

10、贪污舞弊行为发生的机率。企业通过对资金支付进行审批 与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可 以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机 率。二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析一企业未树立正确的资金管理观目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业 资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金 融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡 薄，资金使用效率低下。二企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况很多企业

11、都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用计划的制定，并计 划严格把控相关的费用支出标准。但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守计划， 实际状况和计划相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使 得企业的资金周期变长。有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性计划分析，肓目投 资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远发展受到严重影响。三企业内部缺乏合理的监督管理机制很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进 行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈发展，也就无从实现经济利益。 企业的资金管理应该由财务管理部门和

12、其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业 内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫 支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部乂缺乏相应的资金管理机制，这样企业 的资金很容易出现缺乏的现象。四企业没有完善的资金预算制度很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。有的企业 在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随 时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营 的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金 支付能力受到波及。只有

13、科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业 资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策一企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。市场竞争已经日趋激烈，企业 投资的任何一个项目都可能存在不确定性和风险，为获得持久发展，企业往往尽力节约成 本并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员 的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和安全性， 才能保证企业经济效益的提升。二企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理企业管理之中

14、资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每 一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提 升起来。资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有 在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何 对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥 到最优。三企业应该健全自身的预算管理制度预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营 保驾护航。企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方 面还能够起到避免盲目投资的作用。如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够 使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。四建立企业内部资金管理考核机制一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工 作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提高 资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的 资金管理观，以节约企业资金成本。二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真