环保阀门工程项目建设期利息估算（工程项目组织与管理）

1、泓域咨询/环保阀门工程项目建设期利息估算环保阀门工程项目建设期利息估算一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资39239.62100.00%1.1建设投资30824.4178.55%1.1.1工程费用26475.1667.47%1.1.1.1建筑工程费11859.5930.22%1.1.1.2设备购置费13759.0135.06%1.1.1.3安装工程费8

2、56.562.18%1.1.2工程建设其他费用3415.068.70%1.1.2.1土地出让金1958.804.99%1.1.2.2其他前期费用1456.263.71%1.2.3预备费934.192.38%1.2.3.1基本预备费523.501.33%1.2.3.2涨价预备费410.691.05%1.2建设期利息388.500.99%1.3流动资金8026.7120.46%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资39239.62100.00%1.1建设投资30824.4178.55%1.2建设期利息388.500.99%1.3流动资金8026.7120.46%

3、2资金筹措39239.62100.00%2.1项目资本金23382.5359.59%2.1.1用于建设投资14967.3238.14%2.1.2用于建设期利息388.500.99%2.1.3用于流动资金8026.7120.46%2.2债务资金15857.0940.41%2.2.1用于建设投资15857.0940.41%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 项目名称及建设性质（一）项目名称环保阀门工程项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx投资管理公司（二）项目联系人白xx（三）项目建设单位概况公司注重发挥员工民主管理、民

4、主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律

5、规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。四、 项目实施的可行性（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相

6、关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一

7、步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。五、 项目建设选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约86.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。六、 建筑物建设规模本期项目建筑面积90442.32，其中：主体工程58594.91，仓储工程16248.41，行政办公及生活服务设施9585.91，公共工程6013.09。七、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资

8、39239.62万元，其中：建设投资30824.41万元，占项目总投资的78.55%；建设期利息388.50万元，占项目总投资的0.99%；流动资金8026.71万元，占项目总投资的20.46%。（二）建设投资构成本期项目建设投资30824.41万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用26475.16万元，工程建设其他费用3415.06万元，预备费934.19万元。八、 资金筹措方案本期项目总投资39239.62万元，其中申请银行长期贷款15857.09万元，其余部分由企业自筹。九、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（sp）：8970

9、0.00万元。2、综合总成本费用（tc）：72494.29万元。3、净利润（np）：12584.42万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（pt）：5.19年。2、财务内部收益率：25.32%。3、财务净现值：26282.56万元。十、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积57333.00约86.00亩1.1总建筑面积90442.32容积率1.581.2基底面积32679.81建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩340.162总投资万元3923

10、9.622.1建设投资万元30824.412.1.1工程费用万元26475.162.1.2工程建设其他费用万元3415.062.1.3预备费万元934.192.2建设期利息万元388.502.3流动资金万元8026.713资金筹措万元39239.623.1自筹资金万元23382.533.2银行贷款万元15857.094营业收入万元89700.00正常运营年份5总成本费用万元72494.296利润总额万元16779.237净利润万元12584.428所得税万元4194.819增值税万元3553.9510税金及附加万元426.4811纳税总额万元8175.2412工业增加值万元28051.2913

11、盈亏平衡点万元32018.46产值14回收期年5.19含建设期12个月15财务内部收益率25.32%所得税后16财务净现值万元26282.56所得税后十一、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项

12、目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。十二、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资

13、金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产40559.5446799.4749919.4362399.291.1应收账款18251.7921059.7622463.7428079.681.2存货14195.8416379.8117471.8021839.751.2.1原辅材料4258.754913.955241.546551.931.2.2燃料动力212.94245.70262.08327.601.2.3在产品6530.087534.718037.0210046.281.2.4产成品3194.063685.453931.154913.941

14、.3现金3244.763743.953993.554991.941.4预付账款4867.145615.935990.337487.912流动负债35342.1840779.4343498.0654372.582.1应付账款12723.1814680.6015659.3019574.132.2预收账款22618.9926098.8427838.7634798.453流动资金5217.366020.036421.378026.714流动资金增加5217.36802.67401.341605.345铺底流动资金12167.8614039.8414975.8318719.79十三、 建设期利息估算的前

15、提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。十四、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年

16、计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息388.50388.500.001.1.1期初借款余额15857.091.1.2当期借款15857.0915857.090.001.1.3当期应计利息388.50388.500.001.1.4期末借款余额15857.0915857.091.2其他融资费用1.3小计388.50388.500.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小

17、计3合计388.50388.500.00十五、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调

18、整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。十六、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后