xx区磷酸铁锂项目投资计划及资金方案（模板范本）

1、泓域咨询 /xx区磷酸铁锂项目投资计划及资金方案目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议5五、 公司简介6六、 建设规模及主要建设内容6七、 项目工程设计总体要求7八、 各部门职责及权限7九、 股东权利及义务10十、 项目实施保障措施14十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十二、 员工技能培训15十三、 项目技术流程16十四、 建设投资估算16建设投资估算表18十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表21十八、

2、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十一、 财务生存能力分析30二十二、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十三、 经济评价结论32二十四、 项目招标范围33二十五、 总结33一、 项目名称及项目单位项目名称：xx区磷酸铁锂项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约92.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本

3、期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措

4、施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积61333.00约92.00亩1.1总建筑面积110970.811.2基底面积34959.811.3投资强度万元/亩383.352总投资万元47004.892.1建设投资万元36575.252.1.1工程费用万元31557.552.1.2其他费用万元4091.212.1.3预备费万元926.492.2建设期利息万元874.552.3流动资金万元9555.093资金筹措万元47004.893.1自筹资金万元29157.033.2银行贷款万元1784

5、7.864营业收入万元86400.00正常运营年份5总成本费用万元72855.586利润总额万元13161.787净利润万元9871.338所得税万元3290.459增值税万元3188.6510税金及附加万元382.6411纳税总额万元6861.7412工业增加值万元23890.3213盈亏平衡点万元40760.82产值14回收期年6.9415内部收益率13.55%所得税后16财务净现值万元6718.87所得税后四、 主要结论及建议综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想

6、，有利于行业结构调整。五、 公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场

7、地规模该项目总占地面积61333.00（折合约92.00亩），预计场区规划总建筑面积110970.81。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx吨磷酸铁锂，预计年营业收入86400.00万元。七、 项目工程设计总体要求1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用和兼顾美观”的原则，根据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件综合考虑。2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均

8、采用钢结构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展

9、部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司

10、的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客

11、户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他

12、方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配

13、；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）依法请求人民法院撤销董事会、股东大会的决议内容；（4）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（5）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（6）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（7）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（8）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（9）单独或者合计持有公司百分之10以上股份的股东，有向股东大会行使提案的权利；（10）法律、

14、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起_日内，请求人民法院撤销。5、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起

15、诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法

16、规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。8、持有公司_%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害

17、公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量

18、管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：（略）等若干，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；

19、库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同

20、规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十三、 项目技术流程（略）十四、 建设投资估算本期项目建设投资36575.25万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；

21、工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31557.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14320.68万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16209.85万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1027.02万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4091.21万元。（三）预备费本期项目预备费为926.49万元。建设投资估算表单位：万

22、元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14320.6816209.851027.0231557.551.1建筑工程费14320.6814320.681.2设备购置费16209.8516209.851.3安装工程费1027.021027.022其他费用4091.214091.212.1土地出让金2181.762181.763预备费926.49926.493.1基本预备费323.27323.273.2涨价预备费603.22603.224投资合计36575.25十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17847.86万元，贷款利率按4.9%进行测算

23、,建设期利息874.55万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息874.55218.64655.911.1.1期初借款余额8923.931.1.2当期借款17847.868923.938923.931.1.3当期应计利息874.55218.64655.911.1.4期末借款余额8923.9317847.861.2其他融资费用1.3小计874.55218.64655.912债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计874.55218.64655.91十六、 流

24、动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9555.09万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0042448.0345277.9056597.371.1应收账款0.0019101.6120375.0625468.821.2存货0.0014856.81158

25、47.2619809.081.2.1原辅材料0.004457.044754.185942.721.2.2燃料动力0.00222.85237.71297.141.2.3在产品0.006834.147289.749112.181.2.4产成品0.003342.783565.634457.041.3现金0.003395.843622.234527.791.4预付账款0.005093.765433.346791.682流动负债0.0035281.7137633.8247042.282.1应付账款0.0012701.4213548.1816935.222.2预收账款0.0022580.3024085.6

26、530107.063流动资金0.007166.327644.079555.094流动资金增加0.007166.32477.751911.025铺底流动资金0.0012734.4113583.3716979.21十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资47004.89万元，其中：建设投资36575.25万元，占项目总投资的77.81%；建设期利息874.55万元，占项目总投资的1.86%；流动资金9555.09万元，占项目总投资的20.33%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资47004.89100.00%1.1建

27、设投资36575.2577.81%1.1.1工程费用31557.5567.14%1.1.1.1建筑工程费14320.6830.47%1.1.1.2设备购置费16209.8534.49%1.1.1.3安装工程费1027.022.18%1.1.2工程建设其他费用4091.218.70%1.1.2.1土地出让金2181.764.64%1.1.2.2其他前期费用1909.454.06%1.2.3预备费926.491.97%1.2.3.1基本预备费323.270.69%1.2.3.2涨价预备费603.221.28%1.2建设期利息874.551.86%1.3流动资金9555.0920.33%十八、 资金

28、筹措与投资计划本期项目总投资47004.89万元，其中申请银行长期贷款17847.86万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资47004.89100.00%1.1建设投资36575.2577.81%1.2建设期利息874.551.86%1.3流动资金9555.0920.33%2资金筹措47004.89100.00%2.1项目资本金29157.0362.03%2.1.1用于建设投资18727.3939.84%2.1.2用于建设期利息874.551.86%2.1.3用于流动资金9555.0920.33%2.2债务资金17847.8637.

29、97%2.2.1用于建设投资17847.8637.97%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入86400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0064800.0069120.0086400.002增值税0.002806.852993.973188.652.1销项税0.008424.008985.6011232.002.2进项税0.005617.155991.638043.3

30、53税金及附加0.00336.83359.28382.643.1城建税0.00196.48209.58223.213.2教育费附加0.0084.2189.8295.663.3地方教育附加0.0056.1459.8863.77（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3188.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销

31、费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用72855.58万元，其中：可变成本60758.92万元，固定成本12096.66万元。达产年项目经营成本69989.24万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0043208.8546089.4457611.802工资及福利费0.003147.123147.123147.123修理费0.001143.791143.791143.7

32、94其他费用0.008086.538086.538086.534.1其他制造费用0.00492.90492.90492.904.2其他管理费用0.00732.39732.39732.394.3其他营业费用0.006861.246861.246861.245经营成本0.0055586.2958466.8869989.246折旧费0.001948.151948.151948.157摊销费0.0043.6443.6443.648利息支出0.00874.55874.55874.559总成本费用0.0058452.6361333.2272855.589.1其中：固定成本0.0012096.6612096

33、.6612096.669.2可变成本0.0046355.9749236.5660758.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加382.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13161.78（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13161.7825.00%=3290.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目

34、达产年可实现利润总额13161.78万元，缴纳企业所得税3290.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13161.78-3290.45=9871.33（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0064800.0069120.0086400.002税金及附加0.00336.83359.28382.643总成本费用0.0058452.6361333.2272855.584利润总额0.006010.547427.5013161.785应纳所得税额0.006010.547427.5013161.786所得税0.001502.

35、631856.883290.457净利润0.004507.915570.629871.338期初未分配利润0.000.004057.128664.979可供分配的利润0.004507.919627.7418536.3010法定盈余公积金0.00450.79962.771853.6311可供分配的利润0.004057.128664.9716682.6712未分配利润0.004057.128664.9716682.6713息税前利润0.008387.7210158.9317326.78二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年

36、净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=13.55%。本期项目投资财务内部收益率13.55%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=6718.87（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6718.87万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资

37、所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.94年。本期项目全部投资回收期6.94年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0064800.0069120.0086400.001.1营业收入0.000.0064800.0069120.0086400.002现

38、金流出18287.6318287.6363089.4459303.9179449.222.1建设投资18287.6318287.632.2流动资金0.007166.32477.759077.342.3经营成本0.0055586.2958466.8869989.242.4税金及附加0.00336.83359.28382.643所得税前净现金流量-18287.63-18287.631710.569816.096950.784累计所得税前净现金流量-18287.63-36575.26-34864.70-25048.61-18097.835调整所得税0.002096.932539.734331.696

39、所得税后净现金流量-18287.63-18287.63207.937959.213660.337累计所得税后净现金流量-18287.63-36575.26-36367.33-28408.12-24747.79计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.87%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.55%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：20122.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：6718.87万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.13年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.94年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本