合同管理风险预防研究

1、合同管理风险预防研究 合同作为交易的载体，涉及金钱往来，利益相关，风险存在于其全生命周期中。如何发现合同管理过程中存在而风险，并相应地提出卓有成效的对策，是现代企业管理所必须思考的课题。本文从合同的生命过程入手，分析每一阶段存在的风险，并提出防范措施，以期保障交易安全。 合同管理/风险/防范控制 合同，又称协议、契约。是当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的文书，是双方或几方当事人为了达到经济活动等行为的目的而结成的合意。在当今经济社会当中，合同已经是人们之间建立经济、利益往来与联系的一种非常普遍而重要的形式。在经济、政治、文化生活等各个领域，到处都能看到合同的影子。现代社会是经济社会社

2、会，也是契约社会，现代经济更是契约的经济。在现代社会的经济生活中，利用合同，建立经济联系，取得彼此信任，更是最为重要的手段与方式之一。即使在我们国有企业当中，即使有国家公权力的影子，但每一次交易的实施，每一个生产活动的完成，都或多或少有合同管理的影子，但是由于人的主观意识的参与或者客观情况的变化，经济活动的重要载体合同在运行当中，也时常产生风险。 一、合同风险的概念 合同风险管理是合同管理的重要内容之一，降低、规避合同风险是我们管理手段和管理方式选择的重要标准和目标，然而由于主观和客观情况的存在与变化，合同风险是无处不在的，包括因合同相对人之间的主观意识变化而引起的主观风险，它是基于合同产生的

3、，可归责与人的主观意识的非正常损失，例如因合同双方或其中一方的主体资格不适合（无履约能力等）或者在履约过程当中，当事人违背合同约定等情况而产生的可以避免和预见的损失。 二、合同管理过程中常见的风险点 （一）合同签订过程中存在的风险 1、主体资格不适格的风险。合同生命周期当中，相对人的确定过程是合同风险产生的第一个风险点，他通常产生与对对方的资质情况、资信水平、主体资格状况审查不够或者甚至未经审查的情况中。在合同管理中，一份合同的签订，首先双方都应该在签订合同前，对合作方的承担合同内容的资质情况、资信水平、经营状况等内容进行了解，掌握对方的资金规模、经营实力、领导人素质、产品质量、市场覆盖率、产

4、品质量的稳定性，以往客户的评价，流动资金状况，支付能力，是否涉及重大诉讼等情况，因此在合同签订前的接洽阶段，应当及时向对方索取法定代表人身份证明、营业执照副本、工商行政管理机构出具的法人资格证书、组织机构代码证、税务登记证、承担相应工作所需要的特殊资质证明文件、法人授权委托书、合同书经办人的身份证明以及担保书等，并对以上文件的有效期间、真伪情况进行认真审查。尤其是在目前的法律制度和经济环境下，许多企业为了经济活动的高效和便利，产生了分公司、办事机构、科室、车间等内部部门，而这些部门并不具备法人资格，即独立承担责任的能力，因此他们从事经济活动往来是，需要经过有主体资格的总公司的授权或经过事后得到

5、法人追认或事后取得了法人资格，否则其签订的合同是无效的。所以一旦对方发生履行不能的状况时，如果其主管单位不承认合同效力，合同方经济利益受损的情况就会随之而来。 2、对代理人的代理权限审查不严导致的风险。根据我国法律规定，具有法人资格的团体才具有独立承担权利义务的能力，而能够代表法人进行经济活动的人除了法律规定的法定代表人外，还有因授权行为而产生的代理人。在日常经济活动中，为了企业经济效益和工作效率等原因，法定代表人不可能事必躬亲，很多经济往来的环节都要借助于其代理人来完成，那么代理人的代理资格和权限对于合同效力的影响就十分重要了。在经济活动中，因为代理人代理瑕疵而存在的合同风险主要有以下几种：

6、 a、被代理人的主体资格不适格的风险。我国法律规定，年龄已满18岁，并且精神、智力状况都正常的公民，才具备完全的民事行为能力。也就是说一个企业的法定代理人在委托代理人时，应当选定年龄、智力、精神状况都符合法律规定的人员，否则将会导致合同无效或者效力待定，这也是我们在合同审查过程当中所要审查的重点内容之一，以避免合同风险的产生。 b、授权不明的风险。即委托书不完整或权限不明。根据我国民法通则第六十五条第二款：书面委托代理的授权委托书应当载明代理人的姓名或名称、代理事项、权限和期间，并由委托人签名或盖章。因此如果在授权委托书当中，代理人姓名、名称、权限、期间等任一重要核心内容缺失，或者是签章不完备

7、，都会导致代理行为瑕疵，从而产生合同签订风险。 （二）合同履行过程中存在的风险 1、合同变更、解除的风险 合同履行过程中，往往会因为当事人主观意识或者客观情况的变化，而要对合同的全部或者部分内容进行调整甚至解除，此时这些内容既已涉及到了合同相对人的权利义务关系，也是合同的一部分，同样应当以书面形式将变更内容固定下来，否则就会因为对方缺少诚信意识，在合同履行后不承认变更内容等情况而产生合同风险。 2、合同违约的风险 合同生效之后，合同各方都应当按照约定行使权利，履行义务。然而由于人的主观意识和经济活动的复杂性，往往会存在因主观意识不愿继续履行合同，或者因客观情势变更而导致合同履行困难的情况，也就是我们常说的合同违约，从而给对方造成一定的经济损失。因此在合同履约过程中，应当注重履约情况的跟进和履约证据的保存，以免在对方违约情形出现后，我方因证据不足而无法等到补偿。 三、合同风险的控制与合同管理 合同风险虽然无处不在，但是在企业经营当中，可以通过加强各环节的管控，尽量避