第章商业银行业务与管理

1、第六章 商业银行:业务与管理 2021/5/281 主要内容 v商业银行的历史和发展趋势 v商业银行的资产、负债 v商业银行的主要业务 v中间业务和表外业务 v商业银行的资产负债管理 2021/5/282 6.1商业银行的历史和发展趋势 商业银行的历史 v商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币 兑换业。 1、主要业务形式： 1）货币的兑换业务 2）货币保管业务 3）异地支付业务（汇兑业务） v现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。 v英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。由于金匠为顾 客开出的收据可以流通，所以它就是我们今天银行券的前身。 1694年，在政府的支持下，英国

2、出现了第一家股份制商业银 行英格兰银行。 v中国的银行业是从明清时代开始的。 v北方是山西的“票号”；南方是浙江、绍兴、湛江等地的 “钱庄”。 2021/5/283 v集中化 v全能化 v电子化 v国际化 2021/5/284 1、集中化 v二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，许多国家的银行业主要为少数几家 大银行所控制。进入90年代后，银行业集中化的进程更是加速发展，银行合并的 浪潮风起云涌，首先在日本出现了比较有影响的银行合并。 v美国银行在90年代同样也掀起了一波接一波的银行合并浪潮。 v花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并，在 一定程度上推动了美国银行

3、业全能化的进程。 v欧洲同样也有大规模的银行合并。例如、香港汇丰银行收购了米兰银行。 v总而言之，银行合并的浪潮还会继续下去，因为，随着竞争的日益激烈，单家银 行无法与其它的大银行相抗衡，此外，由于信息技术的发展使得银行内部的成本 变得低廉所以银行规模开始扩大。 2021/5/285 2、全能化 v商业银行有全能型和职能分工型两种模式，80年代 以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。 v范围经济：当一个机构同时从事多项业务且这些业 务相互互补，这是我们就说是范围经济。 v1999年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方 案是银行全能化格局的标志性法案，同时也标志 着1933年格拉斯斯蒂格尔法

4、案所规定的分业 管理、分业经营体制的终结。 v银行业的全能化趋势对中国来说也是一种挑战，因 为1995年的商业银行法规定商业银行不能介入 证券、保险等领域。 2021/5/286 3、电子化 v例如：自动取款机、信用卡、24小时无人银 行、网上银行等等。此外还有银行内部的电 子资金转账系统。 4、国际化 v银行业务越来越多地超越了国界。 2021/5/287 1.现代银行的出现和初步发展 2.改革之前的银行体制 1. “大一统”性 2. 非独立性 3.银行体制的改革 2021/5/288 6.2商业银行的资产与负债 要了解商业银行是做什么的，从它的资产负债表入手也 许是最为方便的。 v恒等式：

5、资产总额 负债总额 + 银行资本 v等式的含义： 企业的资产代表企业资金存在形式或资金的去向，而负债则表明资 金的来源 从另一种角度理解，资产和负债都是给定的而所有者权益是前两项 的差额，是一个剩余项因为所有者享有的是剩余索取权。 一般来说，企业的资本就是它的所有者权益，但是银行资本中包含 了一部分从属债务也就是负债性质的资本，所以一般讲的银行资本 不完全等于银行的所有者权益。 2021/5/289 一、资产 1、准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的 流动性最高的资产，由银行的库存现金和银行在中 央银行的存款两部分构成。 法定准备金率：各国银行法要求银行保持的最低的 准备金率（准备金与

6、存款的比率）。 超额准备金：超过法定准备金的那部分准备金，可 用于应付提款、发放贷款或购买证券。 2021/5/2810 2、收款过程中的现金：在支票清算过程中，已记入商 业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部 分资金。 3、在其他银行的存款（同业存款） 许多小银行在大银行，即它们的代理行存款。作 为回报，大银行将为它们提供支票清算、外汇交易， 以及证券购买等方面约服务。这种制度被称为代理 行制。 4、证券 商业银行证券投资的对象主要是各种债券，包括 政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债 券、金融债券等。 一、资产 2021/5/2811 5、贷款，是最重要的银行资产，是商业银行

7、最主要的收入来 源。 在中国，按照贷款的用途，可以将它分为流动资金贷款和 固定资金贷款；按照贷款的期限，可以将它分为短期贷款(1 年以内，含1年)、中期贷款(1至5年，合5年)和长期贷款(5 年以上)；按照贷款的保障形式，可以将它分为信用贷款、 担保贷款(含保证贷款、抵押贷款和质押贷款)和票据贴现贷 款；按照贷款的占用形态，可以把它分为正常贷款、逾期贷 款、呆滞贷款和呆账贷款(后三类即所谓的不良贷款)。 6、其他资产包括商业银行拥有的实物资产(如建筑、设备)等。 一、资产 2021/5/2812 二、负债（资金来源） 1、支票存款，是商业银行最重要的资金来源。 1）活期存款 2）可转让提款单存

8、款，1972年由马萨诸塞州储蓄银 行发行。 3）货币市场存款账户，产生于1982年的一种创新金 融工具。 2、非交易存款，包括三种基本类型：储蓄存款、小 额定期存款和大额定期存款。 3、借款。商业银行可以向其他银行或企业借款，以 弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益，如贴现 贷款，同业拆借 2021/5/2813 三、银行的资本 银行资本是吸收银行亏损的“缓冲器”。为了维持银行业 的稳定，各国金融监管部门都规定了一个最低最低资本充 足标准，而且这一标准在全球范围内正逐步趋近于统一。 1、股本（普通股和优先股），即票面价格与发行量的乘积。 2、资本盈余（资本公积），是指商业银行发行股票时，股票实

9、 际销售价格超过股票面值所带来的额外收入即股票发行 溢价。 3、未分配利润，即商业银行税后利润中末分配给股东的部分。 4、补偿性的准备金，即银行为弥补各种可能出现的经营损失， 而从营业利润中提取的预留准备金，包括资本准备金和贷 款、证券损失准备金。 5、从属债务，偿还顺序位于其他债权人之后的债务。 2021/5/2814 6.3 商业银行的中间业务和表外业务 一、中间业务：商业银行以中介人的身份代客户办 理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要 包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、 信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。 1、结算业务，包括同城结算、异城结算。 2、租赁业务：包括经

10、营性租赁、融资性租赁 3、信托业务：是指银行接受客户的委托，代替客户 进行资产管理或投资为客户获取收益。 4、信用卡业务 2021/5/2815 二、表外业务 广义：指所有没有直接反映在银行资产负债表中的 业务。 狭义：仅指涉及承诺和或有债权的活动。 表外业务的三种类型： 1）贸易融通业务， 例如：银行承兑业务、商业信 用证业务 2）金融保证业务，例如：备用信用证业务、贷款承 诺业务、贷款销售业务 3）衍生产品交易，例如：期货交易、期权交易积互 换协议等等 2021/5/2816 6.4 商业银行的管理 一、商业银行管理基本原则 1、安全性： 银行业是一个风险高度集中的行业，它的业务中充满了不

11、确 定性，尤其当今竞争的激烈及银行从事的表外业务，衍生 金融工具的交易使得银行面临更大的风险。 2、流动性： 是指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力。 一家银行可能会因为流动性不足而导致资不抵债甚至破产。 3、盈利性： 是指商业银行为其所有者获取利润的能力。过分注重安全性 和流动性会使盈利性下降，所以银行要想在竞争中生存必 须有较高的盈利性。 2021/5/2817 v盈利性目标和安全性、流动性目标在一定意义上是统一的。 只有在保持较高盈利水平的条件下，银行才有可能增加自有 资本的积累增强抵抗风险和履行付款责任的能力；同时也 只有在安全性、流动性有保证的前提下，银行才可能获得较 高

12、的盈利水平。 v但是在实际经营活动中，银行管理者碰到更多的却是盈利性 目标相安全性、流动性目标相互冲突的情形。因为一般说来， 一种资产的流动性、安全性越高，其盈利性往往就越低。 v银行必须在安生性、流动性和盈利性这三者之间找到最佳的 平衡。 2021/5/2818 二、资产管理 资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金、证券、贷款 等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题，这是每个银 行都必须面对的问题。资产管理必须符合前面说到的安全性、 流动性和盈利性三大原则。 1、在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产降低 到最低限度，如可通过预测未来现金流入和流出以决定最佳 现金持有量，建立分层次

13、的现金准备。 2、尽可能购买收益高、风险低的证券。 3、选择合适的贷款对象：尽可能选择信誉良好而又愿意支付 较高利率的借款者。贷款项目评价的可采用“6C”标准 4、在不损失专业化优势的前提下，尽可能通过资产的多样化 来降低风险。 2021/5/2819 三、负债管理 负债管理理论认为，银行没有必要完全依赖资产 方面来保证其流动性，即在需要流动性的时候，不 必一定要通过出售资产来实现。它完全可以借助于 负债管理的办法，通过主动出售对自身的债权来筹 集资金。司此，资金来源不再是既定的，它可以随 资产运用的需要而随时进行调整。这种理论强调， 只要资产收益大于负债成本，就应该进行主动性的 负债，以获取利差收入。 2021/5/2820 三、负债管理 商业银行的负债管理活动可以分为两类： 1、合理利用现有的负债渠道，完善银行的负债 结构，降低负债风险和成本，如发行大额可转 让定期存单、同业拆借、向国际市场借款、向中央 银行借款、通过证券回购协议向大企业借款，以及 发行金融债券。 2、积极进行金融创新，在法规允许的范围内， 尝试新的负债业务。 2021/5/2821 四、资产负债联合管理 现代银行的管理越来越重视资产与负债之间的内在联 系，强