招投标程序审计建议书模板

1、资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！招投标程序审计建议书模板 建议书是个人或者单位有关方面为开展某项工作，完成某项任务或进展某种活动而建议大家一起做什么事情，或提出合理化看法，建议时用法一种文体，也叫看法书。以下是我为大家推举的关于一些招投标程序审计建议书，盼望能关心到大家! 招投标程序审计建议书1 致： 漳州沈海复线高速大路有限公司 我方经仔细分析、讨论了贵方供应的 海西高速大路网沈线复线高速大路漳州天宝至诏安段土建工程大路工程第 j1监理合同段的招标文件(含补遗书第 号至第号)，并考察现场后，打算参与该工程投标。在此严肃表示，情愿根据递交的商务文件及技术建议书确定的投入力气和工作方法

2、，遵照监理招标文件中提出的各项要求，我方将以财务建议书的报价担当并完本钱工程在施工预备阶段、施工阶段及交工验收与缺陷责任期阶段的监理效劳工作。 总监理工程师： ( 姓名 ) ，证书号码： 。 我方投标文件由商务文件、技术建议书、财务建议书组成。我方已按招标文件的要求提交了投标保证金，并同意从招标文件规定的递交招标文件截止时间起90日内保持投标文件有效。在此有效期内，我方将遵守承诺，并同意随时解答贵方的询问，按贵方的要求供应补充资料，并随时预备承受中标或落标通知。 假如你方承受我方的投标，我们将保证在接到发包人的进驻通知后 7日内进驻现场并开展监理工作。 在监理合同协议书正式签署生效之前，本投标

3、书连同贵方的中标通知书及双方共同签署的补充文件将构成双方共同遵守的文件，对双方具有约束力。 我们理解，贵方不肯定承受最低标价的投标或其他任何投标;同时也理解，贵方不负担我方的任何投标费用。 假如我方在接到中标通知后28日内未能或回绝与贵方签订监理合同协议书，或未能按招标文件规定的时间递交履约担保，贵方有权没收投标保证金，并依序确定其他中标候选选人为中标人。 投标人： 法定代表人或其受权的代理人：(签字) 地 址： 电 话： 传 真： 邮政编码： 日 期： 2021 年 10月 10 日 二、投标书附录 说明：1.下表全部数据须由投标人签署确认，并随投标书一起报送; 2.数据栏中，对数据的限制说

4、明见合同条款。 投 标人： 贵阳交通工程监理站 法定代表人或其受权的代理人：(签字) 日期： 2021 年 10 月 8 日 三、法定代表人身份证明 投标人名称： 单位性质： 全民全部制 地 址： 成立时间： 1998 年 8 月 6 日 经营期限： 长期 姓名： 性别： 女 年龄： 47 职务： 系 的法定代表人。 特此证明。 投标人： 日 期： 2021 年 10 月 8 日 四、受权书 致： 漳州沈海复线高速大路有限公司 以法定代表人的身份，受权 的(职务)(姓名)为我单位的合法代理人。该代理人在工程沈复线高速大路漳州至宝至诏安段土建工程第 j1监理合同段的投标过程中，以我单位的名义签署

5、的一切文件和处理与之相关的一切事务，我方均予以成认。 代理人无权再受权。 投标人： 受权人： 被受权的代理人： 日期：年月 日 招投标程序审计建议书2 敬重的陈总： 您好! 上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务情况，有了一个初步的理解，现就陈总提出的三个方面，慎重的提出我的几点建议： 1、 对内内控方面： 对内，我们除了工程预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的掌握，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金方案，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况需要超出预算的，必需经过部门负责人和公司指导

6、审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比方业务款待费，差旅费等等的发生，应领先申请，掌握在在规定额度之内。 2、 对外融资方面： 首先，我不是特别的理解公司当前的资产负债率，当然，假如传统的融资形式已经考虑过了，那么，我们如今可以考虑工程担保的融资形式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的工程，去实现这个融资，比方，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，

7、贷出的资金，各用一半或者是各用一局部，这就是担保公司的需求，在这样的合作形式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求工程必需牢靠，对于还款的保障必需严格。 目前，就我理解的公司情况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能到达信托的要求，再者是信托融资本钱过高。 3、 内部团队建立： 内部一个完好的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部本钱费用，参加审核内部预算及工程预算，参加审定资金方案，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;依据预算和资金方案，提出资金用法

8、的预警报表，以及内部财务档案的管理;对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和工程预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员，负责编制工程预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署看法，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作;财务总监，负责编 制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所需要的资料，审核本钱，费用，审核内部

9、财务报告，审定资金方案;对于应收，应付等款项的管理等等。 这样的财务团队组合，要能互相协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都需要有良好的沟通力量和协作精神，作为财务管理岗位应和公司指导严密沟通，因为每个岗位都需要在职责明确，制度明确的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是指导层在制定嬉戏规章上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才可以进步。 以上，是对陈总提出的三个问题的简要答复。当然，财务管理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，因为在上次和陈总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这

10、个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务策划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，长期性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。 建议人： 年 月 日 招投标程序审计建议书3 近几年，在政府投资工程审计中，一些现象值得重视：一是工程工程不严格进展招投标或躲避招标，招投标文件及清单存在错误，审计时难以订正。二是工程招商或工程工程合同不标准。有的条款不完好、不明确，有的用词不严谨，前后冲突或模棱两可，有的与招标文件不全都，有的违背有关法规的规定等，导

11、致审计时很难界定。三是建立工程未向主管部门报建。四是建立单位存在“重立项、轻管理现象，有的不按批准方案和程序施行、未建立相应的工程管理制度，造成原始计量失真，难以掌握工程造价，导致虚报结算或超方案投资。 为进一步加强政府投资工程的审计，在工程工程开工决(结)算审计根底上，建议审计跟进以下几方面工作： 一、参加招投标程序，共同把好合同关 审计提早介入工程工程招投标程序很有必要，在招投标环节中审计应参加监视，仔细审查招投标文件及清单，帮助相关单位共同审查重大工程合同与投标书、招标文件的全都性，并着重对合同专业条款中合同价款及调整、工程量确认、工程变更、开工结算及补充条款的详细商定等进展审计，以避开

12、将来产生争议，影响施工进度和工程造价。 二、催促建立单位有方案按程序施行、加强工程管理、严把工程结算关 工程工程的建立审批程序多，建立周期长，且具专业性和个体性，同时涉及多个管理和工程施行单位，因此建立工程程序和管理尤为重要，挺直影响工程施行的合规性及工程造价。因此审计应与财政、发改、建立等部门共同催促建立单位严格按方案和规定程序施行，建立健全工程管理、现场验收签证等制度，明确建立、监理、施工等单位的责任。建立单位还应在送审前组织施工、监理等有关人员对工程结算进展仔细审核把关，并对全部工程工程资料归档管理，为开展工程造价审计奠定良好的资料根底。 三、整合审计力气，施行跟踪审计 针对重大政府投资

13、建立工程，整合审计力气，施行全过程跟踪审计，扩大监管范围，既监视建立程序和工程实体，又监管建立资金，促进建立工程造价管理和投资效益的全面进步。工程跟踪审计，时间长、专业性高，面对目前审计缺乏专业人员的现状，需实行多种方式加强审计力气。一是增编招考造价专业审计人员，建立一支稳定的投资审计队伍;二是托付有资质的中介机构分工程跟踪施行;三是临时聘用富有阅历的不同行业专家结合审计;四是内挖潜力，对现有审计人员进展专业培训，适应政府投资工程审计进展的需要。 招投标程序审计建议书4 工程现场踏勘是政府投资审计工作中的重要环节。踏勘工程现场，对于精准计算工程量，合理确定材料单价，精确审定工程工程造价，避开给

14、国家建立资金造成损失，意义重大。政府投资工程工程审计中，做好现场踏勘这个环节，从中可以发觉施工单位供应的资料是否具有真实性、精确性、合法性，是有效防止施工单位虚报工程量、高估冒算等状况，是确保工程审计真实、合法、合规的重要途径。 为确保工程审计的精确性、真实性、完好性和合法性，现场踏勘应当做好以下几方面工作： 首先做好“核字。对比施工图核查实际施工是否符合设计要求，有无偷工减料、以次充好等现象。 二是做好“析字，特殊是隐藏工程难以核查，重点分析隐藏工程施工签证单，必要时采纳钻芯取样，隐藏工程往往也是施工单位弄虚作假、高估冒算的途径之一。 三是做好“询字，审计人员通过在施工现场询问参加工程现场的

15、建立、施工、监理等单位当事人一些关于工程施工管理相关状况，从中发觉疑点问题，猎取第一手审计证据，从而到达查深、查透的目的。 四是做好“记字，审计人员要记全踏勘工程全程、踏勘时间、地点、内容、审计单位、建立单位、施工单位、监理单位参与人员等。现场的工程量要对比图纸认真测量，对图纸设计要求材料的型号、规格进展抽查复核认可，对踏勘单上描绘的内容现场签字确认，并整理归档。 招投标程序审计建议书5 公司的决策层： 本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司指导参考。问题主要集中在以下几点： 一、财务管理及会计核算 会计核算职能是会计根本职能，只有做好会计核算，照实反映公司财务情况、经营成果和现金流

16、量。才能为公司决策供应有用会计信息。在审计中发觉，一些公司关联企业往来帐不平，未建立定期往来对帐制度。财务记录信息不真，会计报表所反映内容不能真实反映公司实际状况。并且导致公司进展内部审计时所获得财务报告内容不全，信息失真，审计人员工作变成对财务报表调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以获得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性看法。因此，需要从以下几个方面改良各公司财务管理和会计核算： (一)建立集团公司统一财务管理制度 1、随着集团公司不断进展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司财务机构加强掌握，应综合考虑集团公司管理需要和子公司经营管理层及合作方因素，区分不同企业，

17、采纳不同松紧程度财务管理政策。并建立一套完好集团财务管理制度。内容应涉及： 根底财务制度类制度;资金管理类制度;费用管理制度;财产物资管理制度;预算管理制度等。 2、为适应公司规模化、集团化，财务管理标准化要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司会计政策，会计处理方法选择应选用统一标准，以削减编制集团公司合并报表时对会计政策调整。 3、集团公司应区分不同行业，结合会计准那么和行业特点，对各子公司损益类科目，特殊是本钱费用类科目所核算具体内容予以规定，以使一样行业公司财务数据具有可比性，各公司前后会计期间各科目核算内容全都，满足公司今后财务管理和财务分析需要。 (二)财务会计人员应加强对新会

18、计制度，会计准那么及财税政策学习。被审计子公司管理人员和财务人员大多数是具有多年理论工作阅历，但是，对新经营管理、财务、会计学问学习应当有所加强，以适应集团快速进展和财务管理渐渐标准需要。 (三)各子公司向集团公司报送资料，必需要能照实反映公司经营情况。由于企业基于公认会计准那么编制财务报告，并不能完全满足企业内部管理需要，或者局部子公司因消费经营实际需要对产生一局部经济活动需要在财务记录上进展一些变通处理，因此，在上报集团公司时，必需对所报送资料(如财务报告)进展必要调整，以满足集团公司内部管理需要，真实反映经济业务内容。 因此，在正常财务帐册根底上，各公司财务人员，应结合本公司实际状况，和

19、集团公司要求，设臵各种备查帐，并将其设臵备查帐种类，内容与集团公司相关部门和指导进展沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整内容进展调整，具体说明调整内容，并对调整缘由和原那么进展说明。以照实反映公司财务情况、经营成果和现金流量;在集团公司组织进展内部审计时应供应调整后财务报告和全部备查帐。 (四)内部帐管理 基于公司消费经营现实，局部公司存在内部帐。但大局部公司对对内部帐管理较为混乱，局部公司其内部帐反映经济业务占整个业务一半左右，但其内部帐管理比拟混乱，内部帐现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大内部帐也以流水帐形式记录，记帐极其任凭，企业管理当局自身

20、都不能准时解公司真实经营成果、财务情况及现金流量。报给总公司报表真实性也无从考证。 因此，对内部帐视同正式财务帐进展管理，根据会计核算期间编制会计报表，在内部管理时用法合并后会计报表。这样才能为公司管理决策供应真实财务会计信息。 二、内部会计掌握 在做好会计核算根底上，应逐步加强公司财务机构和财务人员在公司内部管理中作用，为此，一方面需要在公司组织架构中赐予其必要组织地位，同时财务机构及人员亦有义务依据会计法及企业内部会计掌握制度原那么和要求，联络本公司实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司内部会计掌握制度，并对其执行效果进展评估，进展修改和补充。 (一)货币资金内部会计掌握 局部子/分公

21、司未能建立符合本单位货币资金内部掌握制度，或者未能有效执行，并且导致某子公司发生挪用资金大事，而且如发生货币资金舞弊，往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般常规审计很难发觉这类问题，除非化相当大尽力去进展货币资金审计。并且往往是已经既成事实，损失无法全部挽回。因此加强对子公司财务人员及货币资金管理应成为当务之急。 货币资金内部会计掌握制度设计应围绕“岗位分工及受权批准、“现金和银行存款管理、“票据及有关印章管理、“监视及检查几个方面进展。 因此，建立健全各公司货币资金内部掌握制度应做为一个比拟紧迫工作，各公司决策层应当全力支持本公司财务部门会同其他相关部门，根据本公司实际状况，做好这一工作。

22、 (二)本钱费用及预算内部会计掌握 1、审计中发觉，局部公司费用报销程序不清，手续前后不全都，一些本钱费用开支未能根据公司受权审批程序和权限进展审批。费用报销相当混乱。 因此，各公司应当马上建立健全符合本公司本钱费用内部掌握制度，并在今后消费经营过程中严格执行。 2、从进步经济效益角度，“增收与“节支是两个方面。但目前下属子公司本钱费用支出根本上是随时列支，事先没有预算，没有约束。 因此集团公司应从自身管理需要动身，提出预算编制原那么，因依据下属公司不同行业，依据会计核算科目分类，具体规定各公司各损益类预算工程详细核算内容，编制具体程度，并建立预算执行嘉奖考核制度。 3、选择局部公司进展本钱费

23、用预算管理，在一个会计年度开头之前，依据公司历史程度、下一个会计年度消费经营状况编制费用预算，并说明预算编制根据和原那么，报公司董事会批准。 4、对学校进展预算管理，在下一个学年开头之前，学校管理层应编制下学年预算，预算应包括：集团公司应依据该学校相关历史数据，同行业平局程度，确定生均预算本钱，并作为生均预算本钱下达给学校，学校依据新生人数预算，计算本年度可控预算总额，并分解到各项本钱明细，预算编制完成后，报集团公司批准，并说明预算编制原那么，编制根据。经集团公司批准后预算作为对学校管理层进展考核根据之一。 (三)选购与付款内部会计掌握 集团公司应仔细讨论物资选购和资金用法权限在集团公司和各子

24、公司之间职责分工和受权批准，分别制定集团公司和子公司内部选购和付款内部掌握制度，以节省选购本钱，进步经济效益。 由于集团公司目前主要涉及房地产和训练行业，因此，充分利用规模优势，推行材料物资集中选购，例如，由于a学院、b学院同学人数已经较多，对于学校每年度发生一些同学生活用品，训练、教学用品、办公用品等物资进展集中选购，应当是降低选购本钱途径之一。 (四)其他内部会计掌握制度 除以上两点外，各公司应结合自身实际，根据会计法要求，本着为公司经营管理效劳目，建立健全以下内部会计掌握制度：(1)固定资产内部掌握制度(2)销售与收款内部掌握制度(3)存货内部会计掌握制度(4)预算 三、集团公司及下属公

25、司组织建立 人力资源部门应从集团层面考虑如何对各子公司关键管理人员从管理关系，绩效考核制度等方面加强管理和掌握，必要时考虑对关键岗位进展垂直管理，对其进展绩效考评应充分考虑集团公司相关部门看法。以对其经营决策产生肯定影响，进步集团公司对子公司进展管理有效性，适当掌握舞弊风险发生。 四、下面一些问题形成已久，假如需要改善话需要集团公司统一支配，并需要总公司相关部门与子公司进展协作，投入较大力气， (一)c公司 1、现金流量状况 被审计单位现金流量状况较弱，主要缘由为经营性现金流入严峻缺乏，其中该公司所承揽主要是关联方业务，从整个集团公司来说影响不大，但对于该公司以后对外业务拓展来看，假设不能改善

26、其自身现金造血功能，那么将对其将来持续经营力量造成不利影响。 公司决策层应结合对该公司经营定位，是主要为集团内关联公司效劳，还是想对外业务有大进展，考虑该公司进展方向和管理思路。 2、业务款待费 因被审计单位现已采纳查帐征收方式征收所得税，故被审计单位应考虑业务款待费与帐面营业收入比例关系，躲避纳税调整风险。同时，鉴于被审计单位目前尚处于进展阶段，建议适当掌握管理费用开支，以适当缓解现金压力。 3、货币资金 公司货币资金支出局部受权批准手续不全，无有权人员签字、无领款人收据，局部财务记帐根据缺乏(如2021年6月29号、4号凭证购材料无有权人员签字)。 建议要求被审计单位根据企业内部会计掌握标

27、准-货币资金要求，建立健全本单位货币资金内部会计掌握制度，并使其得到有效运行;并对全部货币资金支付凭证进展清理，查明缘由，妥当处理。 4、关于承接m厂交通电子警察系统工程发生业务帐务处理 因双方商定该业务无需开销售发票，故财务对发生本钱及收到工程款通过往来帐核算，但科目设臵及记帐内容较为明显 建议将此类业务在财务帐上分散核算，同时设立备查帐进展核算。以躲避潜在风险。 (二)d大酒楼 1、被审计单位从开业以来对局部帐外原始凭证处理较为混乱，因该公司行业特点，此局部业务发生金额较大，但被审计单位未能采纳有效处理方法，准时精确反映此局部业务对其财务情况、经营成果及现金流量状况;截止审计时为止，局部开

28、业时本钱费用开支因手续不全至今仍未处理。 (1)被审计单位应马上建立健全其货币资金、选购与付款、销售与收款内部掌握制度;全面加强对货币资金、选购、销售管理，以掌握舞弊风险发生。 (2)如欲精确反映此局部经济业务对被审计单位财务情况、经营成果和现金流淌状况影响。被审计单位应尽快组织力气，视同财务帐进展处理，重新记帐。对局部手续不全凭凭证准时查明缘由，做出帐务处理。 2、关于被审计单位目前经营情况说明依据被审计单位管理人员反映：“因酒店定位、管理、人事等缘由，导致经营不善、冲突终多，困难重重，特殊是目前在南通方面无接收进度表状况下，难以管理，建议准时办理接收手续，才能彻底清理。 (三)e有限公司 1、