企业内控业务流程指导说明书样本

1、 更多企业学院：更多企业学院： 中小企业管理全能版183 套讲座+89700 份资料 总经理、高层管理49 套讲座+16388 份资料 中层管理学院46 套讲座+6020 份资料 国学智慧、易经46 套讲座 人力资源学院56 套讲座+27123 份资料 各阶段员工培训学院77 套讲座+ 324 份资料 员工管理企业学院67 套讲座+ 8720 份资料 工厂生产管理学院52 套讲座+ 13920 份资料 财务管理学院53 套讲座+ 17945 份资料 销售经理学院56 套讲座+ 14350 份资料 销售人员培训学院72 套讲座+ 4879 份资料 ERPERPERPERPERPERP 系统系统系

2、统系统系统系统 KLKLKLKLKLKL 公司公司公司公司公司公司 企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项 目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发 布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套 综合的软件来整合每个部门的信息

3、.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们 不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/财务 经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：编制：ERPERP 项目组项目组 日期：日期：2003.06.052003.06.05 目 录 1KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图.5 1.1采购业务流程.6 1.1.1采购业务流程.7 1.1.1.1发中转仓采购业务流程图.7 1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述.9 1.1.2采购退货业务.10 1.1.2.1采购退货审核流程.10 1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审

4、核流程图.10 1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.11 1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务.12 1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.12 1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.14 1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务.15 1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图.15 1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述.17 1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务.18 1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.18 1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述.20

5、1.1.3采购暂估业务处理.21 1.1.3.1采购收货当月暂估处理.21 1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图.21 1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述.22 1.1.3.2采购暂估单到冲回处理.23 1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图.23 1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述.24 1.2销售业务.25 1.2.1销售业务流程.26 1.2.1.1正常商品销售业务流程.26 1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图.26 1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.28 1.2.1.2委托代销业务.29 1.2.1.2.1委托代销业务流程图.2

6、9 1.2.1.2.2委托代销业务流程描述.31 1.2.1.3自营店销售业务.32 1.2.1.3.1自营店销售业务流程图.32 1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述.34 1.2.1.4售后直销业务.35 1.2.1.4.1售后直销业务流程图.35 1.2.1.4.2售后直销业务流程描述.37 1.2.2销售退货业务流程.38 1.2.2.1销售退货审核流程.38 1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图.38 1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述.40 1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程.41 1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图.

7、41 1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述.43 1.2.2.3未开发票销售退货业务流程.44 1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图.44 1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述.45 1.2.2.4退发票方式销售退货业务流程.46 1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图.46 1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述.47 1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程.48 1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图.48 1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述.49 1.2.2.6需定级销售退货处理业务流程.50 1.2.2.6

8、.1需定级销售退货处理业务流程图.50 1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述.51 1.2.3销售换货处理流程.52 1.2.3.1销售换货处理流程图.52 1.2.3.1.1销售换货处理流程描述.53 1.3仓存业务.54 1.3.1库存调拨业务流程.54 1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程.55 1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图.55 1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.56 1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程.57 1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图.57 1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述.58 1.3.1.3分公司

9、间调拨调入方业务流程.59 1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图.59 1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述.60 1.3.2售后换货业务流程.61 1.3.2.1周转机售后领用业务流程.61 1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图.61 1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述.62 1.3.2.2三包机补差处理业务流程.63 1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.63 1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.64 1.3.2.3三包机换货处理业务流程.65 1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.65 1.3.2.3.2三包机换货业务流程描述.

10、66 1.3.2.4等级品入库处理业务流程.67 1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图.67 1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述.68 1.3.3售后收销售退货代管处理流程.69 1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.69 1.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述.70 1.4其他业务.71 1.4.1总部直发客户销售业务流程.71 1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图.71 1.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述.74 1.4.2分公司配送方式销售业务流程.75 1.4.2.1配送领货处理业务.75 1.4.2.1.1配送领货业务流程图.75 1.4.2.1

11、.2配送领货业务流程描述.76 1.4.2.2配送销售业务.77 1.4.2.2.1配送销售业务流程图.77 1.4.2.2.2配送销售业务流程描述.78 2附件（流程图编制说明）附件（流程图编制说明） .79 2.1目的.79 2.2方法.79 2.3要求.79 2.4KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .80 3KL 营销营销 ERP 系统项目业务流程确认系统项目业务流程确认.81 3.1说明：.81 3.2双方项目组签字确认.81 1 KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图 - 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2

12、001-05-30 审核 日期 - 营销分公司总体业务流程图 采购业务 （1.1） 销售业务 （1.2） 仓存业务 （调拨、换货） （1.3） 其他业务处 理 （1.4） 1.1采购业务流程采购业务流程 - 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 商品采购业 务流程 （1.1.1） 采购退货处 理业务流程 （1.1.2） 采购业务流程图 当月退发 票方式采 购退货 （1.1.2.1） 跨月退发 票方式采 购退货 （1.1.2.2） 退货证明 单方式采 购退货 （1.1.2.3） 1.1.1 采购业务流

13、程采购业务流程 1.1.1.1发中转仓采购业务流程图发中转仓采购业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 直发中转仓采购开始 填送货单实收数 开手工入仓单 验收入库 物流专员仓管员 物流专员仓管员 发货开送货单 营销总部 分公司 总部发货反馈表 1 2 3 1 启下页 采购收货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票 1.1.1.2直发中转仓采购业务流

14、程描述直发中转仓采购业务流程描述 业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根

15、据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2采购退货业务采购退货业务 1.1.2.1采购退货审核流程采购退货审核流程 1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图采购退货财务退货类型审核流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 财务退货类型审核开始 结 束 分公司 财务科 查原采购收货

16、单 1 退货申请 是否已向 总部开收 货汇总表 是否能 退原发 票 否否是是 是是否否 未开发票退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 退发票方式退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 折让证明退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 2 33 2 财务科财务科财务科 1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分

17、公司 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退 货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税 务机关输折让证明。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已 便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加 强内部控制与管理。 2、营销财务部

18、对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票， 具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原 蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。 3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。 1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票）处理业务 1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核

19、 日期 - 采购退货开始 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 采购收货单（红字） 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票 1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述 业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务- - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货

20、申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2.3采购退货（退发票方式）

21、业务采购退货（退发票方式）业务 1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 采购退货开始 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 采购退货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票（红字发票与蓝字发票） 1.

22、1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务流程描述 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销

23、总部 与蓝字发票） 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票） 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开 扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。 1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货（折让证明方式）处理业务 1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.4

24、业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 采购退货开始 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 采购退货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票（红字发票） 1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）业务流程描述 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号

25、处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据

26、凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。 1.1.3 采购暂估业务处理采购暂估业务处理 1.1.3.1采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理 1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图采购收货当月暂估处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期 - 采购收货当月暂估业务开始 财务科会计员 采购收货单与采购发票核销 （当月采购收货单与当月发票核销） 财务科会计员 结转成本 1 财务科会计员 录入暂估单价 2 财务科会计员 月

27、未暂估凭证处理 3 结 束 1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述采购收货当月暂估处理业务流程描述 业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期 序号处理说明责任单位责任人 采购收货单与采购发票进行核销财务科 月未进行结转成本财务科 录入暂估单价财务科 月未进行暂估凭证处理财务科 1.1.3.2采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理 1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估单到冲回处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务 - 功能域：仓存管理 -

28、 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期 - 采购暂估单到冲回处理业务开始 财务科会计员 采购收货单与采购发票核销 （收到发票与以前月份暂估收货单进行核销） 财务科会计员 成本结转后进行暂估处理-暂估调整 1 财务科会计员 财务科会计员 凭证处理 （用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及 暂估应付帐款进行调整） 结 束 系统自动生成红字采购收货单 （红字采购收货单冲回原暂估采购收货单） 财务科会计员 系统自动生成蓝字采购收货单 （蓝字采购收货单单价与发票单价一致） 2 3 1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述采购暂估业务流程描述 业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业

29、务 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期 序号处理说明责任单位责任人 收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科 进行暂估调整财务科 暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估 采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票 单价） 财务科 根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及 暂估应付帐款进行调整 财务科 1.2销售业务销售业务 - 业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 正常销售 业务流程 （1.2.1.1） 委托代销 处理流程 （1.2.1.2） 自营店销

30、售流程 （1.2.1.3） 销售业务流程 销售业务 (1.2.1) 退货业务 (1.2.2) 2000 业务 退货流程 （1.2.2.1） 未开发票 退货流程 （1.2.2.2） 退发票退 货流程 （1.2.2.3） 退货证明 退货业务 （1.2.2.2） 售后直销 流程 （1.2.1.4） 1.2.1 销售业务流程销售业务流程 1.2.1.1正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程 1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 -

31、商品销售业务开始 销售出库单 客服专员 分公司 出库单审核 1 启下页 凭证处理 结 束 财务科 开增值税发票 财务科 仓库提货 客户 发货 仓库 提完？ 客服专员 销售出库单 （红字冲回末提部分） 关联生成发票 （同时删除此前已关联生成发票） 财务科 核销 财务科 23 4 6 7 88 9 关联生成发票 财务科 4 7 承上页 1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述正常商品销售业务流程描述 业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客

32、户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货， 物流专员 仓管员 仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员 财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提部分必须红字冲回； 1.2.1.2委托代销业务委托代销业务 1.2.1.

33、2.1委托代销业务流程图委托代销业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 委托代销业务开始 客报专员 委托代销出库单 代销方 物流专员 销售清单 委托代销结算 （根据销售清单选单） 物流专员仓管员 发货 1 2 启下页 结 束 客服专员 销售出库单 （结算后系统自动生成） 财务科 销售发票 （结算后系统自动生成 修改发票单价可进行价格 调整） 财务科 凭证处理 财务科 核销 33 4 5 承上页 1.2.1.2.2委托代销业务流程描述委托代销业务流程描述 业务流程编号：1.2.1.

34、2 业务名称：委托代销业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算 财务科 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 可以通过修改发票进行结算价格的调整 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整； 1.2.1.3自营店销售业务自营店销售业务 1.2.1.3.1自营店销售业务流程

35、图自营店销售业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 自营店销售业务开始 物流专员 调拨单 自营店 物流专员仓管员 发货 自营店 要货证明单 1 2 销售清单 3 启下页 客服专员 销售出库单 结束 财务科 销售发票 4 财务科 核销 财务科 凭证处理 6 5 5 承上页 1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述自营店销售业务流程描述 业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单

36、位 责任人 - 物流专员根据审核签字后要货单开调拨单 物流专员 仓库根据审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。 1.2.1.4售后直销业务售后直销业务 1.2.1.4.1售后直销业务流程图售后直销业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 -

37、 售后直销业务开始 物流专员 调拨单 售后部门 物流专员 仓库发货 售后 要货证明单 销售清单 1 2 3 启下页 客服专员 销售出库单 结 束 财务科 核销 财务科 录入销售发票 财务科 凭证处理 4 5 6 承上页 1.2.1.4.2售后直销业务流程描述售后直销业务流程描述 业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单 物流专员 仓库根据调拨单发货 物流专员 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 财务人员

38、在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。 1.2.2 销售退货业务流程销售退货业务流程 1.2.2.1销售退货审核流程销售退货审核流程 1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图销售退货财务退货类型审核流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 退货类型审核开始 分公司 财务科 查原销售出库单 1 退货申请 启下页 结 束 是否已向 客户

39、开发 票 是否能退 原发票 否否是是 是是否否 未开发票销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 退发票方式销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 折让证明销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 3 44 3 财务科财务科财务科 是否 2000 年销售业 务退货 承上页 是是 2000 年销售业务退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 财务科 否否 2 1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述销售退货（当月退发票）业务流程描述 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理

40、 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科 则在销售退货申请是注明2000年销售业务， 如果条件为否，则转 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票 则转 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于

41、分公司自身单据的核销，并为总部合 并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。 1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程 1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图年业务销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000 年业务销售退货业务 - 功能域：销售管理、仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 2000 年业务销售退货 开始 退货申请 客服专员 物流专员仓管员 售后验收入库 1 启下页 采购收货单 （仓位：售后待验仓

42、； 商品为正品） 开发票 采购发票录入 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科财务科 收货汇总表 物流专员 财务科 凭证处理 2 3 4 5 5 6 承上页 1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述年业务销售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000 年业务销售退货业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库 售后 物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单 售后 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部 售后 财务人员根据营销公司总部开出的

43、采购发票录入 ERP 系统 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、2000 年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理； 2、退货时退货申请上必须注明属于 2000 年的销售业务； 1.2.2.3未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程 1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图未开发票销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 未开发票销售退回开始 结 束 分公司 退

44、货申请 客服专员 销售出库单（红字） 财务科 关联销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 物流专员仓管员 验收入库 1 2 3 4 4 5 1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述未开发票售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数 客服专员 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务

45、人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 1.2.2.4退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程 1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图退发票方式销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 退发票方式销售退货开始 结 束 财务科 退货申请 客服专员 销售退货单 财务科 销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 客户 退回发票 财务科 1 3 5 5 4 2 6 物流科

46、 验收入库 红字发票冲回原退回发票 1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述退发票方式销售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请退货验收入库 物流专员 仓管员 财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票 财务科 客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员 财务人员在销售管理中录入发票 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、退回发票

47、与退回实物数相符不增开发票 2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程 1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图折让证明方式销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 - 功能域：销售管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 折让证明方式销售开始 结 束 分公司 退货申请 客服专员 销售退货单 财务科 关联红字销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 物流专员仓管员 验收入库 1 2 3 4 4 5 1.2.

48、2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述折让证明方式售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 财务人员将发票与红字销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 1.2.2.6需定级

49、销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程 1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图需定级销售退货处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 售后定级处理开始 售后 产品定级 物流专员 调拨单 结 束 财务科 凭证处理 售后 定级统计表 2 3 4 1 1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述需定级销售退货处理流程描述 业务流程编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理

50、 说 明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后 部门 售后部门统计已定级商品 售后部门 物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单 物流专员 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位， 新定级产品只录入收货仓位； 2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓； 3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售； 4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用； 1.2.3 销售换货处理流程销售换货处理流程 1.2.3.1销售换货处理流程图销售换货处理流程图 -

51、 业务流程图编号：1.2.3 业务名称：换货处理流程 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 售后换货开始 结 束 其他出库单 客服专员 2 换货申请 分公司 验收入库 客服专员 仓库发货 客服专员 其他入库单 客服专员 4 31 1.2.3.1.1销售换货处理流程描述销售换货处理流程描述 业务流程编号：1.3.3.1 业务名称：销售换货处理流程 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据换货申请发货 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库发货后录入其他出库单 客服专员 仓库根据换货

52、申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单 客服专员 - 1.3仓存业务仓存业务 1.3.1 库存调拨业务流程库存调拨业务流程 - 业务流程图编号：1.3.1 业务名称：库存调拨业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 库存调拨业务流程 分公司内部 仓库调拨 （1.4.1） 营销分公司 间调拨 (1.4.2) 调出方业务 处理 （1.4.2.1） 调入方业务 处理 (1.4.2.2) 1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程 1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图分公司内部库存调拨业

53、务流程图 - 业务流程图编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 内部调拨开始 结 束 调拨单 调出仓库出库 物流专员 物流专员 调入仓库入库 物流专员 1 2 调拨申请 分公司 1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述分公司内部调拨业务流程描述 业务流程编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 调出仓出库，调入仓入库 物流专员 仓管员 物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录

54、入调拨单 物流专员 - 1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程 1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图分公司间调拨调出方业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务 - 功能域：采购管理、仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 分公司间调拨业务开始 结 束 财务科 物流专员 采购退货单 分公司 仓库发货 发货申请 1 2 1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述分公司间调拨调出方业务流程描述 业务流程编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务 - 编制：陈尚全 日期：20

55、01-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据发货证明单发货 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单 物流专员 - 说明：调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表 内 1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程 1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图分公司间调拨调入方业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务 - 功能域：采购管理、仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 分公司间调拨调开始 采

56、购入库单 开发票 发票录入 凭证处理 核核 销销 结 束 验收入库 物流专员仓管员 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 发货开送货单 调供方 收货汇总表 物流专员 1 2 3 4 5 5 6 1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述分公司间调拨调入方业务流程描述 业务流程编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库收货验收入库 物流专员 仓管员 物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部 物流专员 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单 物流专员 财务

57、人员在采购管理中录入采购发票 财务科 财务人员将采购发票与采购退回单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货 1.3.2 售后换货业务流程售后换货业务流程 1.3.2.1周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程 1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图周转机售后领用业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 周转机售后领用开始 物流部 仓管员 物流部 调拨单（售后调入） 售后 售后要货申请

58、仓库发货 售后部门 登记库存台帐 结 束 23 1 1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述周转机售后领用业务流程描述 业务流程编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据发货证明单发货物 物流专员 仓管员 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门 - 说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部 分出库商品在 ERP 系统中作其他出库单进行核算； 2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货

59、，已便于凭证模板及报表数据采集； 1.3.2.2三包机补差处理业务流程三包机补差处理业务流程 1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图三包机补差处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.2.2 业务名称：三包机补差处理业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期 - 三包机补差价开始 财务科 销售发票 结 束 财务科 凭证处理 1 财务科 销售出库单 2 财务科 核销 3 4 1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述三包机换货价差业务流程描述 - 业务流程编号：1.3.2.1 业务名称：三包机补差处理业务 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-

60、30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 财务人员收价差开销售发票 财务科 财务人员根据销售发票关联生成销售出库单 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 财务人员将销售发票与销售出库核销 财务科 财务人员根据凭证模板作凭证 财务科 - 说明：销售发票与销售出库单商品使用特殊商品换货补差，销售发票使用普通发票，红字 表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。 1.3.2.3三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程 1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图三包机换货处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.2.3 业务名称：三包机换货处理业务 -