支付结算办法之委托付款

1、8/12/2021 简要介绍简要介绍 委托收款是收款人委托银行向付款人委托收款是收款人委托银行向付款人 收取款项的结算方式。收取款项的结算方式。 单位或个人凭已承兑的商业汇票（含单位或个人凭已承兑的商业汇票（含 商业承兑汇票和银行承兑汇票）、国商业承兑汇票和银行承兑汇票）、国 内信用证、储蓄委托收款（存单）、内信用证、储蓄委托收款（存单）、 债券等付款人债务证明办理款项结算债券等付款人债务证明办理款项结算 的，均可使用委托收款结算。的，均可使用委托收款结算。 8/12/2021 委托收款结委托收款结 算在同城、算在同城、 异地都可以异地都可以 办理，没有办理，没有 金额起点和金额起点和 最高限

2、额。最高限额。 收款人办理收款人办理 委托收款应委托收款应 向工行提交向工行提交 委托收款凭委托收款凭 证和有关的证和有关的 债务证明。债务证明。 在同城范围在同城范围 内，收款人内，收款人 收取公用事收取公用事 业费或根据业费或根据 国务院规定，国务院规定， 可以使用同可以使用同 城特约委托城特约委托 收款。收款。 申办条件申办条件 8/12/2021 基本程基本程 收收 款款 人人 付付 款款 人人 收收 款款 人人 开户银行开户银行 付付 款款 人人 开户银行开户银行 提供商品或劳务提供商品或劳务 委托银行收款委托银行收款 寄送委托收款凭证寄送委托收款凭证 通知付款通知付款 同意付款同意

3、付款 划转款项划转款项 款项收妥入账款项收妥入账 基本流程基本流程 8/12/2021 一一. .办理托收手续办理托收手续 二二. . 三三. . 办理付款手续办理付款手续 办理全部拒付和部分拒付手续办理全部拒付和部分拒付手续 具体手续办理具体手续办理 8/12/2021 一一. 办理托收手续办理托收手续 收款人办理委托收款，应向开户银行填写收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证委托收款凭证，结，结 算凭证分为算凭证分为“委邮委邮”、“委电委电”两种，均为一式五联。两种，均为一式五联。 收款单位出纳员应按规定逐项填明委托收款凭证的各项内容，收款单位出纳员应按规定逐项填明委托收款凭证的

4、各项内容， 然后在委托收款凭证第二联上加盖收款单位印章后，将然后在委托收款凭证第二联上加盖收款单位印章后，将 委托收款凭证和委托收款依据一并送交开户银行。委托收款凭证和委托收款依据一并送交开户银行。 收款单位开户银行收到收款单位送交的委托收款凭证和有关收款单位开户银行收到收款单位送交的委托收款凭证和有关 单证后，按照有关规定进行认真审查，审查无误后办理委托单证后，按照有关规定进行认真审查，审查无误后办理委托 收款手续，在委托收款凭证第一联上加盖业务用公章后退给收款手续，在委托收款凭证第一联上加盖业务用公章后退给 收款单位，同时按规定收取一定量的手续费和邮电费。收款单位，同时按规定收取一定量的手

5、续费和邮电费。 8/12/2021 二二. .办理付款手续办理付款手续 付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证，付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证， 经审查无误，应及时通知付款人。付款人接到通知和有关附经审查无误，应及时通知付款人。付款人接到通知和有关附 件，应认真进行审核，审查无误后，应在规定的付款期内付件，应认真进行审核，审查无误后，应在规定的付款期内付 款。款。 付款期为付款期为3天，从付款人开户银行发出付款通知的次日算天，从付款人开户银行发出付款通知的次日算 起起 (付款期内遇例行假日顺延付款期内遇例行假日顺延)，付款人在付款期内未向银行，付款人在付款期内未

6、向银行 提出异议，银行视作同意付款，并在付款期满的次日提出异议，银行视作同意付款，并在付款期满的次日(例行假例行假 日顺延日顺延)上午银行开始营业时，将款项主动划给收款入。如在上午银行开始营业时，将款项主动划给收款入。如在 付款期满前，付款人通知银行提前付款，应即办理划款。付款期满前，付款人通知银行提前付款，应即办理划款。 8/12/2021 三三. .办理全部拒付和部分拒付手续办理全部拒付和部分拒付手续 付款单位审查有关单证后，认为所发货物与双方签定的合同不付款单位审查有关单证后，认为所发货物与双方签定的合同不 符或者因其他原因需要全部或部分拒绝付款的，应在付款期内符或者因其他原因需要全部或

7、部分拒绝付款的，应在付款期内 出具出具“委托收款结算全部或都分拒绝付款理由书委托收款结算全部或都分拒绝付款理由书”，连同开户，连同开户 银行转来的有关单证送开户银行。银行转来的有关单证送开户银行。 付款单位出纳员在填写付款单位出纳员在填写“拒绝付款理由书拒绝付款理由书”时，认真填写委托时，认真填写委托 收款拒绝付款理由书的各项内容。填完后，在收款拒绝付款理由书的各项内容。填完后，在“付款人盖章付款人盖章” 处加盖本单位公章，并注明拒付日期。处加盖本单位公章，并注明拒付日期。 银行对收到的付款单位的银行对收到的付款单位的“拒绝付款理由书拒绝付款理由书”连同委托收款凭连同委托收款凭 证第五联及所附

8、有关单证，核对无误即办理有关手续，实行部证第五联及所附有关单证，核对无误即办理有关手续，实行部 分拒付的，将部分付款款项划给收款单位，分拒付的，将部分付款款项划给收款单位，“在拒绝付款理由在拒绝付款理由 书书”第一联上加盖业务专用章退还给付款单位，将第一联上加盖业务专用章退还给付款单位，将“拒绝付款拒绝付款 理由书理由书”第四联寄给收款单位开户银行由其转交收款单位。第四联寄给收款单位开户银行由其转交收款单位。 8/12/2021 委托收款结算全部或都分拒绝付款理由书委托收款结算全部或都分拒绝付款理由书 8/12/2021 第一联为回单，由银行盖章后退给收款单位第一联为回单，由银行盖章后退给收款

9、单位； 8/12/2021 第二联为收款凭证，收款单位开户银行作收入传票；第二联为收款凭证，收款单位开户银行作收入传票； 8/12/2021 第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票；第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票； 8/12/2021 “委邮委邮”第四联为收帐通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收第四联为收帐通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收 款人的收账通知，款人的收账通知，“委电委电”第四联为发电报的依据，付款单位开户银第四联为发电报的依据，付款单位开户银 行凭此向收款单位开户银行拍发电报；行凭此向收款单位开户银行拍发电报； 8/12/2021 第五联为付款通知，

10、是付款人开户银行给付款单位按期第五联为付款通知，是付款人开户银行给付款单位按期 付款的通知。付款的通知。 8/12/2021 委托收款特点委托收款特点 凡是在银行和其他金融凡是在银行和其他金融 机构开立账户的单位和机构开立账户的单位和 个体经济户的商品交易、个体经济户的商品交易、 劳务款项以及其他应收劳务款项以及其他应收 款项的结算都可以使用款项的结算都可以使用 委托收款结算方式。委托收款结算方式。 委托收款不受金额起委托收款不受金额起 点的限制。凡是收款点的限制。凡是收款 单位发生的各种应收单位发生的各种应收 款项，不论金额大小，款项，不论金额大小， 只要委托银行就给办只要委托银行就给办 理

11、。理。 委托收款不受地点的限委托收款不受地点的限 制，在同城、异地都可制，在同城、异地都可 以办理。以办理。 委托收款有邮寄和电报委托收款有邮寄和电报 划回两种方式，收款单划回两种方式，收款单 位可以根据需要灵活选位可以根据需要灵活选 择。择。 委托收款付款期为三天，委托收款付款期为三天， 凭证索回期为二天。凭证索回期为二天。 银行不负责审查付款单银行不负责审查付款单 位拒付理由。位拒付理由。 8/12/2021 存在问题存在问题 如今如今同城和异地的商品交易、劳务供应等款同城和异地的商品交易、劳务供应等款 项结算大量使用委托收款方式办理项结算大量使用委托收款方式办理，这一结这一结 算方式显示出算方式显示出了了其特殊的效用其特殊的效用, ,但是但是，在实际在实际 工作中也存在着问题。委托收款不强调有计工作中也存在着问题。委托收款不强调有计 划、合同和发运证件划、合同和发运证件, ,只要收款单位向银行提只要收款单位向银行提 供收款依据就可办理结算。由于没有任