强化存量资金管理的方法

1、强化存量资金管理的方法 摘要：加强企业存量资金管理是企业财务管理中的重要环节，本文从阐述如何强化存量资金管理的具体方法入手，以提高企业存量资金的使用效率，进而降低企业的财务费用，实现企业收益最大化。关键词：存量资金；必要性；存在的问题；管理方法一、企业强化存量资金管理的必要性资金流是企业赖以生存的血液;，在实际的生产经营中，现金、银行存款、银行承兑汇票，构成了血液;的主体。资金只有流动起来，才能更好地为企业创造经济效益，如何保证血液;在企业内顺畅流动，并尽可能的创造出更大的价值，已是企业财务管理中的第一要务。但任何一家企业，为了保证按时偿债、纳税、采购、投资等，都必然要有一局部资金存放于企业，

2、存量资金如果不加强管理，就无法实现其可以为企业带来的利益。强化企业存量资金的管理，通过各种手段让存量资金创造价值，可持续地创造出更多的经济效益，是企业资金管理的重要环节，亦是降低企业资金本钱的有效手段。二、企业存量资金管理中存在的问题在实际的工作中，公司管理层往往只注重公司有多少存量资金可用，而不关心这些存量资金是否可以创造价值，导致企业大量的存量资金，不能实现其本身可以为企业带来的价值。公司办事人员认识不到存量资金可以获得更高的收益，进而放松对存量资金的管理。例如，1000万元的存量资金，如果只存为活期存款，按活期存款利率0.3%，每年可获得利息收入3万元；假设与某银行签订协定存款协议，超出

3、50万元的局部，协议利率1.725%，那么每年可获得利息收入16.54万元，多获得利息收入13.54万元。相当于近200万元的销售收入创造的利润，而且丝毫不影响资金的使用。管理层未对存量资金的管理设置考核指标，无奖惩措施。对资金管理人员来说，运用各种手段，对存量资金进行合理配置，会增大他们的工作量，在无考核指标的情况下，会影响他们强化管理的积极性。银行为了减少自己的支出，保证存款任务，不会主动营销一些对企业有利的产品。资金管理人员的业务水平，也限制了他们使用更多的方法，提高存量资金的收益。三、强化存量资金管理的方法强化存量资金的管理，首先，需要管理层认识到存量资金也可以创造经济效益；其次，需要

4、资金管理人员认识到存量资金可创造收益；再次，需要管理层对资金管理人员进行效益考核和适当奖励；最后，运用以下方法，提高存量资金的收益。1.将公司活期存款账户，全部与银行签订协定存款协议协定存款是对公客户与银行签订协定的存款合同，双方商定对公客户保存一定金额的存款以应付日常结算，此局部按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那局部存款那么按协定存款利率计付利息。因为协定存款的利率远高于活期存款，通常是活期存款利率的3倍以上，甚至有的银行可以超过三个月期的定期存款。所以这局部存款的差额利息收入是相当可观。对于未来某日即将偿付的债务，如果偿债日较长，如约定半年后支付的大型设备款或药材款，可以存为单位定期

5、存款；如果偿债日期缺乏一个月，如每月15日之前需申报缴纳的增值税、每月的工资、奖金等，可以存为单位通知存款。由此产生的存款利息差，也是提高资金收益的一种手段。货币基金是聚集社会闲散资金，由基金管理人运作，基金托管人保管资金的一种开放式基金，专门投向风险小的货币市场工具，区别于其他类型的开放式基金，具有高平安性、高流动性、稳定收益性及准储蓄;的特征。货币基金年收益率一般不低于3.5%，赎回日的第1-7个工作日即可到账，是企业存量资金获得收益的较好平台。大局部银行都会提供保本理财产品供客户选择。如工商银行的对公客户无固定期限人民币理财产品;，在网上银行即可申购赎回，起购金额5万元，根据投资额的不同

6、，年化收益率2%3%，实时赎回实时到账，收益高于一年期定期存款。银行亦提供定期的理财产品，如农业银行的本利丰;系列，起购金额10万元，期限从60-180天不等，年化收益率均不低于4%，到期后款项自动划回。相比单位定期存款，理财的收益率会高很多，是企业存量资金获得较高收益的重要方法。近几年，银行承兑汇票由于其信用有保证、流通便利、节约资金本钱，也逐渐成为企业的重要结算方式。银行承兑汇票除去贴现和背书转让给其他企业的，在企业内部等待到期之前，亦成为企业存量资金的一种。要盘活这种存量资金，就需要采用票据池实现。票据池是指银行对企业持有的尚无贴现需求的商业汇票进行查询和代为保管的效劳，企业在银行建立票

7、据池，可以根据自身的资金状况，随时提供汇票贴现、质押开票等业务。依托网上银行系统，还可以实现票据池协议签订、票据出入池管理、动态质押、到期托收、业务统计分析、发起纸质票据以及电子票据等相关操作，具有良好的便利性和操作性。通常的做法是，与银行签订票据池协议后，企业将持有的银行承兑汇票全部入池，由银行托管。票据入池后，企业可通过网上银行系统将票据进行质押操作，这样就从银行获得了签发银行承兑汇票的授信额度，而无需其他的抵押品或保证金。企业在对外支付各类款项时，就可以向供给商签发期限为六个月的纸制银行承兑汇票或最长期限为一年的电子银行承兑汇票。这样操作的好处，一是破解了大票拆小票的难题。例如企业有一张

8、面额为100万元的银行承兑汇票，现在要支付5个供给商各20万元的货款，在未参加票据池前，几乎没有方法操作，参加票据池后，直接签发相应金额的银行承兑汇票即可。二是防止了将近到期日银行承兑汇票背书转让的行为。绝大多数供给商对银行承兑汇票的期限不敏感，这样就可以尽量给付对方期限长一点的银行承兑汇票，通常期限可在六个月左右。即将到期的银行承兑汇票，企业可在款项存入银行后，直接获得较高利息或购置各类较高收益类产品，从而获得存量资金的收益。举例说明：某企业当月要支付供给商货款3000万元，供给商可接受最长期限为六个月的银行承兑汇票，企业持有银行承兑汇票6000万元，平均到期日为三个月。未建立票据池前，企业

9、将其中的3000万元银行承兑汇票背书转让给供给商，在此笔业务中企业既无支出，亦无收益。建立票据池后，企业将6000万元银行承兑汇票全部入池质押，当月签发3000万元六个月银行承兑汇票付给供给商，签票手续费为万分之五，发生支出1.5万元。次月，企业收到的银行承兑汇票依旧入池质押，这样票据池的质押物始终保持充足。三个月后，持有的银行承兑汇票到期，可将此款购入年息4%、期限为三个月的保本理财产品，到期后可获得收益30万元，扣除支出1.5万元，单笔操作可获得收益28.5万元。票据池的年度效劳费用可与银行协商，根本不超过2万元。通过票据池的操作，将沉淀于企业内部的银行承兑汇票，变成了可获得收益的存量资金，是企业增加收益管理的另外一种思路。四、结束语综上所述，对一个存量资金较大的企业或企业集团，加强存量资金的管理