月经营评审资料PPT学习教案

1、会计学1 月经营评审资料月经营评审资料 序号序号经营指标经营指标3 3月月4月月累计完成累计完成年度目标年度目标年度完成率年度完成率去年同期累计去年同期累计同比变化率同比变化率 1 1经营收入经营收入( (含税）含税）11019.82 11,597.04 11,597.04 45,987.01 45,987.01 10800042.58%42.58% 31,915.93 31,915.93 44.09%44.09% 2 2经营收入经营收入( (不含税）不含税）9418.65 9,912.00 9,912.00 39,305.14 39,305.14 9230842.58%42.58% 27,2

2、78.57 27,278.57 44.09%44.09% 3 3经营成本经营成本5763.56 5,572.45 5,572.45 23,695.13 23,695.13 5648841.95%41.95% 17,363.87 17,363.87 36.46%36.46% 4 4经营毛利经营毛利3655.09 4,339.55 4,339.55 15,610.01 15,610.01 3582043.58%43.58% 9,914.70 9,914.70 57.44%57.44% 毛利率毛利率38.81%43.78%43.78%39.71%39.71%38.80%102.35%102.35%3

3、6.35%36.35% 5 5经营费用经营费用2823.36 2,712.02 2,712.02 10,412.30 10,412.30 2309045.09%45.09% 6,648.89 6,648.89 56.60%56.60% 5.15.1销售费用销售费用2695.68 2,578.63 2,578.63 9,870.79 9,870.79 2099847.01%47.01% 6,218.19 6,218.19 58.74%58.74% 5.25.2管理费用管理费用127.68 133.39 133.39 541.51 541.51 209225.89%25.89% 430.70 43

4、0.70 25.73%25.73% 6 6 产品线贡产品线贡 献利润献利润 831.73 1,627.53 1,627.53 5,197.71 5,197.71 1273040.83%40.83% 3,265.81 3,265.81 59.16%59.16% 7 7上缴费用上缴费用618.53 603.80 603.80 2,573.52 2,573.52 598043.04%43.04% 7.17.1上缴管理费上缴管理费431.61 454.22 454.22 1,801.16 1,801.16 423042.58%42.58% 7.27.2租金租金145.83 145.83 145.83

5、583.33 583.33 175033.33%33.33% 7.37.3资产减值损失资产减值损失38.80 - - 52.68 52.68 7.47.4计提事故费计提事故费2.29 3.75 3.75 136.35 136.35 8 8经营利润经营利润213.21 1,023.73 1,023.73 2,624.19 2,624.19 675038.88%38.88% 总体说明：总体说明： 从从1-4月经营情况来看，产品销售规模及毛利均超过了预期目标，产品线利润贡献比去年同期增长月经营情况来看，产品销售规模及毛利均超过了预期目标，产品线利润贡献比去年同期增长 了了59.16%，管理费用，管理

6、费用1-4月控制较好，仅占年度预算的月控制较好，仅占年度预算的25.89%。1-4月经营利润超出预期目标月经营利润超出预期目标385万元，万元， 占年度经营利润目标的占年度经营利润目标的38.88%。 单位：万元单位：万元 第1页/共22页 项目项目一月一月二月二月三月三月四月四月本年累计本年累计 销售销售 成本成本 （元）（元） 目标成本目标成本755553807555538048136000481360005808371258083712 56397713 56397713 238172805238172805 实际成本实际成本7549244975492449480987044809870

7、45785036357850363 55724544 55724544 237166060237166060 超支（超支（+ +）或）或 节约（节约（- -）额）额 -62930-62930-37295-37295-233349-233349-673170-673170-1006745-1006745 1.2 2013年产品目标成本执行情况年产品目标成本执行情况 1-4月产品销售成本比目标成本节约月产品销售成本比目标成本节约100.67万元，今年在制产品成本均控制在目标成本之内。从万元，今年在制产品成本均控制在目标成本之内。从3-4月产品销售成本月产品销售成本 来看，其中销量达来看，其中销量达

8、30台以上、实际成本超出目标成本台以上、实际成本超出目标成本3%的产品型号共有的产品型号共有21个，这些产品均属于积压库存产品，具体为：个，这些产品均属于积压库存产品，具体为： 三月（三月（13个）：个）： 12UF1（拉丝（拉丝/4T）、）、 10ZH3（拉丝（拉丝/水气双调水气双调/20Y）、）、 8E3（防冻（防冻/12T/拉丝拉丝)、 10B8（12T）、）、10JP （水晶银（水晶银/防冻防冻/20Y）、）、12ZH6（拉丝（拉丝/12T）、）、10E3（7R/喷粉喷粉)、12UJ1（20Y/拉丝）、拉丝）、10UJ1（20Y/拉丝）拉丝）、 6L3（10T/海南）、海南）、10UF

9、1（4T/拉丝）、拉丝）、7L6（7R/广西）、广西）、12UF1(世纪星世纪星/12T/拉丝；拉丝； 四月（四月（8个）：个）： 10Z3（5R/拉丝拉丝/触摸屏触摸屏/防冻）、防冻）、10E3（5R/大连大连/拉丝）、拉丝）、12Z3（12T/防冻防冻/拉丝银拉丝银/触摸屏）、触摸屏）、6L3 （10T/海南）、海南）、10E3（5R/喷粉）、喷粉）、10E3（7R1/贵阳贵阳/拉丝）、拉丝）、10JP（水晶银（水晶银/防冻防冻/12T）、）、12E3（12T/喷粉喷粉) ； 以上产品均属于以上产品均属于2011年期间或之前生产，当时材料成本较高是产品成本超标的主要原因。年期间或之前生产，

10、当时材料成本较高是产品成本超标的主要原因。 （电解铜均价：（电解铜均价：2011年均价年均价66.21元元/ KG ，2013年冻结成本参考铜价为年冻结成本参考铜价为57.40元元/ KG） 第2页/共22页 1.3 2013年产销预算执行情况年产销预算执行情况 项目项目1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月1414月累计月累计年度预算年度预算预算执行率预算执行率去年同期累计去年同期累计 比去年同期比去年同期 增减幅度增减幅度 产产 销销 量量 产量产量 （台）（台） 1587551587559011890118 139540139540 12607412607451448751448715

11、14812151481233.96%33.96%42984542984519.7%19.7% 销量销量 （台）（台） 188047188047 114812114812 127757127757 1173751173755479915479911514812151481236.18%36.18%45534745534720.3%20.3% 销量占销量占 产量比产量比 （% %） 118%118%127%127%92%92%93%93%107%107% 分析说明分析说明 本年本年14月产销量比去年同期均增长约月产销量比去年同期均增长约20%，除烟道机、普强机产量比 ，除烟道机、普强机产量比 去年

12、同期有所降低外，其他系列产品比去年同期均有所增长，其中：恒温机产去年同期有所降低外，其他系列产品比去年同期均有所增长，其中：恒温机产 量比去年同期增长量比去年同期增长99584台，增长率为台，增长率为73；冷凝机增长；冷凝机增长42301台，增长台，增长 率为率为192；户外机增长；户外机增长302台，增长率为台，增长率为302 。 第3页/共22页 单位：万元单位：万元 项目项目年度预算年度预算3 3月执行额月执行额4月执行额月执行额累计执行额累计执行额年度执行率年度执行率 薪酬薪酬1016.7084.7384.73 84.73 338.90 338.90 33.33%33.33% 折旧费折

13、旧费139.808.728.80 8.80 44.27 44.27 31.67%31.67% 福利费福利费119.254.024.31 4.31 35.50 35.50 29.77%29.77% 社会保险费社会保险费138.8010.3410.11 10.11 40.80 40.80 29.40%29.40% 动力费动力费1579.7511.85 11.85 45.25 45.25 28.82%28.82% 职工教育经费职工教育经费10-0.13 0.13 0.13 0.13 1.26%1.26% 业务接待费业务接待费5.50.03- -0.03 0.03 0.52%0.52% 其他其他182

14、.454.740.99 0.99 5.88 5.88 3.22%3.22% 研究开发费研究开发费- -0.00 0.00 - - 修理费修理费116.902.461.63 1.63 8.68 8.68 7.42%7.42% 车辆费车辆费8.50.190.55 0.55 1.08 1.08 12.71%12.71% 差旅费差旅费38-0.653.74 3.74 3.74 3.74 9.85%9.85% 物料消耗物料消耗105.302.784.49 4.49 11.54 11.54 10.96%10.96% 咨询费咨询费19.70- -1.00 1.00 5.08%5.08% 电话费电话费200.

15、781.43 1.43 3.69 3.69 18.46%18.46% 办公费办公费13.80-0.230.64 0.64 0.99 0.99 7.17%7.17% 会议费会议费0.3- -0.00 0.00 0.00%0.00% 合计合计 2092.00127.66133.39 133.39 541.49 541.49 25.88%25.88% 分析说明分析说明各明细项目均控制在预算目标内各明细项目均控制在预算目标内 第4页/共22页 产品产品 类别类别 本期本期 库存库存 去年同去年同 期库存期库存 1-31-3个月个月4-64-6个月个月7-127-12个月个月1 1年以上年以上2 2年以

16、上年以上3 3年以上年以上 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 数量数量 金额金额 ( (万元）万元） 烟道机烟道机165921591316035346.0300.002016.0060.1335012.7000 普强机普强机129532457112791401.52461.7930.1411117.7720.0500 恒温机恒温机4065833608323271689.68164291.09114550.383917201.821

17、01359.7861431.60 冷凝机冷凝机144861530011041772.341890131.6763337.3044828.83456.4442937.76 户外机户外机65480425533.86836.9910834.6340.0720416.0700 合计合计8534390196724493243.443661231.542090128.454486248.63161495.04104369.36 占总库存比例占总库存比例85%4%2%6%2%1% 第5页/共22页 产品类别产品类别 20132013年年 环比增减环比增减 (%)(%) 1 1月月2 2月月3 3月月4 4月

18、月 烟道机烟道机 总库存量总库存量1528815288126331263319749197491659216592-16%-16% 呆滞库存量呆滞库存量19531953371437142158215810181018-53%-53% 占比占比12.77%12.77%29.40%29.40%10.93%10.93%6.14%6.14% 普强机普强机 总库存量总库存量91989198178411784116241162411295312953-20%-20% 呆滞库存量呆滞库存量678678662662568568248248-56%-56% 占比占比7.37%7.37%3.71%3.71%3.5

19、0%3.50%1.91%1.91% 恒温机恒温机 总库存量总库存量419374193738240382403095930959406584065831%31% 呆滞库存量呆滞库存量138331383313430134307825782566896689-15%-15% 占比占比32.99%32.99%35.12%35.12%25.28%25.28%16.45%16.45% 冷凝机冷凝机 总库存量总库存量19792197921560015600143651436514486144861%1% 呆滞库存量呆滞库存量43634363473747373179317915551555-51%-51% 占

20、比占比22.04%22.04%30.37%30.37%22.13%22.13%10.73%10.73% 户外机户外机 总库存量总库存量43843856656651651665465427%27% 呆滞库存量呆滞库存量2782782562563163163163160%0% 占比占比63.47%63.47%45.23%45.23%61.24%61.24%48.32%48.32% 合计合计 总库存量总库存量86653866538488084880818308183085343853434%4% 呆滞库存量呆滞库存量21105211052279922799140461404698269826-30%

21、-30% 占比占比24.36%24.36%26.86%26.86%17.16%17.16%11.51%11.51% 第6页/共22页 年度年度项目项目 月月 份份 1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月累计累计 20122012年年 日均库存量日均库存量 （台）（台） 147461 147461 126306 126306 108303 108303 127548127548 日均库存金额日均库存金额 （元）（元） 76,076,747.06 76,076,747.06 67,052,968.80 67,052,968.80 54,240,220.37 54,240,220.37 59,85

22、3,132.2759,853,132.27 年利率年利率3%3%3%3%3%3%3%3% 月库存资金占用利月库存资金占用利 息（元）息（元） 190,191.87 190,191.87 167,632.42167,632.42135,600.55 135,600.55 1,795,593.971,795,593.97 2,289,018.812,289,018.81 20132013年年 日均库存量（台）日均库存量（台）79566 79566 82584 82584 73057 73057 8523285232 日均库存金额日均库存金额 （元）（元） 41,022,806.51 41,022,

23、806.51 39,898,030.83 39,898,030.83 34,959,503.88 34,959,503.88 40,172,256.9040,172,256.90 年利率年利率3%3%3%3%3%3%3%3% 月库存资金占用利月库存资金占用利 息（元）息（元） 102,557.02102,557.02 99,745.08 99,745.08 87,398.7687,398.761,205,167.711,205,167.71 1,494,868.571,494,868.57 库存资金占用利息库存资金占用利息 比去年同期增减额比去年同期增减额 （元）（元） -87,634.85-

24、87,634.85 -67,887.34-67,887.34-48,201.79-48,201.79-590,426.26-590,426.26 -794,150.24-794,150.24 第7页/共22页 产品类别产品类别1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月20122012年年4 4月月比去年同期增加或减少比去年同期增加或减少 烟道机烟道机3737353537373836362 2 普强机普强机353533333535343636-2-2 恒温机恒温机525258586363598686-27-27 冷凝机冷凝机2121292931313626261010 户外机户外机9 99 910

25、1086 62 2 合计合计154154164164176176175190190-15-15 第8页/共22页 产品类别产品类别 20132013年编码数量年编码数量 去年去年4 4月月 编码数量编码数量 比去年同比去年同 期增加或期增加或 减少减少1月月2月月3 3月月4 4月月 烟道机烟道机66666363666667677373-6-6 普强机普强机83837777767674749696-22-22 恒温机恒温机180180172172179179156156261261-105-105 冷凝机冷凝机878784848888929276761616 户外机户外/p>

26、5151513132 2 合计合计430430407407424424404404519519-115-115 注：本月进、出、存数量均为零的编码不作统计注：本月进、出、存数量均为零的编码不作统计 第9页/共22页 产品产品 类别类别 3月月4 4月月本年累计本年累计 烟烟 道道 机机 烟道机烟道机 总出库量总出库量 28342283421593115931128257128257 出库量出库量 前十名前十名 RD6J3SRD6J3S1515915159RD10T2ARD10T2A25002500 RD6L2ASRD6L2AS28842884RD6J3SRD6J3S21632163 JSD12

27、-6L3JSD12-6L315881588RD6L2ASRD6L2AS15541554 RD8J3RD8J313021302RD10T6ARD10T6A15391539 RD7J3RD7J312811281RD10T6A2RD10T6A210261026 RD6L3BRD6L3B10731073RD12T6A2RD12T6A2899899 RD10T6ARD10T6A10261026RD6T6A2RD6T6A2824824 JSD20-10B8JSD20-10B8606606JSD20-10TJSD20-10T790790 RD10J32RD10J32545545RD6L3BRD6L3B637

28、637 RD7J32RD7J32463463RD8J3RD8J3614614 小计小计2592725927小计小计1254612546117661117661 91%91%79%79%91.74%91.74% 第10页/共22页 产品产品 类别类别 3月月4 4月月本年累计本年累计 普普 强强 机机 普强机普强机 总出库量总出库量 31060310603131831318127647127647 出库量出库量 前十名前十名 RQ8L2AD2SRQ8L2AD2S34563456RQ8L2AD2SRQ8L2AD2S55645564 RQ6M3RQ6M327222722RQ8M3A2SRQ8M3A2

29、S25372537 RQ6M32RQ6M3224242424RQ8L6S2RQ8L6S224772477 RQ8M3A2SRQ8M3A2S21182118RG8P2C2RG8P2C222732273 RG12E1A2RG12E1A217641764RQ8L2ADSRQ8L2ADS21132113 RG6P2C2RG6P2C217191719RQ6M3RQ6M319501950 RQ8L6S2RQ8L6S216961696RQ6M32RQ6M3217361736 RG8P2C2RG8P2C216861686RG6P2C2RG6P2C210851085 RQ8L2ADSRQ8L2ADS143914

30、39RG10E12RG10E1210601060 RQ10L2A2RQ10L2A213641364RQ10L52RQ10L5210131013 小计小计2038820388小计小计21808218088416084160 66%66%70%70%65.93%65.93% 第11页/共22页 产品产品 类别类别 3月月4 4月月本年累计本年累计 恒恒 温温 机机 恒温机恒温机 总出库量总出库量 72662726625991459914252457252457 出库量出库量 前十名前十名 RQ10JP3DB2RQ10JP3DB21291312913RQ10JPDC2RQ10JPDC21201512

31、015 RQ10JPDC2RQ10JPDC21058910589RQ10JP3DB2RQ10JP3DB291039103 RQ10E3DB2(C)RQ10E3DB2(C)52905290RQ12JPDC2RQ12JPDC239003900 RQ10Z31DB2RQ10Z31DB247014701RQ12JP3DB2RQ12JP3DB236203620 RQ12JP3DB2RQ12JP3DB228132813RQ10Z31DB2RQ10Z31DB233163316 RQ12JPDC2RQ12JPDC222672267RQ10E3DB2RQ10E3DB2（C C）23632363 RQ12Z31D

32、B2RQ12Z31DB221752175RQ11KF32RQ11KF3218651865 RQ12E3A2RQ12E3A220542054RQ12Z31DB2RQ12Z31DB216341634 RQ10JP3E2RQ10JP3E220002000RQ10JP3DBRQ10JP3DB13181318 RQ11KF32RQ11KF3219561956RQ13KF32RQ13KF3211651165 小计小计4675846758小计小计4029940299172082172082 64%64%57%57%68.16%68.16% 第12页/共22页 产品产品 类别类别 3月月4 4月月本年累计本年

33、累计 冷冷 凝凝 机机 冷凝机冷凝机 总出库量总出库量 262482624820898208987422674226 出库量出库量 前十名前十名 RQ12U1B2RQ12U1B233023302RQ12U1B2RQ12U1B2（C C）35723572 RQ12UF1B2(C)RQ12UF1B2(C)32493249RQ12UF1B2RQ12UF1B225562556 RQ12UF3B2RQ12UF3B228752875RQ12UF3B2RQ12UF3B220152015 RQ12UF1B2RQ12UF1B226272627RQ12U1B2RQ12U1B219651965 RQ10U1DB2R

34、Q10U1DB225872587RQ12UF1B2RQ12UF1B2（C C）18311831 RQ8UF1DB2RQ8UF1DB220002000RQ10U1DB2RQ10U1DB210671067 RQ12U1B2(C)RQ12U1B2(C)19471947RQ16UF1DB2RQ16UF1DB2900900 RQ10UF1DB2(C)RQ10UF1DB2(C)12091209RQ10U1DB2(C)RQ10U1DB2(C)816816 RQ16UF1DB2RQ16UF1DB2928928RQ10UF3DBRQ10UF3DB763763 RQ10UF1DB2RQ10UF1DB2568568

35、RQ10UF1DB2RQ10UF1DB2525525 小计小计2129221292小计小计16010160106010360103 81%81%77%77%80.97%80.97% 第13页/共22页 项项 目目3 3月月4 4月月本年累计本年累计 产品出库总量产品出库总量158896158896128766128766584156584156 前十名产品出库量前十名产品出库量1149491149499136891368435575435575 占比占比72.34%72.34%70.96%70.96%74.56%74.56% 从以上各系列产品出库情况来看，库存从以上各系列产品出库情况来看，库存

36、404个产品编码中，个产品编码中，1-4月销量前十名产品已占月销量前十名产品已占 累计销量的累计销量的74.56%，其余产品编码销量却只占，其余产品编码销量却只占25.44%。 2.6 月出库量前十名产品状况月出库量前十名产品状况 第14页/共22页 提交订单时间提交订单时间 总订单量总订单量 （台）（台） 已出仓订单已出仓订单 （台）（台） 生成发货单未出仓生成发货单未出仓 （台）（台） 剩余订单剩余订单 （台）（台） 取消订单取消订单 （台）（台） 订单执行完成率订单执行完成率 777706413049176419222491% 2013.3.13. 31日日 订单交货周期执行情况订单交货

37、周期执行情况 7天以内天以内8-15天天 1625天天26天以上天以上 占占84%占占10%占占6%0% 提交订单时间提交订单时间 总订单量总订单量 （台）（台） 已出仓订单已出仓订单 （台）（台） 生成发货单未出仓生成发货单未出仓 （台）（台） 剩余订单剩余订单 （台）（台） 取消订单取消订单 （台）（台） 订单执行完成率订单执行完成率 1097589341915761465510887% 2013.4.14.28 日日 订单交货周期执行情况订单交货周期执行情况 7天以内天以内8-15天天 1625天天26天以上天以上 占占92%占占7%占占1%0% 第15页/共22页 第16页/共22页

38、第17页/共22页 序号序号产品质量控制项目产品质量控制项目 20132013年质量年质量 控制目标控制目标 20132013年实际完成情况年实际完成情况 3月月4月月1-4月实际完成月实际完成 1 1 燃气热水器成品一次抽检合格燃气热水器成品一次抽检合格 率率 99%99%99.00%99.60%99.60%99.05%99.05% 2 2 燃气热水器总装一次装配合格燃气热水器总装一次装配合格 率率 98%98%98.50%98.40%98.40%98.59%98.59% 3 3自制件一次装配合格率自制件一次装配合格率99.7%99.7%99.73%99.81%99.81%99.74%99.

39、74% 4 4 外协件整体进货检验抽检批次外协件整体进货检验抽检批次 合格率合格率 99%99%99.61%99.81%99.81%99.38%99.38% 4.14.1 其中：结构件外购外协件检验其中：结构件外购外协件检验 一次抽检合格率一次抽检合格率 99%99%99.28%99.56%99.56%99.49%99.49% 4.24.2 A A类外协结构件类外协结构件99%99%98.47%98.82%98.82%98.47%98.47% 4.34.3 电器件外购外协件检验一电器件外购外协件检验一 次抽检合格率次抽检合格率 99%99%99.93%99.86%99.86%99.82%99.82% A A类外协电器件类外协电器件99%99%99.89%99.76%99.76%99.76%99.76% 5 5原材料一次抽检合格率原材料一次抽检合格率99.5%99.5%97.99%100.00%100.00%98.84%98.84% 第18页/共22页 序号序号问题描述问题描述 计划完计划完 成时间成时间 进展情况进展情况备注备注 1 1 排烟部装结构排烟部装结构 改进可靠性分改进可靠性分 析与验证析与验证 20132013年年 5 5月月 完成结构上新铆接工艺的分析与测试，后续完成结构上新铆接工艺的分析与测试，后续 补充电器与整机性能相