International settlement

1、International settlement 结算方式 信用证 托收 汇付 商业信用 逆汇 （常用） 逆汇 顺汇 银行信用 (1) 顺汇（REMITTANCE） 指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式， 如汇款。 (2) 逆汇（REVERSE REMITTANCE） 指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式， 如托收、信用证。 付款人主动 信用工具 资金 收款人 顺 汇 法 收款人主动 信用工具 资金 付款人 逆 汇 法 信用证 L/C 信用证 n-国际贸易双方处在不同的国家 n-彼此之间不熟悉、不完全信任对方 n-银行信用开始介入，银行在参与结算 时，还提供信用担保和资金融

2、通，产生 了信用证这种结算方式。 托收 collection 1、 托收（ Collection ）:（债权人）开立金融票据或 商业单据或两者兼有，委托通过其向 （债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。 银行只是受托代理人，并不保证收回货款。因此，能否收回汇款，完全依 靠买卖双方的商业信用。 汇票、本票、 支票 商业发票、运输 单据 委托人 （出口人） 托收行 （出口地银行） 付款人 （进口人） 代收行 （进口地银行） 买卖合同、发货 申请书、 跟单汇票 委托书、汇票、全 套单据 提示 承兑付款 转账 货款 交 单 托收托收 光票托收光票托收（Clean Bill for Collection

3、） 跟单托收跟单托收 付款交单（付款交单（D/P） 承兑交单（承兑交单（D/A） （Documentary Bill for Collection） （一）光票托收（一）光票托收（Clean Bill for Collection） 1、出口商仅开立汇票而不随附商业货运单据（主要指货运单据），委托、出口商仅开立汇票而不随附商业货运单据（主要指货运单据），委托 银行收取货款的一种托收方式银行收取货款的一种托收方式。（。（光票托收并不一定不附带任何单据，有时光票托收并不一定不附带任何单据，有时 也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。）也附有一些非货运单据，如发票、垫款

4、清单等，这种情况仍被视为光票托收。） 2、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他 从属费用。从属费用。 3、在即期汇票下，代收行立即向付款人提示，要求付款。、在即期汇票下，代收行立即向付款人提示，要求付款。 4、在远期汇票下，代收行向付款人提示要求承兑，承兑后，代收行收、在远期汇票下，代收行向付款人提示要求承兑，承兑后，代收行收 回汇票，到期日提示要求付款。回汇票，到期日提示要求付款。（但在实际业务中，由于一般金额都不太大，（但在实际业务中，由于一般金额都不太大， 即期付款的汇票较多。）即期付款的汇票较多。） （二

5、）跟单托收（二）跟单托收（Documentary Bill for Collection） (1) 金融票据随附商业单据的托收（Financial documents accompanied by commercial documents） 汇票发票、提单、保险单 凭汇票付款 卖方开立 （国际贸易中常见方式） （2）商业单据不随附金融票据的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ） 减轻税收（印花税）负担 付款交单D/P 即期付款交单（D/P at sight） 远期付款交单（D/P after sight

6、） 承兑交单D/A远 期汇票 （一）付款交单（Documents against Payment, D/P） 付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给 进口商的一种交单方式。 1、即期付款交单（D/P at sight） 出口商发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口商提示， 进口商见票后立即付款，在付清货款后向银行领取商业单据。 2、远期付款交单（D/P after xx days sight）代收行向付款人提示跟 单汇票要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提 示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。 （二）承兑交单（Documen

7、ts against Acceptance, D/A） 承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交 给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。 D/A只用于远期汇票的托收 汇付 remittance n是指银行接受客户的主动委托，通过银行自身的通 汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的 一种支付方式。 付款人款项 银行 银行汇票 收款人 中文中文 名称名称 英文名称英文名称支付支付 术语术语 通过银行的通过银行的 汇款汇款 信汇信汇Remittance by Mail TransferM/T 电汇电汇Remittance by Telegraphic Trans

8、fer T/T 借助即期银借助即期银 行汇票行汇票 票汇票汇Remittance by Bankers Demand Draft D/D 付款委托书 的传递方式 Telegram(电报) Telex(电传) Swift 邮寄 T/T M/T 电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、 电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收 款人的一种汇款方式。 电汇方式流转程序图 6、 付 款 5、 收 款 人 收 据 4、 电 汇 通 知 书 7、付讫借记通知书 3、加押电报、电传、SWIFT 2、 电 汇 回 执 交 款 付 费 1

9、、 电 汇 申 请 书 、 汇款人 （债务人） 汇出行汇入行 收款人 （债权人） 资金 T/T 常见操作 前T/T 买家先付款 后T/T 卖家先发货 pay against B/L copy 凭提单复印件付款 信汇(M/T, Mail Transfer) 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过 航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给 收款人的一种汇款方式。 信汇方式流转程序图 6、 付 款 5、 收 款 人 收 据 4、 信 汇 通 知 书 7、付讫借记通知书 3、邮寄信汇委托书 2、 信 汇 回 执 交 款 付 费 1、 信 汇 申 请 书 、 汇款人 （债务人） 汇出行汇入

10、行 收款人 （债权人） 资金 票汇（D/D, Remittance by Bankers Demand Draft） n票汇汇款是汇出行应汇款人申请，由汇 出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行 即期汇票（Bankers Demand Draft），指示 其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收 款人背书转让给持票人的一种汇款方式。 3、银行即期汇票 票汇方式流转程序图 6、 付 款 5、 银 行 即 期 汇 票 7、付讫借记通知书 4、汇款通知书(票根) 2、 银 行 即 期 汇 票 交 款 付 费 1、 票 汇 申 请 书 、 汇款人 （债务人） 汇出行 汇入行 收款人 （债权人） 资金 方式方式特点特点 电汇电汇费用较高，收款较迅速。费用较高，收款较迅速。 信汇信汇费用低廉，收款较迟费用低廉，收款较迟 票汇票汇 收款人可主动凭票取款。使用汇票，收款收款人可主动凭票取款。使用汇票，收款 人可将收款权转让，因此更灵活。人可将收款权转让，因此更灵活。 三种汇款方式的比较 交货风险 付款风险 低风险低风险高风险高风险 高风险高风险 低风险低风险 货到付款货到付款 托收托收 信用证信用证 预付货款预付货款 4.各类结算方式风险比较各类结算方式风险比较 电子付款 E-pay paypal 支付宝