第六章 银行保函和备用信用证

1、国际结算国际结算 第六章第六章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证 周锦周锦 银行保函的定义银行保函的定义 银行保函银行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或银行保证书或银行保证书,它是指商业银行根据申请它是指商业银行根据申请 人的要求向受益人开出的担保申请人正人的要求向受益人开出的担保申请人正 常履行合同义务的书面证明。它是银行常履行合同义务的书面证明。它是银行 有条件承担一定经济责任的契约文件。有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时，当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任银行负有向受益人赔偿经济损失

2、的责任 。 银行保函的作用银行保函的作用 概括而言，保函从其本质上来说具有两大概括而言，保函从其本质上来说具有两大 基本作用：基本作用： 第一第一，保证合同价款的支付；，保证合同价款的支付； 第二第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并，发生合同违约时，对受害方进行补偿并 对违约责任人进行惩罚对违约责任人进行惩罚。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的当事人银行保函的当事人 1、申请人、申请人(Applicant)或称委托人或称委托人(Principal)： 即要求银行开立保证书的一方。即要求银行开立保证书的一方。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概

3、述 X申请人的责任申请人的责任 1.在担保行按照保函规定向受益人付在担保行按照保函规定向受益人付 款后，委托人须立即偿还担保行垫付之款后，委托人须立即偿还担保行垫付之 款。款。 2.负担保函项下一切费用及利息。负担保函项下一切费用及利息。 3.担保人如果认为需要时，应预支部担保人如果认为需要时，应预支部 分或全部押金。分或全部押金。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 2、受益人、受益人(Beneficiary)：即指收到保证书并凭即指收到保证书并凭 此向银行索偿的一方。此向银行索偿的一方。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 X受益人的权利受益人的权利受益

4、人按照保函规定，提交相受益人按照保函规定，提交相 符的索款声明，或连同有关单据，有权向担符的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。保行索偿，并取得付款。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 3、担保行、担保行(Guarantor Bank)，也称担保人，是，也称担保人，是 保函的开立人。保函的开立人。 X担保行根据申请人的要求，并由申请人提供担保行根据申请人的要求，并由申请人提供 一定担保的条件下向受益人开具保函。一定担保的条件下向受益人开具保函。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 X担保行的责任、权利担保行的责任、权利 1.一经接受开

5、立保函申请书，就有责任一经接受开立保函申请书，就有责任 按照申请书开出保函。按照申请书开出保函。 2.一经开出保函就有责任按照保函承诺一经开出保函就有责任按照保函承诺 条件，对受益人付款。条件，对受益人付款。 3.如果委托人不能立即偿还担保行已付如果委托人不能立即偿还担保行已付 之款，则担保行有权处置押金、抵押品、之款，则担保行有权处置押金、抵押品、 担保品。如果仍不足抵偿，则担保行有权担保品。如果仍不足抵偿，则担保行有权 向委托人追索不足部分。向委托人追索不足部分。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 4、通知行、通知行(Advising Bank)或称转递行或称转递行 (

6、Transmitting Bank): 即根据开立保函的银行即根据开立保函的银行 的要求，将保函传递给受益人的银行。一般的要求，将保函传递给受益人的银行。一般 情况下，传递行只负责核对保函的印鉴或密情况下，传递行只负责核对保函的印鉴或密 押，而不负经济责任。押，而不负经济责任。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 5、转开行、转开行（Reissuing Bank）:即指接受担保银即指接受担保银 行的要求，向受益人开出保函的银行。这种行的要求，向受益人开出保函的银行。这种 保函发生赔付时，受益人只能向转开行要求保函发生赔付时，受益人只能向转开行要求 赔付。赔付。 第六章第六章

7、第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的当事人银行保函的当事人 6、反担保行、反担保行（Counter Guarantor Bank）：是）：是 接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反 担保，并承担在申请人违约且无法付款时，担保，并承担在申请人违约且无法付款时， 负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。 反担保行负有向担保行（或转开行）赔偿的反担保行负有向担保行（或转开行）赔偿的 责任，也有权向申请人索偿。责任，也有权向申请人索偿。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的当事人银行保函

8、的当事人 7、保兑行、保兑行（Confirming Bank）:即在保函上加即在保函上加 以保兑的银行。保兑行只在保证人不按保函以保兑的银行。保兑行只在保证人不按保函 规定履行付款义务时才向受益人赔付。受益规定履行付款义务时才向受益人赔付。受益 人可以得到双重担保。人可以得到双重担保。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的基本内容银行保函的基本内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通 知行或转开行）的完整名称和详细地址。知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。、保函的性质。即保函的种类。 3

9、、合同的主要内容。、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。、保函金额。担保金额是保证人的责任限度，担保金额是保证人的责任限度， 通常就是受益人的索偿金额。除保函中另有声明外通常就是受益人的索偿金额。除保函中另有声明外 ，其担保金额不因合同被部分履行而减少。，其担保金额不因合同被部分履行而减少。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的基本内容银行保函的基本内容 6、保函的有效期限和终止到期日。除非、保函的有效期限和终止到期日。除非 保函中有特别声明，保函的到期日是指受益保函中有特别声明，保函的到期日是指受益 人索偿要求送达保

10、证人的最后期限。一般来人索偿要求送达保证人的最后期限。一般来 说，效期已过，保证人的责任就解除了。如说，效期已过，保证人的责任就解除了。如 果受益人提出索赔，应在保函所规定的有效果受益人提出索赔，应在保函所规定的有效 期或之前，以书面形式将索偿要求送达保证期或之前，以书面形式将索偿要求送达保证 人。保证人收到后，应立即将索偿内容及收人。保证人收到后，应立即将索偿内容及收 到所有证件通知申请人，不得延误。到所有证件通知申请人，不得延误。 7、当事人的权利和义务。、当事人的权利和义务。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 银行保函的基本内容银行保函的基本内容 8、索偿条件、索偿条

11、件:只有在合同一方未履约或违只有在合同一方未履约或违 反合同规定时，另一方才能利用保函取款，反合同规定时，另一方才能利用保函取款， 保证人如何认定申请人违约，什么情况下保保证人如何认定申请人违约，什么情况下保 证人可以向受益人付款，均由索偿条件决定证人可以向受益人付款，均由索偿条件决定 。索偿条件直接关系到申请人和受益人的权。索偿条件直接关系到申请人和受益人的权 益，各方均必须慎重考虑。益，各方均必须慎重考虑。 9、其他条款。、其他条款。 第六章第六章 第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立 第二节 银行保函的开立银行保函的开立 第六章第六章 第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立 直

12、接开给受益人直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保函是指担保银行应申请人的要求直接将保函 开给受益人，中间不经过其他当事人环节，开给受益人，中间不经过其他当事人环节， 这是保函开立方式中最简单、最直接的一种这是保函开立方式中最简单、最直接的一种 。 第六章第六章 第二节第二节 银行保函银行保函 的开立的开立 X程序程序 受益人受益人 申请人申请人 担保行担保行 第六章第六章 第二节第二节 银行保函银行保函 的开立的开立 特点特点 1、涉及当事人少，关系简单；、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法、受益人接到担保行开来的保函后，无法 辨别保函真伪，因此无法

13、保障自身的权利；辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人、索偿不方便。即使申请人违约，受益人 具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔 偿有诸多不便。偿有诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证由于受益人的权利不能够得到有效的保证 ，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中 很少用开立。很少用开立。 第六章第六章 第二节第二节 银行保函银行保函 的开立的开立 X通过通知行通知通过通知行通知 X程序程序 受益人受益人 申请人申请人 担保行担保行通知行通知行 第六章第六章 第二节第二

14、节 银行保函的开立银行保函的开立 通过通知行通知通过通知行通知 特点特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因 为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真 伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；伪后的保函，他不必担心保函是伪造的； 2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便 的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行 向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务， 他们本身不

15、承担任何责任。因此，实际上还是受益他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益 人向国外担保汉索赔。人向国外担保汉索赔。 第六章第六章 第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立 通过转开行转开通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，原当受益人只接受本地银行为担保人时，原 担保人要求受益人所在地的一家银行为转开担保人要求受益人所在地的一家银行为转开 行，转开保函给受益人。这样，原担保人变行，转开保函给受益人。这样，原担保人变 成了反担保人，而转开行则变成了担保人。成了反担保人，而转开行则变成了担保人。 第六章第六章 第二节第二节 银行保函银行保函 的开立的开立 X程序程序 受益人受益

16、人申请人申请人 指示行指示行 （原担保行）（原担保行） 转开行转开行 第六章第六章 第二节第二节 银行保函银行保函 的开立的开立 特点特点 1、转开行是受益人所在地银行，受益人、转开行是受益人所在地银行，受益人 比较了解和信任，解决了受益人对国外担保比较了解和信任，解决了受益人对国外担保 行不了解和不信任的问题；行不了解和不信任的问题； 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转 开行验明真伪后的保函；开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家、索赔方便。受益人与转开行处同一国家 或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法或地区，不存在语言、风俗

17、习惯、制度和法 律方面的差异。律方面的差异。 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利以这种方式开立的保函，对受益人最为有利 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 X银行保函的业务程序银行保函的业务程序 X申请人向银行申请开立保函申请人向银行申请开立保函 X担保行审查担保行审查 X担保行开具保函担保行开具保函 X保函的修改保函的修改 X保函的索赔保函的索赔 X保函的注销保函的注销 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 X申请人向银

18、行申请开立保函申请人向银行申请开立保函 X 公司或企业等根据业务需要请求银行为公司或企业等根据业务需要请求银行为 其出具保函时，应填写书面的保函申请书其出具保函时，应填写书面的保函申请书 ，并按银行的要求提交项目的有关批准文，并按银行的要求提交项目的有关批准文 件、交易合同副本或招标书副本、反担保件、交易合同副本或招标书副本、反担保 文件或财产抵押书、保函格式等文件。文件或财产抵押书、保函格式等文件。 X 保函申请书是构成申请人与担保行之间保函申请书是构成申请人与担保行之间 权责关系的书面契约。权责关系的书面契约。 X 申请书的内容应明确申请人的责任义务申请书的内容应明确申请人的责任义务 ；申

19、请人必须申明担保行的免责事项。；申请人必须申明担保行的免责事项。 填写开立保函申请书，提供如下材料 X (1)基础合同或意向书；基础合同或意向书； X (2)保函格式；保函格式； X (3)申请人的经会计师事务所审计的上年度财务报申请人的经会计师事务所审计的上年度财务报 告、当期财务报表；告、当期财务报表； X (4)保函受益人的有关资信材料；保函受益人的有关资信材料； X (5)反担保承诺函或物业抵押材料或其他反担保方反担保承诺函或物业抵押材料或其他反担保方 式的承诺等；式的承诺等； X (6)开立借款保函、融资租赁保函、补偿贸易项下开立借款保函、融资租赁保函、补偿贸易项下 的现汇履约保函等

20、融资性保函除上述材料外，的现汇履约保函等融资性保函除上述材料外， 还需提供项目可行性研究报告、政府主管部门还需提供项目可行性研究报告、政府主管部门 批准文件等资料。批准文件等资料。 申请保函业务的客户应具备以下条件 X 1是经国家工商行政管理机关批准，具有法人资是经国家工商行政管理机关批准，具有法人资 格的企业。申请开立对外担保函的企业还需有履行格的企业。申请开立对外担保函的企业还需有履行 涉外合同能力，并拥有可靠的偿债外汇来源。涉外合同能力，并拥有可靠的偿债外汇来源。 X 2在银行有基本账户或一般结算账户。在银行有基本账户或一般结算账户。 X 3在银行无欠息，无呆滞、呆账贷款。在银行无欠息，

21、无呆滞、呆账贷款。 X 4. 有良好的信誉和较强的经济实力。有良好的信誉和较强的经济实力。 X 5能够提供符合规定要求的反担保。能够提供符合规定要求的反担保。 X 6有关基础合同的内容应符合国家有关规定和批有关基础合同的内容应符合国家有关规定和批 准程序，某些特定情况还需具有进出口许可证及配准程序，某些特定情况还需具有进出口许可证及配 额等文件。额等文件。 X 7与申请人签约的受益人，经银行或可靠机构咨与申请人签约的受益人，经银行或可靠机构咨 询，资信情况良好。询，资信情况良好。 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 担保行审查担保行审查 X 银行出于保护自身利益的

22、考虑，在开立银行出于保护自身利益的考虑，在开立 保函之前，会对申请人的资信状况、申请人保函之前，会对申请人的资信状况、申请人 提交的开立保函的申请书、交易合同副本或提交的开立保函的申请书、交易合同副本或 招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保 函格式等逐一进行详尽的审查核实。函格式等逐一进行详尽的审查核实。 X 银行常规的防范措施就是要求申请人提银行常规的防范措施就是要求申请人提 供反担保函及财产抵押。供反担保函及财产抵押。 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 担保行开立保函担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请银行

23、对申请人提供的有关资料及申请 人的资信审查认可后，便可正式对外开人的资信审查认可后，便可正式对外开 立保函，并按规定的收费标准向申请人立保函，并按规定的收费标准向申请人 收取担保费。在日常业务中，保函的开收取担保费。在日常业务中，保函的开 立方式分为电开和信开两种立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。银行在保函中应明确有效期。 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 保函的修改保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改。银行保函可以在有效期内进行修改。 保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进 行，任何

24、一方单独对保函条款进行修改都视做无效行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效 。 当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请 人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函 的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详 细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人 要求或同意修改的意思表示供担保行参考。要求或同意修改的意思表示供担保行参考。 担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人担保行在审查申请并同意修改后以后，

25、向受益人 发出修改函电，由主管负责人签字后发出。发出修改函电，由主管负责人签字后发出。 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 保函的索赔保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益担保行在保函的有效期之内，若收到受益 人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以 保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立 进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证 明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时 ，应及时对外付款，履行其在该项保函中所

26、，应及时对外付款，履行其在该项保函中所 承担的责任。承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自己的权担保行对外付款后，可立即行使自己的权 利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，利，向保函的申请人或反担保人进行索赔， 要求其偿还银行所支付的款项。要求其偿还银行所支付的款项。 第六章第六章 第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理 保函的注销保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项保函在到期后或在担保行赔付保函项 下全部款项后失效。下全部款项后失效。 担保行应立即办理保函的注销手续，担保行应立即办理保函的注销手续， 并要求受益人按保函的有关规定将保函并要求受益人按保函的有关规定将保

27、函 退回担保行。至此，保函业务的运作程退回担保行。至此，保函业务的运作程 序结束。序结束。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函与基础交易合同的关系，分根据保函与基础交易合同的关系，分 为从属性保函和独立保函为从属性保函和独立保函 从属性保函从属性保函是指那些其效力依附于是指那些其效力依附于 基础商务合同的保函。这种保函是其基基础商务合同的保函。这种保函是其基 础交易合同的附属性契约或附属性合同础交易合同的附属性契约或附属性合同 ，担保行依据保函所承担的付款责任的，担

28、保行依据保函所承担的付款责任的 成立与否，将只能以基础合约的条款及成立与否，将只能以基础合约的条款及 背景交易的实际执行情况来加以确定。背景交易的实际执行情况来加以确定。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函与基础交易合同的关系，分根据保函与基础交易合同的关系，分 为从属性保函和独立保函为从属性保函和独立保函 独立保函独立保函是一种与基础交易的执行是一种与基础交易的执行 情况相脱离，虽然根据基础交易的需要情况相脱离，虽然根据基础交易的需要 开立，但一旦开立后其本身的效力并不开立，但一旦开立后其本身的效力并不 依附于基础交易合约，其付款责任仅以依附于基础交易合约，其付

29、款责任仅以 其自身的条款为准的担保。其自身的条款为准的担保。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函项下支付前提的不同，分为根据保函项下支付前提的不同，分为 付款类保函和信用类保函付款类保函和信用类保函 付款类保函付款类保函是指银行为有关合同价款是指银行为有关合同价款 的既定的支付义务提供担保所出具的保的既定的支付义务提供担保所出具的保 函，或者说是为保证随着交易的发生而函，或者说是为保证随着交易的发生而 必然产生的债务支付所开立的保函。因必然产生的债务支付所开立的保函。因 此，此，付款类保函的支付前提是受益人是付款类保函的支付前提是受益人是 否履约否履约。 第六章第

30、四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函项下支付前提的不同，分为付款根据保函项下支付前提的不同，分为付款 类保函和信用类保函类保函和信用类保函 信用类保函信用类保函是指银行对那些只有在合同的是指银行对那些只有在合同的 一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔 偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开 立的保函。在这种保函所涉及的经济活动中立的保函。在这种保函所涉及的经济活动中 ，只要不出现保函申请人作为合同一方的违，只要不出现保函申请人作为合同一方的违 约事件，这种或有的支付就不会发生。所以约事件，这种或有

31、的支付就不会发生。所以 ，信用类保函支付的前提是申请人的违约信用类保函支付的前提是申请人的违约。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和 无条件保函无条件保函 有条件保函有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的是指担保人在保函的条文中对索赔的 发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干 能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供； 只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定只有保函所规定的这些条件得到满足

32、后，或所规定 的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行 才会履行其支付义务。这种保函有利于保护申请人才会履行其支付义务。这种保函有利于保护申请人 的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。但是，对的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。但是，对 受益人来说，往往是难以接受的。受益人来说，往往是难以接受的。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无 条件保函条件保函 无条件保函无条件保函主要是指主要是指“见索即付见索即付”保函。保函。 在这类保函项下，担保行在

33、受益人的简单书面在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面 索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础 交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身 是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在 保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保 函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。 见索即付保函的基本特征 X1）抽象的付款承诺；）抽象的付款承诺； 2）保函独立于基础交易；）保函独立于基础交易； 3）保函独立于委托人和

34、担保人之间的契约）保函独立于委托人和担保人之间的契约 关系；关系； 4）保函的单据化特征；）保函的单据化特征； 5）索赔需与保函条款相符的要求；）索赔需与保函条款相符的要求； 6）担保人对单据的审核责任仅限于表面相）担保人对单据的审核责任仅限于表面相 符；符； 7）担保人的责任仅限于诚信与合理的谨慎）担保人的责任仅限于诚信与合理的谨慎 ；反担保函独立于保函。；反担保函独立于保函。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任 保函和第二性责任保函保函和第二性责任保函 第一性责任保函第一性责任保函是指那些

35、已由担保人在保是指那些已由担保人在保 函中明白无误地作出了将其承担首先付款责函中明白无误地作出了将其承担首先付款责 任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规 定的条件，则既无需受益人先行向申请人索定的条件，则既无需受益人先行向申请人索 要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保 行将在受益人首次索要后立即予以支付的保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保 函。函。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据担保行付款责任的不同，分为第一性责根据担保行付款责任的不同，分为第一性责 任保函和第二性责任保函任保函

36、和第二性责任保函 第二性责任保函第二性责任保函是指那些在保函项下明是指那些在保函项下明 文规定了担保行只有在受益人提出索赔而文规定了担保行只有在受益人提出索赔而 申请人拒绝支付时方予付款的保函。申请人拒绝支付时方予付款的保函。 在这类保函项下，受益人应首先向申请在这类保函项下，受益人应首先向申请 人要求赔付或支付，只有在申请人未付或人要求赔付或支付，只有在申请人未付或 拒付时才能向担保行提出索赔。拒付时才能向担保行提出索赔。 第六章第六章 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述 X第一性第一性 X见索即付见索即付 X第二性第二性 X有条件的保函有条件的保函 担保行担保行 申请人申请人受益人受益

37、人 申请人申请人 受益人受益人 担保行担保行 担保行的付款责任担保行的付款责任 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函的使用范围，分为出口类保函、根据保函的使用范围，分为出口类保函、 进口类保函和其他类保函进口类保函和其他类保函 出口类保函出口类保函是银行应出口方的申请向进口是银行应出口方的申请向进口 方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳 务的需要而开立的保函。务的需要而开立的保函。 出口类保函适用于国际承包业务和商品出出口类保函适用于国际承包业务和商品出 口业务。口业务。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类

38、 根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函 和其他类保函和其他类保函 出口类保函出口类保函 1、投标保函投标保函(Tender Guarantee)：多用于以招标多用于以招标 方式进行的购买或承建项目方式进行的购买或承建项目 2、履约保函履约保函(Performance Guarantee)：多用于供多用于供 货方劳务方承包人向买方业主提供承诺货方劳务方承包人向买方业主提供承诺 3、预付款保函预付款保函(Advanced Payment Guarantee)：多多 用于保证一旦供货方劳务方承包人未能履约，用于保证一旦供货方劳务方承包人未能履约

39、， 买方业主的预付金额能得以收回买方业主的预付金额能得以收回 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函的使用范围，分为出口类保函、根据保函的使用范围，分为出口类保函、 进口类保函和其他类保函进口类保函和其他类保函 出口类保函出口类保函 4、质量保函质量保函(Quality Guarantee)和维修保函 (Maintenance Guarantee)：多用于银行就合同 标的物的质量所作的担保 5、关税保付保函关税保付保函(Customs Guarantee)：多 用于向海关申请办理“先放后征”而提供的 担保，或在参展等过程中发生临时进口申请 免税时须向海关提供的担保 6

40、、账户透支保函账户透支保函(Overdraft Guarantee) 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口 类保函和其他类保函类保函和其他类保函 进口类保函进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立是银行应进口方的请求向出口方开立 的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸 易及来料加工等业务。易及来料加工等业务。 1、付款保函付款保函(Payment Guarantee)：作用类似信作用类似信 用证，对合同一方在合同项下的付款责任所作出的用证，对合

41、同一方在合同项下的付款责任所作出的 担保，适合国际及国内贸易担保，适合国际及国内贸易 2、延期付款保函延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) ：属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付 的合同价款及利息所作出的担保的合同价款及利息所作出的担保 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口 类保函和其他类保函类保函和其他类保函 进口类保函进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立是银行应进口方的请求向出口方开立 的保证文件，适用于货

42、物进口、技术进口、补偿贸的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸 易及来料加工等业务。易及来料加工等业务。 3、补偿贸易保函补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 4、来料加工保函来料加工保函(Processing Guarantee)和来件和来件 装配保函装配保函(Assembly Guarantee)： 5、租赁保函租赁保函(Lease Guarantee)：指应承租人要求指应承租人要求 ，向出租人出具的保证，向出租人出具的保证 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 X 投标保函投标保函（tender guaranteetender guaran

43、tee）。是银）。是银 行应投标人的申请向招标人（受益人）发出行应投标人的申请向招标人（受益人）发出 的保证书。的保证书。 X 保证投标人在开标前绝不中途撤标或片保证投标人在开标前绝不中途撤标或片 面修改投标条件，中标后签约和交付履约保面修改投标条件，中标后签约和交付履约保 证金。否则，由银行赔偿招标人的损失。证金。否则，由银行赔偿招标人的损失。 X 担保金额一般为项目金额的担保金额一般为项目金额的2-5%2-5%。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 X履约保函履约保函 Performance Guarantee 进口履约保函进口履约保函担保人应申请人（进口担保人应申请人

44、（进口 方）的申请开给受益人（出口商）的保证方）的申请开给受益人（出口商）的保证 承诺，若出口商按期交货，而进口商未按承诺，若出口商按期交货，而进口商未按 合同付款，则担保人负责偿还。合同付款，则担保人负责偿还。 出口履约保函出口履约保函担保人应申请人（出口担保人应申请人（出口 商）的申请开给受益人（进口商）的保证商）的申请开给受益人（进口商）的保证 承诺，若出口商未按合同规定交货，则由承诺，若出口商未按合同规定交货，则由 担保人负责赔偿进口商的损失担保人负责赔偿进口商的损失 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 X 还款保函还款保函 Repayment Guarantee又

45、称预又称预 付款保函或定金保函，是担保人应合同一方付款保函或定金保函，是担保人应合同一方 当事人的申请，向合同另一方当事人开立的当事人的申请，向合同另一方当事人开立的 保函，约定若申请人不履行他与受益人订立保函，约定若申请人不履行他与受益人订立 合同的义务，不将受益人预付或支付的款项合同的义务，不将受益人预付或支付的款项 退还给受益人，则由担保人来履行。退还给受益人，则由担保人来履行。 X 预付款保函金额就是进口方或接受承包的预付款保函金额就是进口方或接受承包的 业主预付款项的金额。业主预付款项的金额。 第六章第四节第六章第四节 银行保函的种类银行保函的种类 根据保函的使用范围，分为出口类保函

46、、进口类保函根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函 和其他类保函和其他类保函 其他类保函其他类保函主要有借款保函和保释金保函主要有借款保函和保释金保函 ，它们的主要内容如下。，它们的主要内容如下。 1、借款保函、借款保函(Loan Guarantee) 2、保释金保函、保释金保函(Bail Bond) 履约银行保函履约银行保函 致：（业主全称）致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人承包人”）与（业主全称）（以下简称）与（业主全称）（以下简称“业主业主”）签订修）签订修 建（公路项目名称）第建（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规

47、定承担该合同段工程的实施和合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和 完成及其缺陷修复完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币担保金额为人民币(大写大写)_元元(￥ 元元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规 定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金额的限额内向天内，在上述担保金额的限额内向 业主支付任何数额的款项，无须业主出具证

48、明或陈述理由。业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意， 任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。 本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。 担保银行：（银行全称）担保银行：（银行全称） （盖章）（盖章） 法定代表人法定代表人 或或 其授权的代

49、理人其授权的代理人: （职务）（职务） （姓名）（姓名） （签章）（签章） 年年 月月 日日 银行保函银行保函 担保担保物的担保（物权担保）物的担保（物权担保） 人的担保人的担保 （信用担保）（信用担保） 银行保函银行保函从属性保函从属性保函 银行保函银行保函 备用信用证备用信用证 银行保函的分类银行保函的分类 n国际银行保函以独立性保函为主。国际银行保函以独立性保函为主。 n从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契 约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基 础合同的改变、灭失而发生相应变化。础合同的改变、

50、灭失而发生相应变化。 n独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不 依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力 的文件。的文件。 银行保函中的银行保函中的3个合同关系个合同关系 1、申请人与受益人（基础合同关系）；、申请人与受益人（基础合同关系）； 2、申请人与保证人（委托合同关系）、申请人与保证人（委托合同关系） 3、保证人与受益人（独立保证合同关系）；、保证人与受益人（独立保证合同关系）； 银行保函的种类（一）银行保函的种类（一） 按运作机构的不同按运作机构的不同直接银行保函直接银行保函 间接银行保函间接银

51、行保函 按付款条件按付款条件见索即付银行保函见索即付银行保函 提交第提交第3方单据付款银行保函方单据付款银行保函 提交仲裁裁决或法院判决付提交仲裁裁决或法院判决付 款银行保函款银行保函 直接银行保函直接银行保函 （无通知行）（无通知行） 保证申请人保证申请人 保证行保证行 受益人受益人 2、申请开立保函 、申请开立保函 1、基础合同、基础合同 Guaranteeing Bank PrincipalBeneficiary 3、开立保函（邮 、开立保函（邮 寄或快递方式）寄或快递方式） 4、申请人违约，受益人索偿、申请人违约，受益人索偿 直接银行保函直接银行保函 （有通知行）（有通知行） 保证申请

52、人保证申请人 保证行保证行 受益人受益人 3、开立保函、开立保函 （swift或或telex方式）方式） 通知行通知行 4、通知保函 、通知保函 1、基础合同、基础合同 2、申请开立保函 、申请开立保函 5、索赔、索赔 Guaranteeing Bank Advising Bank 间接银行保函间接银行保函 保证申请人保证申请人 指示行指示行 受益人受益人 2、委托开立保 、委托开立保 函和反担保函和反担保 3、转递保函委、转递保函委 托并反担保托并反担保 保证行保证行 4、开立保函 、开立保函 1、基础合同、基础合同 PrincipalBeneficiary Instructing Bank

53、 Guaranteeing Bank 5、索偿 、索偿 6、反担保索款、反担保索款 7、反担保索款 、反担保索款 银行保函的种类（二）银行保函的种类（二） n按用途不同，银行保函可按用途不同，银行保函可 分为：分为： （1）付款付款保函保函 买方申请开立保函买方申请开立保函 （2）预付款预付款保函保函 卖方申请开立保函卖方申请开立保函 （3）付款保函）付款保函 （4）透支保函）透支保函 （5）补偿贸易补偿贸易保函保函 （6）履约履约保函保函 （7）租赁保函）租赁保函 （8）投标投标保函保函 （9）质量保函）质量保函 （10）维修保函）维修保函 （11）关税保付保函）关税保付保函 银行保函的特点

54、银行保函的特点 n保证人付款的抽象性保证人付款的抽象性 n保证人担保的独立性保证人担保的独立性 n保证人担保的单据化保证人担保的单据化 n单据与担保条款的一致性单据与担保条款的一致性 n清偿债务的第一性清偿债务的第一性 n保证人审查义务的表面性保证人审查义务的表面性 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同 相同点相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开、都是银行应申请人要求，向受益人开 立的有条件的支付担保或承诺立的有条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信用、都是用银行信用代替或补充商业信用 ，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭，使受益人避免或减少因申请人

55、不履约而遭 受的损失受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开、保函中的担保行和跟单信用证中的开 证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗 事等不负责任事等不负责任 不同点不同点 X范围范围 X银行的责任银行的责任 X银行所付款项的属性银行所付款项的属性 X受益人的索款程序受益人的索款程序 X对结算单据的要求对结算单据的要求 X银行承担的风险银行承担的风险 X保证文件的到期地点及有效期限保证文件的到期地点及有效期限 X是否有融资作用是否有融资作用 X是否可撤销是否可撤销 X是否可转让是否可转让 与与L/C的相同点在于两者均为银行信用，的相同点在于两者均为

56、银行信用， 不同点如下：不同点如下： 支付支付 方式方式 付款条件付款条件付款责任付款责任适用范围适用范围 L/C单证相符，单证相符， 单单一致单单一致 第一性第一性货物进出口货物进出口 L/G被担保人未被担保人未 履约履约 第一性（见索即付第一性（见索即付 L/G） 第二性（有条件第二性（有条件 L/G） 还款保证还款保证 履约保证履约保证 投标保证投标保证 银行保函与跟单信用证的相同点银行保函与跟单信用证的相同点 银行保函与跟单信用证的不同点银行保函与跟单信用证的不同点 银行保函与跟单信用证的 不同点 第二节、备用信用证第二节、备用信用证 n由来由来 n概念概念 n种类种类 n性质性质 n

57、与跟单信用证的区别与跟单信用证的区别 备用信用证的由来备用信用证的由来 n备用信用证最早流行于美国、日本。因备用信用证最早流行于美国、日本。因 这两国的法律不允许银行开立保函，故这两国的法律不允许银行开立保函，故 银行采用备用信用证来代替保函。银行采用备用信用证来代替保函。 备用信用证的概念备用信用证的概念 n备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）：通常又称）：通常又称 为：商业票据信用证（为：商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证或保证信用证（）、担保信用证或保证信用证（Guarantee Lett

58、er of Credit），在），在国际备用证惯例国际备用证惯例中简称为中简称为 备用证（备用证（Standby）。）。 n是依照第是依照第3方（申请人）的请求，由担保人或开证行方（申请人）的请求，由担保人或开证行 （开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请 人人不履行不履行有关合同时，开证人承担第一性付款责任的有关合同时，开证人承担第一性付款责任的 一种信用证。一种信用证。 n备用信用证在国际工程承包、备用信用证在国际工程承包、BOT项目、补项目、补 偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、 保险与再保险等

59、国际经济活动中广泛应用，保险与再保险等国际经济活动中广泛应用， 只要基础交易中的债权人认为商业合约对债只要基础交易中的债权人认为商业合约对债 务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向 一家银行申请开出以其（债权人）为受益人一家银行申请开出以其（债权人）为受益人 的备用信用证，用以规避风险，确保债权实的备用信用证，用以规避风险，确保债权实 现。备用信用证的品种、用途比保函更多、现。备用信用证的品种、用途比保函更多、 更广。更广。 备用信用证的种类备用信用证的种类 n履约备用信用证履约备用信用证 n预付款备用信用证预付款备用信用证 n招标招标/投标备用信用证投标

60、备用信用证 n反担保备用信用证反担保备用信用证 n融资备用信用证融资备用信用证 n保险备用信用证保险备用信用证 n商业备用备用信用证商业备用备用信用证 n直接付款备用信用证直接付款备用信用证 备用信用证的开立过程备用信用证的开立过程 申请人申请人 开证行开证行 受益人受益人 2、请求开证并 、请求开证并 指示指示 3、开证、开证 通知行通知行 4、通知信用证 、通知信用证 1、基础合同、基础合同 3、偶而直接、偶而直接 将证送达受益人将证送达受益人 备用证的性质备用证的性质 ISP（国际备用证惯例）（国际备用证惯例）1.06 a.备用证在开立后即是一个备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、