AGL总帐管理PPT学习教案

1、会计学1 AGL总帐管理总帐管理 第1页/共33页 应收应付应收应付 AR/AP/LC 票据资金票据资金 NM 固定资产固定资产 FA 投资融资投资融资 人事薪资人事薪资 CP 成本系统成本系统 分录底稿分录底稿 一般凭证维护作业一般凭证维护作业aglt110 确认、过账确认、过账 报表列印报表列印 第2页/共33页 异动码管理异动码管理 应付账款系统参数 账款单别维护作业 系统参数系统参数/基本资料管理基本资料管理 总账会计系统参数设定 科目资料明细维护 细项立冲管理细项立冲管理 总账立账开账资料维护作业 立账异动明细查询 成本分摊管理成本分摊管理 固定比率分摊传票维护作业 固定金额常用传票

2、维护作业 传票管理传票管理 一般传票维护作业 未过账传票整批过账作业 科目预算科目预算/专案管理专案管理 科目预算维护作业 专案预算维护作业 部门管理部门管理 部门层级维护作业 部门预算维护作业 报表结构资料维护作业 分录底稿异动码弹性设定作业 立冲账余额查询 变动比率分摊传票维护作业传票凭证列印 报表列印及查询报表列印及查询 科目各期余额查询 明细分类账列印 总分类账列印 . 现金流量表管理现金流量表管理 现金流量群组维护作业 现金流量表活动科目设定 预算消耗状况表部门科目余额表列印现金流量表列印 第3页/共33页 月结作业月结作业年结作业年结作业 借：本期损益（虚科目）借：本期损益（虚科目

3、） 贷：本期损益（实科目）贷：本期损益（实科目） 借：本期损益（实科目）借：本期损益（实科目） 贷：累计盈亏贷：累计盈亏 产生两张传票产生两张传票 借借：（收入类科目）：（收入类科目） 贷：本年利润贷：本年利润 借：本年利润借：本年利润 贷贷：（费用类科目）：（费用类科目） 产生两张传票产生两张传票 借借：（收入类科目）：（收入类科目） 贷：本年利润贷：本年利润 借：本年利润借：本年利润 贷贷：（费用类科目）：（费用类科目） 表结法表结法 帐结法帐结法 第4页/共33页 基基 本本 资资 料料 管管 理理 帐别资料维护作业（帐别资料维护作业（agli101） 传票单别维护作业（传票单别维护作业

4、（agli108） 会计科目设定会计科目设定 常用摘要设定常用摘要设定 报表结构资料维护作业（报表结构资料维护作业（agli116） 第5页/共33页 EX.明细科目明细科目 会计科目会计科目科目名称科目名称 1283-001员工借支林大华 1283-002员工借支何燕燕 1283-003员工借支张忠恒 EX.异动码异动码 会计科目会计科目科目名称科目名称异动码异动码 1283员工借支林大华 1283员工借支何燕燕 1283员工借支张忠恒 第6页/共33页 采采明细科目明细科目 会计科目会计科目科目名称科目名称 1283-001员工借支林大华 1283-002员工借支何燕燕 1283-003员

5、工借支张忠恒 第7页/共33页 采采异动码异动码 会计科目会计科目科目名称科目名称异动码异动码 1283员工借支林大华 1283员工借支何燕燕 1283员工借支张忠恒 第8页/共33页 林大华向公司借了林大华向公司借了5，000元元 会计分录：会计分录： 员工借支员工借支 林大华林大华 5，000 银行存款银行存款 5，000 会计科目会计科目异动码异动码借方（￥）借方（￥） 贷方（￥）贷方（￥） 【员工借支员工借支】之借贷别在借方，所以折毕分录之借贷别在借方，所以折毕分录 称之为称之为【立账立账】 第9页/共33页 林大华以现金偿还向公司借的林大华以现金偿还向公司借的5，000元元 会计分录

6、：会计分录： 现金现金 5，000 员工借支员工借支 林大华林大华 5，000 会计科目会计科目异动码异动码借方（￥）借方（￥） 贷方（￥）贷方（￥） 【员工借支员工借支】之借贷别在借方，这笔分录是为了之借贷别在借方，这笔分录是为了 冲销之前向公司借的钱，称之为冲销之前向公司借的钱，称之为【冲账冲账】 第10页/共33页 基本资料基本资料 异动码类型维护作业（异动码类型维护作业（agli1021） 科目异动码类型设定作业（科目异动码类型设定作业（agli1022） 科目异动码值维护作业（科目异动码值维护作业（agli109） 分录底稿异动码弹性设定（分录底稿异动码弹性设定（agli120） 作

7、业流程作业流程 传票维护作业（传票维护作业（aglt110） 财务会计管理财务会计管理 应收账款系统应收账款系统 应付账款系统应付账款系统 票据资金系统票据资金系统 融资投资系统融资投资系统 固定资产系统固定资产系统 预算管理系统预算管理系统 传票过账作业（传票过账作业（aglp102） 人事薪资系统人事薪资系统 成本管理成本管理 科目别异动明细查询（科目别异动明细查询（aglq801） 异动别异动明细查询（异动别异动明细查询（aglq802） 科目异动码清单（科目异动码清单（aglr909） 异动别异动明细表（异动别异动明细表（aglr801） 第11页/共33页 科目异动码类型设定作业科目

8、异动码类型设定作业 （agli1022） 传票维护作业传票维护作业 立账与冲账立账与冲账 传票过账作业传票过账作业 期末结转作业期末结转作业 立冲账余额查询立冲账余额查询 （aglq812） 立冲异动明细查询立冲异动明细查询 （aglq810） 冲账异动明细查询冲账异动明细查询 （aglq811） 总账立账开账资料维护作业总账立账开账资料维护作业 （agli810） 第12页/共33页 异动码管理异动码管理 应付账款系统参数 账款单别维护作业 系统参数系统参数/基本资料管理基本资料管理 总账会计系统参数设定 科目资料明细维护 细项立冲管理细项立冲管理 总账立账开账资料维护作业 立账异动明细查询

9、 成本分摊管理成本分摊管理 固定比率分摊传票维护作业 固定金额常用传票维护作业 传票管理传票管理 一般传票维护作业 未过账传票整批过账作业 科目预算科目预算/专案管理专案管理 科目预算维护作业 专案预算维护作业 部门管理部门管理 部门层级维护作业 部门预算维护作业 报表结构资料维护作业 分录底稿异动码弹性设定作业立冲账余额查询 变动比率分摊传票维护作业传票凭证列印 报表列印及查询报表列印及查询 科目各期余额查询 明细分类账列印 总分类账列印 . 现金流量表管理现金流量表管理 现金流量群组维护作业 现金流量表活动科目设定 预算消耗状况表部门科目余额表列印现金流量表列印 第13页/共33页 传票处

10、理传票处理 一般传票维护作业（一般传票维护作业（aglt110） 转回传票维护作业（转回传票维护作业（aglt120） 应计传票维护作业（应计传票维护作业（aglt130） 第14页/共33页 例行传票作业流程例行传票作业流程 传票过账前检查传票过账前检查 （aglr901） 传票过账作业传票过账作业 （aglp102） 传票过账后检查传票过账后检查 （aglr900） 试算表试算表 （aglr100） 期末结转作业期末结转作业 （aglp201） 年度末年度末 资产负债表资产负债表 损益表。损益表。 关关账账作业作业 （aglp301） 年底结转作业年底结转作业 （aglp202） 第15页

11、/共33页 分摊类别维护分摊类别维护 （agli700） 固定金额常用传票维护作业 （agli710） 固定比率分摊传票维护作业 （agli720） 变动比率分摊传票维护作业 （agli730） 常用及分摊传票复制产生作业 （aglp710） 例行会计传票流程例行会计传票流程 一般传票维护作业 （aglt110） 第16页/共33页 分摊比率设定分摊比率设定 变动比率分摊变动比率分摊固定金额分摊固定金额分摊固定比率分摊固定比率分摊 依设定之固定金额依设定之固定金额依设定之固定比率依设定之固定比率 依不同之人数等依不同之人数等 比例分摊比例分摊 第17页/共33页 厂房租金厂房租金 RMB￥30

12、，000 制造部制造部 业务部业务部 采购部采购部 研发部研发部 分摊部门分摊部门 分摊金额分摊金额 15，000 7，000 3，000 5，000 每月各部门分摊之每月各部门分摊之 费用金额费用金额是是固定固定的的 第18页/共33页 分摊比率设定分摊比率设定 变动比率分摊变动比率分摊固定金额分摊固定金额分摊固定比率分摊固定比率分摊 依设定之固定金额依设定之固定金额依设定之固定比率依设定之固定比率 依不同之人数等依不同之人数等 比例分摊比例分摊 第19页/共33页 制造部制造部 40% 业务部业务部 30% 采购部采购部 20% 研发部研发部 10% 部门分摊比部门分摊比 率率 100%

13、每月各部门分摊之每月各部门分摊之 费用比率费用比率是是固定固定的的 第20页/共33页 分摊比率设定分摊比率设定 变动比率分摊变动比率分摊固定金额分摊固定金额分摊固定比率分摊固定比率分摊 依设定之固定金额依设定之固定金额依设定之固定比率依设定之固定比率 依不同之人数等依不同之人数等 比例分摊比例分摊 第21页/共33页 制造部制造部 10人人 业务部业务部 5人人 采购部采购部 3人人 研发部研发部 2人人 部门分摊人部门分摊人 数数 每月各部门分摊之每月各部门分摊之 费用金额费用金额是以是以单位单位 （人数）（人数）计算。计算。 第22页/共33页 参数设定作业参数设定作业 总账会计系统参数

14、设定（总账会计系统参数设定（apls103） 基本资料管理设定基本资料管理设定 科目资料明细维护（科目资料明细维护（agli102） 部门管理设定部门管理设定 部门资料维护作业（部门资料维护作业（aooi030） 部门层级维护作业部门层级维护作业 （agli112） 列印族群维护作业列印族群维护作业 （agli113） 列印族群权限维护作业列印族群权限维护作业 （agli114） 部门预算维护作业部门预算维护作业 （agli502） 传票处理流程传票处理流程 部门科目余额表列印部门科目余额表列印 （aglr106） 科目部门分类帐列印科目部门分类帐列印 （aglr159） 科目实际预算比较表科

15、目实际预算比较表 （aglr120） 第23页/共33页 部门预算部门预算 科目预算科目预算 销售预算销售预算 生产预算生产预算 用人费用预算用人费用预算 资本支出预算资本支出预算 预算管理系统预算管理系统 第24页/共33页 参数设定作业参数设定作业 总账会计系统参数设定（总账会计系统参数设定（apls103） 基本资料管理设定基本资料管理设定 科目资料明细维护（科目资料明细维护（agli102） 预算名称维护作业预算名称维护作业 （agli601） 科目预算维护作业科目预算维护作业 （agli602） 固定预算汇总作业固定预算汇总作业 （agli114） 传票处理流程传票处理流程 预算消耗

16、状况表预算消耗状况表 （aglr602） 全年度预算明细表列印全年度预算明细表列印 （aglr621） 预算维护作业预算维护作业 （aglt600） 第25页/共33页 科科 目目 各各 期期 余余 额额 查查 询询 (aglq101) 总总 分分 类类 帐帐 查查 询询 (gglq300) 明明 细细 分分 类类 帐帐 查查 询询 (gglq301) 多多 部部 门门 财财 务务 报报 表表 列列 印印 (aglr100) 资资 产产 负负 债债 表表 查查 询询 (ggl811) 两两 期期 财财 务务 报报 表表 查查 询询 (gglr812) 第26页/共33页 现金现金 现金现金 包

17、括包括短期变现性高的投资短期变现性高的投资， 如：购买如：购买三个月内到期三个月内到期之国库券、之国库券、 商业本票及货币市场基金，商业本票及货币市场基金， 为运用为运用闲置现金闲置现金创造额外报酬的财务操作。创造额外报酬的财务操作。 所以是公司现金管理计划的一部分，所以是公司现金管理计划的一部分， 也包含在也包含在现金流量表现金流量表内。内。 约当现金约当现金 第27页/共33页 直直 接接 法法 将将损益表损益表中的各项中的各项应计基础应计基础整个转换成整个转换成现金基础现金基础， 直接列出当期营业活动所产生的各项现金流入和流出。直接列出当期营业活动所产生的各项现金流入和流出。 例如：例如

18、： 销货收入调整为从客户应收到的现金；销货收入调整为从客户应收到的现金； 销货成本调整为支付给货品供应商的货款；销货成本调整为支付给货品供应商的货款； 营业费用调整为支付给员工薪资、保险费营业费用调整为支付给员工薪资、保险费等。等。 优点优点有助于预测该企业未来的现金流量有助于预测该企业未来的现金流量 缺点缺点 易令人误解有应计与现金基础两种不同易令人误解有应计与现金基础两种不同 的损益数字（大陆采用应计基础制，将的损益数字（大陆采用应计基础制，将 损益转换成现金基础手续繁琐，大陆较损益转换成现金基础手续繁琐，大陆较 少采用）少采用） 第28页/共33页 基本资料管理基本资料管理 科目资料明细维护科目资料明细维护 （agli102） 现金变动码维护作业现金变动码维护作业 （anmi060） 会计传票作业会计传票作业 期间现金活动分类维护作业期间现金活动分类维护作业 （gglt900） 现金流量表（直接法）列印现金流量表（直接法）列印 （gglr940） 第29页/共33页 间间 接接 法法 由损益表之由损益表之【本期损益本期损益】，将不影响当期现金之损益，将不影响当期现金之损益 项目调整掉，以计算当期营业活动的净现金流入