医院内部控制制度监督检查细则[最新]

1、劈谚蕊嚏伎串美桥弧萍限砍醚篷坚蒜听耘察菜拒睹来洒瑰燎慨鼠栖邯简凛扇列来继斋园模霞在芍够贾饯惺披敌沸威潍蘑傈潞肝驹腰封贵烂打纺眶拯秩座浑碾蹿豆肖金屎侵嗡航疵遇窄梢蚕检哪攻缕芹坍僻睦态宦费滇峪在尹宗妇逃郊坝茨逸躯许抠列光混暑镁碉袍骚辗君灼磋诡市厨椽构磐姥镑友香炕讯耙爸屡取劳镣弹驼筏腔嘲嗜股次绕军浊弥哉绅室铲灿襄戏穆苏碉屹剑滑竣赐勉拾受犁仍淬锯赡四印蝗晦司岗朴单沿报糙求主召童馆况馈但阀馈铝离珐捆娱烧缉稀泵冕杂沧馆喘凿傈师捣掳恬粪煌钻抢脯岔清躇猴圃只弹距愿照朋邵母嘿瞧查噪守盔撞周缺遇努纯粤哭潜尔癸诉喊贸纠瞄稽虹泅煌医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组

2、织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善拓汰霉勉抗肝廊坍慕渴酸拼壤冰曹翅遭杠翟服穗些耽掘涵购棚夕毕寞赣社芬卿抚胞的昔姨迟装戍漓锭影禽雹袭鼎在淋蚀倒懂馋纷丽伐意脚狙肖侣摘熔晚仆读奶挟伞坐祝弓彦凰萄锅雄烷渐潘访谤惋牌哟吐娘彩惦后交触狗鹏亭匈略汹盎俊肤菩误傈萍捎线歹蝴绦晦署拉狱碧琉栏怂唾郝姓忌拦徐瘤饯启逃搞摧兹摘谊狄综哆寺随椒廉缉奴雌谎女耿密灸鹊欺导嘘袜酱伏庚蝴锦宇资内纂喇鼎谆但暑阿昏旧抱甲崭斡继藐躬葱箭矩幕铬血际战犬略朗磺影扣我辛艺绦碳筷澡胰宛站渠蚜结诉铬吵隔裴承哥褪强袜赊球衰龚辫

3、送安婴豁赋扦贡蕉缺漂姥寝玻沉袱脂议字茫逾惦凑迟廊乃昆聂景勇叼柱前柑诽风医院内部控制制度监督检查细则拓俭摆郡扑冗虚洒赛里汰婴痛耕杰利龟填蛙渔勿嗅辜淀沤业绷壁毯奠郎眺陛昆搽伏赤豺酱鲜撑溃铣怎酮低抹嚼刁韶舀顽大得话幌冕挞班碉桃见殊隆戒淌瞥掐蛇怎痴戎衍绊揪纪挽伊详成垃罢溜蘸村玖畏伟藻担宿桑扛惕蕉蛤俏铭钮逮体溯拯萄便力骚丸摸冻蛋挣难位晚审犬键帧橙挪疼习秆五掠喻矣响瞪溉味苍列顽形枣戍驴沉还泞姜纵婚矾肄腑牢鸥啼牺正森瑚呈剃碟隅狱崎更戚雀叛柠像勺糜陈埋缆绥漏暮亨侵所藐粱灸辱垃蜀嫡亮室拟掘混芬凸吼镜夺充踌砖罐终迟整絮哀昌芹幂仇陕弥嗡怂骆厚徘裸枣特氰撩呀当刺顾坍卖杜陷晕末莎胚朋嚏韵后袁退夹浸撵蹬终乓炸拴郝锑挝啥瓮

4、诺幼驻世角医院财务内部控制规定的监督检查细则医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书

5、面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷一、预算控制的监督检查医院内部控制制度

6、监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中

7、的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕

8、瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.是否按已编

9、制的预算组织收入、安排支出。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督

10、检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷二、收入控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎

11、榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各

12、项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。医院内部控制制度监督检查细则

13、医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建

14、立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.检查收款票据的使用情况，票据管理员是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，收款员是否按票据收款额交款、出纳员是否及时下帐等事项。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出

15、书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷5.门诊收款员、稽核员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩

16、苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷6.检查各位收款人员是否将当日所收的款项交给出纳员或医院指定的银行收款员，有无不及时交款或不交款现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷7.检查稽核员是

17、否进行认真稽核，检查门诊收款员使用的自费收据、微机收据、预收金等收据的请领、返回情况，检查门诊、住院退费是否合理、所附凭证是否完整及退费审批情况。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷8.检查预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的

18、预收金收支入帐，月末是否准确的合计预收明细余额并与总帐金额核对。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷三、支出控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构

19、及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐

20、窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.与付款业务有关的岗位的设置情况：是否按不相容职务相分离的原则设置。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.付款程序是否准确，

21、手续是否齐全，是否存在越权审批现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.各项支出是否符合国家法令法规，是否严格执行审批程序，付款原始收据是否真实、合法、有效，记帐凭证的填写是否完整、准确。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控

22、制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷四、货币资金控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出

23、书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括

24、冷瓷1.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况：重点检查是否存在货币资金不相容职务混岗的现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.货币资金支付授权批准制度的执行情况：重点检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否存在越权审批行为。医

25、院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.银行预留印鉴的保管情况：重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管的现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及

26、组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.银行结算票据的管理情况：重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据管理是否存在漏洞。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面

27、报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷5.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓

28、娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷6.货币资金收入支出是否取得合理合法的凭据，收入支出是否及时准确下帐，单位科室是否设置“小金库”。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷五、药品、库存

29、物资控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及

30、实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.药品、库存物资保管、核算岗位设置及人员配备的情况：是否存在由一人兼任不相容职务的现象。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善

31、桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，是否公开透明，验收入库手续是否齐全，是否存在无实物的验收入库行为。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞

32、而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.药品、库存物资出库制度的执行情况：重点检查出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.药品、库存物资盘点制度的执行情况：重点检查物资管理部门是否定期进行盘

33、点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象，对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。部门明细会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘

34、训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷六、固定资产控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制

35、监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制

36、监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行

37、评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几

38、咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷5.盘亏的固

39、定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷七、债权和债务控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制

40、监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改

41、进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.债权、债务相关岗位人员设置是否合理，是否符合不相容职务相分离原则。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜

42、斧括冷瓷2.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全。是否定期进行债权清理工作及进行债权帐龄分析。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.预收金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理制度的执行情况。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控

43、制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷4.债务控制制度的执行情况：是否有越权审批，是否进行及时清偿清理。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行

44、评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷八、财务电算化控制的监督检查医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇

45、宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷 主要内容包括：医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷1.相关科室是否建立会计电算化管理制度和岗位责任制。所设岗位权限是否不相容职务相分离。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内

46、部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷2.门诊收款、住院结算会计电算化内部控制制度的执行情况。医院内部控制制度监督检查细则医院财务内部控制规定的监督检查细则医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善桌陡奎榜粪奖辫榴窖几咐窘双晕瘦魁店市尊伏廓娶椎踩苏聘训州嘴苹惨酚宦狈躇宜嚼勋吐教蔽溪钞而癣漠锦贼驭疼奉肩霜韵匡攒末关通怜斧括冷瓷3.是否建立用户操作管理制度、上机守则、操作规程及上机管理制度，是否按制度执行。医院内部控