第三章 汇款 20140925

1、第三章 汇款方式 第一节 国际汇兑 第二节 汇款方式概述 第三节 主要的汇款种类 第四节 汇款头寸的拨付和退汇 第五节 国际贸易中的主要汇款方式 国际结算包括三大板块的基本内容国际结算包括三大板块的基本内容 第一板块： 票据 NEGOTIABLE INSTRUMENT 第二板块： 支付结算方式 PAYMENT METHOD 第三板块： 单据 DOCUMENT 传统国际结算基本方式： 预付货款 CASH IN ADVANCE 货到付款 PAYMENT ON DELIVERY 托收 COLLECTION 跟单信用证 DOCUMENTARY CREDIT 现代国际结算基本方式： 国际保理 INTER

2、NATIONAL FACTORING 银行保函 BANK LETTER OF GUARANTEE 备用信用证 STANDBY LETTER OF CREDIT 福费廷 FORFAITING 第一节第一节 国际汇兑国际汇兑 国际汇兑（Internatioal Exchange）, 又称国外汇兑（Foreign Exchange），是 指处于不同国家的债权人与债务人之间为 清偿债权债务关系而将一定数量的一国货 币转换成另一国货币并划转到国外的过程 。即，国际汇兑是动态的外汇过程。 国际汇兑的两种方向国际汇兑的两种方向 按照资金的流向和结算工具的传送方向划分： 顺汇（Remiitance）：即汇付法

3、，由债务人 主动将款项交付银行，委托银行使用某种结 算工具将资金支付划转到海外的债权人。资 金的划转方向与结算工具的传递方向一致。 进口商 资金资金 票据票据 出口商 逆汇（Reverse Remiitance）:即出票法，由债权人 开出汇票，委托银行面向海外的债务人索取一定 金额。资金的划转方向与结算工具的传递方向相 反。 进口商出口商 票据票据 资金资金 一、汇款的基本概念 1.汇款（Remittance）是银行（汇出行）应汇款 人（债务人）的要求，通过其国外联行或代理 行作为付款银行（汇入行），使用合适的工具， 将款项交给收款人（债权人）的一种结算方式。 汇款是一种顺汇方式。 第二节第二

4、节 汇款方式概述汇款方式概述 汇款业务涉及四个基本当事人 2.汇款业务四个基本当事人. 汇款人 （Payer, Remitter） 汇出行 （Remitting Bank） 汇入行、解付行 （Paying Bank） 收款人收款人 （PayeePayee, , BenificiaryBenificiary） 一、电汇汇款 1.概念 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）是汇款人 委托银行以电报、电传或环球同业银行金融电 讯协会（SWIFT）的方式指示收款人所在地某一 银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇 款方式。 第三节第三节 几种主要的汇款方式几种主要的汇款方式 2.

5、电汇业务流程 汇款人|债务人 资金 收款人|债权人 汇入行 汇出行 电汇 申请 及付 汇 电汇 回执 加押电讯文件 电汇 通知 书 收款 人收 据 付 款 付讫通知 3、通过SWIFT系统的电汇方式 MT100 CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFER DateDate 960930960930 Sent to Sent to CHAS US 33 REMCHAS US 33 REM Chase manhattan new york n.yChase manhattan new york n.y :20/transaction reference num

6、ber TT109900/96:20/transaction reference number TT109900/96 :32A/value date, currency code,amount:32A/value date, currency code,amount 96093USD200,000.00 96093USD200,000.00 :50/ordering customer:50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING CHINA INTERNATIONAL WATER AND EL

7、ECTRIC CORP BEIJING :57/account with bank :57/account with bank BANQUE NATIONAL DE TUNISIE TUNIS BANQUE NATIONAL DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer:59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE IELECTRICTE DE CORPORATION INTERNATIONAL DES E

8、AUX ET DE IELECTRICTE DE CHINECHINE :70/details of payment:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges:71A/details of charges FOR BENEFICIARY FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information:72/bank to bank information COVER DEBIT USCOVER DEBIT US

9、二、信汇汇款 信汇是指汇出行签发信汇委托书（M/T Adivce）或 付款委托书（Payment Order）并以航空信邮寄给 汇入行，指示后者向收款人解付资金的汇款方式。 中国银行广州分行中国银行广州分行 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHBANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH 下列汇款，请即照解。如有费用请下列汇款，请即照解。如有费用请 日期日期 内扣。内扣。 GuangzhouGuangzhou 我已贷记你行账户。我已贷记你行账户。 Please advise and effect the following Please advise

10、 and effect the following Payment Payment less your chargesless your charges if any.In if any.In Cover,we have CREDITED your A/CCover,we have CREDITED your A/C with US.with US. 大写金额大写金额 Amount in words:Amount in words: 汇款人汇款人 附言附言 By order of MessageBy order of Message 中国银行广州分行中国银行广州分行 汇款人汇款人 For BA

11、NK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHFor BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH 金金额额AmountAmount收款人收款人To be paid toTo be paid to No. of Mail transferNo. of Mail transfer 信信汇号码汇号码 此致此致 ToTo 信汇委托书的主要内容： （1）收款人的姓名、地址或开户行的名称、地址、 账户和用户名 （2）币种及金额 （3）汇款人的名称和地址 （4）汇入行的名称和地址 （5）头寸调拨的方法及起息日 （6）编号及会出日期 （7）汇出行签字 三、票汇汇款 1.概念 票

12、汇是指汇出行应汇款人的要求签发即期银行 汇票，交由汇款人转交收款人以向汇入行提示 领款的汇款方式。 2.票汇业务流程 汇款人|债务人 汇出行 银行汇票收款人|债权人 汇入行 汇票 申请及 付汇 银行 汇票 汇票通知书 银行 汇票 付款 付讫通知 四、电汇、信汇和票汇的比较 一、头寸的拨付 头寸拨付是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行 办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨付 给解付汇款的汇入行，这个过程叫做汇款的偿 付，俗称“拨头寸” 第四节第四节 汇款头寸的拨付汇款头寸的拨付和和退汇退汇 二、头寸调拨的方式 （1）汇出行与汇入行互为账户行 汇入行在汇出行有账户 汇出行汇入行 Payment Or

13、der:In cover,we have Payment Order:In cover,we have credited your account with uscredited your account with us Credit Adivce: your A|C crCredit Adivce: your A|C cr editededited （1）汇出行与汇入行互为账户行 汇出行在汇入行有账户 汇出行汇入行 Payment Order:In cover,please debit our account with you Debit Advice: your A|C debited (

14、2)汇出行与汇入行不存在直接的账户，但是双方 在同一家代理行X开有账户 汇出行 共同账户行 汇入行 In cover,we have authorized Bank X to debit our A|C and credit your A|C with them The remitting bank instructs Bank X to debit its account Bank X sends credit advice to the paying bank Bank X sends debit adviceto the remitting bank (3)汇出行与汇入行既没有账户关系，

15、也没有共同 代理行 汇出行 汇出行 的账户行 （Bank X） 汇入行 汇出行 的账户行 （Bank Y） In cover,we have instructed Bank X yo pay In cover,we have instructed Bank X yo pay the proceeds to your A|C with Bank Y the proceeds to your A|C with Bank Y The remitting bank The remitting bank authorizes Bank X authorizes Bank X to debit its a

16、ccountto debit its account The remitting The remitting bank sends bank sends debit advice debit advice to Bank Xto Bank X Bank X sends Bank X sends credit advice credit advice to Bank Yto Bank Y Bank Y credits Bank Y credits the paying banks the paying banks account and sends account and sends credi

17、t advice to the credit advice to the paying bankpaying bank 三、退汇 1.概念 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退 给汇款人，这就是退汇 2.原因 （1）来自收款方 （2）来自汇款方 四、电汇和信汇方式下的退汇 1.退汇原因来自收款一方，汇入行将支付委托书退 回汇出行，并说明原因，然后由汇入行通知汇款 人前来办理退款手续。 2.退款原因来自付款一方，汇出行应立即通知汇入 行停止解付而退汇。倘若汇入行在接到退汇通知 前尚未解付，即会立即止付，此时收款人无权要 求汇入行解付，同时只能同汇款人交涉要求付款。 倘若汇入行在接到退汇通知前

18、已经解付，银行不 负其他责任，汇入行无须也不能向收款人追索， 汇款人只能同收款人交涉要求退款。 五、汇票方式下的退汇 不论退汇原因来自何方，只要申请退回人能交 出汇票，问题就简单多了。退汇原因来自收款 一方，收款人只需要将汇票寄还汇款人，由汇 款人自己去汇出行办理退汇手续。又如汇款人 在未将汇票寄交收款人之前撤回资金，则将汇 票交还汇出行注销汇付即可。 如果申请退回人无法交出汇票，汇出行可能拒 绝退汇。 一、预付货款 （一）预付货款的含义 它是指进口商先将部分或全部货款支付给出口 商然后由后者按销售合同规定备货发运的结算 方式。 （二）预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利 2、预付货款对进口商不利 二、货到付款 （一）货到付款的含义 它是指进口商先出运货物，进口商收货后立即或在 一定期限内将货款汇交给进口商的一种结算方式。 货到付款有时也被称为记账赊销方式。 （二）预付货款的特点 1、货到付款对买方有利 2、货到付款使卖方承担风险