物流方案策划与设计课件

1、物流方案策划与设计1 第四章第四章 方案策划与设计方案策划与设计 物流方案策划与设计2 商业物流方案策划商业物流方案策划 1 1. .商业物流概念商业物流概念 u商业：商业：以买卖方式实现商品流通的经济活动。 u商业的构成：商业的构成：零售业、批发业 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计3 零售业的经营特点零售业的经营特点 u零售：零售：将商品或劳务销售给最终消费者，以供个人、家庭使 用，从而增加产品和服务价值的一种商业活动。 u零售业：零售业：以向最终消费者提供所需商品和服务为主的行业。 u零售的特点：零售的特点： （1）交易的规模小 （2）交易的频率高 （3）消

2、费者的购买具有很强的随机性 （4）购买者受情绪影响比较大 u零售活动的内容： 提供商品组合；分装货物；保有和存放货物；提供服务；增加 产品和服务的价值。 物流方案策划与设计4 零售业的业态零售业的业态 u零售业态：零售业态：零售企业为满足不同的消费需求和目标顾客，而 形成的不同经营理念、经营方式的表现形式。 u常见的零售业态常见的零售业态: :百货店、超级市场、专业店、大型购物中 心、便利店、仓储式商店、折扣店、专卖店、快餐店、无店铺 零售商、服务零售等。 u零售业的经营模式：单店经营和连锁经营 u连锁经营：通过对若干零售企业实行集中采购、分散销售、 规范化经营从而实现规模经济效益的一种现代流

3、通方式。其内 在要求为：统一采购、统一配送、统一标识、统一经营方针、 统一服务规范和统一销售价格。 物流方案策划与设计5 批发业的经营特点批发业的经营特点 u批发：批发：向大批量购买者开展的经营活动。 u批发业：批发业：向再销售者、产业和事业用户销售商品和服务的行业。 u批发业经营的特点：批发业经营的特点： (1)批量交易与批量作价 (2)交易的商品仍停留在流通领域 (3)交易双方购销关系稳定 (4)交易范围广 (5)具有专业化发展的趋势 物流方案策划与设计6 商业物流方案策划商业物流方案策划 1 1. .商业物流概念商业物流概念 u商业：商业：以买卖方式实现商品流通的经济活动。 u商业的构成

4、：零售业、批发业 u商业物流：即商业企业物流。 u零售企业物流：直接与最终消费者相连接的物流，是物流系 统的最末端。业务特点：由最终消费者的需求驱动。 u批发企业物流：连接批发企业上下游节点的物流。主要业务： 包装和批量的转换以及流通加工。 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计7 商业物流方案策划商业物流方案策划 2.2.商业物流的特点（以连锁经营的零售企业为代表）商业物流的特点（以连锁经营的零售企业为代表） （1）配送功能地位重要 （2）具有功能完备的配送中心 （3）具有功能强大的物流信息网络 （4）具有特殊作业功能 （5）具有现代技术装备 第一节第一节 商业物流

5、概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计8 商业物流方案策划商业物流方案策划 3 3、商业物流业务流程的特点、商业物流业务流程的特点（以连锁经营的零售企业为代表）（以连锁经营的零售企业为代表） （1）准确的订单处理 u订单处理地位：核心业务流程；物流活动的驱动力和依据； 关乎客户服务水平 u订单处理作业的绩效考核指标： A：订单履行率（ A1：订单满足率；A2：供货准确率） B：订单处理周期 C：订单跟踪能力 D：订单处理成本 u订单处理的流程（下页表） 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计9 订单处理的流程 接 受 订 单 确认品种、数量、要货日期 确认客户信用

6、 确认交易形式 确认交易价格 确认加工包装作业 设定订单号码 建立用户档案 存货查询及依订单分配库存 存货足够或可 用替代品 计算拣货标准时间 安排出货时间及拣货顺序 拣货 订单资料的处理输出 是 否 允许过期 交货 是 过期交货 采购 否 重新调整 是 否 重新分配 存货 删除订单上不足订 货或取消整张订单 物流方案策划与设计10 商业物流方案策划商业物流方案策划 3 3、商业物流业务流程的特点、商业物流业务流程的特点（以连锁经营的零售企业为代表）（以连锁经营的零售企业为代表） （1）准确的订单处理 （2）详细的配送计划 u配送计划的内容：配送时间、配送的组织安排等 u配送计划制定的基础：客

7、户的订单 u配送计划的制定过程（见下页表） 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计11 配送计划制定的过程 因素 决策 客户分布情况 订单货品特性 车辆的可调派状态、 车辆的最大积载量、 车辆的重量限制 用户的订货量、体积、重量 各用户的交货时间 运送成本 客户点卸货特性限制 交通状况 用户点位置 送达时间限制 货物的性质、形状、容积、重量 基本配送区域划分 配送批次决定 配送先后次序暂定 车辆安排（形式、 种类、所有权） 每车辆负责客户决定 路径顺序 配送次序决定 车辆装载方式 物流方案策划与设计12 商业物流方案策划商业物流方案策划 3 3、商业物流业务流程的特点

8、、商业物流业务流程的特点（以连锁经营的零售企业为代表）（以连锁经营的零售企业为代表） （1）准确的订单处理 （2）详细的配送计划 （3）高效准确的备货 u拣货的要求： 不要等待、不要拿取、不要走动、不要思考、不要寻找、不要书 写、不要检查。 （4）合适的出货包装 （5）高效的配送（时效性、可靠性、沟通性、便利性、经济性） 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计13 商业物流方案策划商业物流方案策划 4 4、商业物流的分类、商业物流的分类 v按物流的组织者分类按物流的组织者分类 配送中心、配送网络、产地直送、商店配送、仓库配送配送中心、配送网络、产地直送、商店配送、仓库

9、配送 v按时间数量分类按时间数量分类 v按经营形式分类按经营形式分类 批发型、连锁店型、仓储运输型、零售店型、合作型、本地型批发型、连锁店型、仓储运输型、零售店型、合作型、本地型 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 物流方案策划与设计14 商业物流方案策划商业物流方案策划 4 4、商业物流的分类、商业物流的分类 第一节第一节 商业物流概述商业物流概述 一一 类型服务对象性质配送方(服务内容) 批发型会员超市商品的社会化配送批发企业建立的D.C.；送 货，店面设计等 连锁店型连锁门店商业企业的自营物流连锁企业总部成立的D.C. 仓储运输型 加盟店储运企业的业务创新储运企业成立的D.C.

10、 单店经营零 售店型 单店经营的小型 零售业态 商品的社会化配送专业的第三方物流企业的 D.C. 合作型固定的零售企业供应链的稳定合作零售企业的上游节点企业 本地型本地零售商配送本地化本地配送公司 物流方案策划与设计15 商业物流方案策划商业物流方案策划 1 1、商业物流合理化的判断标准、商业物流合理化的判断标准 （1）方案是否达到物流配送的目标（满足客户需求）方案是否达到物流配送的目标（满足客户需求） （2）物流费用占原物流总费用的比例）物流费用占原物流总费用的比例 （3）货损、货差、脱销的次数）货损、货差、脱销的次数 （4）物流配送时间）物流配送时间 （5）是否实现了商业物流各环节的无缝连

11、接）是否实现了商业物流各环节的无缝连接 （6）是否采用先进物流技术、物流信息网络）是否采用先进物流技术、物流信息网络 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计16 商业物流方案策划商业物流方案策划 2 2、商业物流中心合理化、商业物流中心合理化 （1 1）配送中心的定位）配送中心的定位 A A、横向（与同类设施相比）：实行配送的专门设施。、横向（与同类设施相比）：实行配送的专门设施。 B B、纵向（在供应链中的位置）：处于末端物流过程的起点，、纵向（在供应链中的位置）：处于末端物流过程的起点， 直接面向消费者，接收消费者需求指令。直接面向消费者，接收消费者

12、需求指令。 C C、系统：提高了系统的运行水平。、系统：提高了系统的运行水平。 D D、功能：核心为配货和送货、功能：核心为配货和送货 （2 2）配送中心的现代化：面向多业态服务；厂商和批发商对）配送中心的现代化：面向多业态服务；厂商和批发商对 与与D.C.D.C.的改进的改进 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计17 商业物流方案策划商业物流方案策划 2 2、商业物流中心合理化、商业物流中心合理化 （3 3）配送中心的多功能化）配送中心的多功能化 （4 4）配送中心的系统化：内部的系统管理和规划期的系统设计）配送中心的系统化：内部的系统管理和规划期的

13、系统设计 （5 5）配送中心的规模化）配送中心的规模化 （6 6）配送中心的计算机化）配送中心的计算机化 （7 7）配送中心的集成化）配送中心的集成化 （8 8）配送中心的信息化）配送中心的信息化 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计18 商业物流方案策划商业物流方案策划 3 3、配送方案合理化的目标、配送方案合理化的目标 （1 1）保持合理库存总量）保持合理库存总量 （2 2）降低总配送费用）降低总配送费用 （3 3）提高配送效益）提高配送效益 （4 4）保证配送质量）保证配送质量 （5 5）充分整合社会运输能力）充分整合社会运输能力 第一节第一节

14、商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计19 （1）标准化的作用 将物流配送各环节有机连接；将物流配送各环节有机连接； 提高内部管理水平；提高内部管理水平； 降低成本；降低成本； 提高服务质量；提高服务质量； 满足客户已有或潜在需求。满足客户已有或潜在需求。 4 4、商业物流配送标准化、商业物流配送标准化 商业物流方案策划商业物流方案策划 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计20 （2）商业物流配送标准化的内容 机构设置及管理制度、规章的标准化； 业务流程的标准化； 业务开发的标准化； 客户开发和维护的标准化； 数据库建设标准化

15、； 与供应链各企业接口标准化； 配送网络和配送节点建设的标准化等。 4 4、商业物流配送标准化、商业物流配送标准化 商业物流方案策划商业物流方案策划 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计21 （3）商业物流配送标准化的实施 A、制定物流配送运作标准 B、制定物流配送标准管理体系 C、实施质量标准管理 D、制定配送标准的内容 4 4、商业物流配送标准化、商业物流配送标准化 商业物流方案策划商业物流方案策划 第一节第一节 商业物流方案的合理化商业物流方案的合理化二二 物流方案策划与设计22 A、制定物流配送运作标准、制定物流配送运作标准 （1 1）确定单一

16、物品的物流配送业务流程。）确定单一物品的物流配送业务流程。 （2 2）找到同类物品的配送在不同地区、不同）找到同类物品的配送在不同地区、不同 公司的业务流程与管理的一致性。公司的业务流程与管理的一致性。 （3 3）统一配送流程标准）统一配送流程标准。 （4 4）确立部门及功能模块的管理制度及控制）确立部门及功能模块的管理制度及控制 标准。标准。 物流方案策划与设计23 B、制定物流配送标准管理体系、制定物流配送标准管理体系 制定不同物品物流配送实际运作中的标准。制定不同物品物流配送实际运作中的标准。 总结关联单位、客户、用户及合作者的标准总结关联单位、客户、用户及合作者的标准 化接口，化接口，

17、 分析实际运作经验，把握规律，分析实际运作经验，把握规律， 制定运作及管理标准。制定运作及管理标准。 物流方案策划与设计24 按照按照ISO9002建立质量体系，根据行政、建立质量体系，根据行政、 财务管理需要，按照财务管理需要，按照ISO9002的理念建立的理念建立 行政财务管理体系。行政财务管理体系。 将质量管理体系与行政财务管理体系有将质量管理体系与行政财务管理体系有 机融合，形成一套完整标准机融合，形成一套完整标准 。 C C、实施质量标准管理实施质量标准管理 物流方案策划与设计25 过程标准：以顾客为中心制定，通过顾客过程标准：以顾客为中心制定，通过顾客 的需要来衡量运作绩效，而不是

18、根据公司的需要来衡量运作绩效，而不是根据公司 内部的标准来衡量自己的业绩。内部的标准来衡量自己的业绩。 D、制定配送标准的内容、制定配送标准的内容 目标目标结果标准结果标准过程标准过程标准战略标准战略标准 战略标准：用以评价各个合作伙伴是否战略标准：用以评价各个合作伙伴是否 为了完成供应链的共同目标而协调工作。为了完成供应链的共同目标而协调工作。 物流方案策划与设计26 上游生产柔性化； 加急服务率； 订货完成提前期。 积压； 总循环周期； 订货周期； 从接受订单到生产完成的提 前期。 订货完成期； 加急服务率； 装载率和利用率。 高度柔 性化和 反应能 力 完美订货履行 （在合适的时间， 合

19、适的地点以合 适的顺序提供合 适的数量、无残 损）；全体顾客 的满意。 满足顾客需求的准时配送； 订货周期可调节； 订货过程准确； 预测准确； 计划准确； 按需生产； 根据预测安排库存水平。 商品库存周转率； 顾客订货满意率； 周期计算准确。 可靠性 战略标准过程标准结果标准目标 （包括所有的完成作业像订单处理、原材料供应、组织、配送和运输等）（包括所有的完成作业像订单处理、原材料供应、组织、配送和运输等） 物流方案策划与设计27 现金流的周期； 净资产交易量； 净资厂回报率。 在全部供应中的库存天数； 安全库存； 周期库存； 地方支持库存。 库存周转率； 平均库存天数； 投资回报率； 资产回

20、报率。 高资产 利用率 总供应链管理成 本； 占销售额的百分 比； 总运输成本。 物资成本（订货管理费用+配 货成本+运费）占销售额的百 分比； 运费与销售额的百分比； 配货成本在销售额的百分比； 库存短缺损失及报废占销售额 的百分比； 劳动生产率； 退货占销售额的百分比 每条运输线、每 个订单、每个班 次及每项作业的 成本； 装载因素，每次 订货的路线及数 量； 从起点到终点的 每吨费用。 低成本 战 略 标 准 过 程 标 准 结 果 标 准 目 标 （包括所有的完成作业像订单处理、原材料供应、组织、配送和运输等）（包括所有的完成作业像订单处理、原材料供应、组织、配送和运输等） 物流方案策

21、划与设计28 n 商业物流服务对象 面对客户从事商业经营的企业 面对广大消费者 n商业物流的三种基本模式： 一是配送中心型的 二是配送网络型的 三是供应链型的 商业物流方案策划和设计要点商业物流方案策划和设计要点三三 物流方案策划与设计29 （1 1）商业物流方案策划的准备商业物流方案策划的准备 明确策划和设计的目标明确策划和设计的目标 掌握物流企业目前现状；掌握物流企业目前现状； 掌握供应商情况；掌握供应商情况； 掌握消费者掌握消费者/ /客户概况；客户概况； 充分提高对商业物流的认识，对其功能、特性充分提高对商业物流的认识，对其功能、特性 和业务技术有充分了解。和业务技术有充分了解。 1.

22、商业物流方案策划的原则 物流方案策划与设计30 A A、 配送中心模式配送中心模式 适用情况：适用情况：连锁商业客户的物流配送连锁商业客户的物流配送 设计原则：设计原则： 初期初期具备传统配送中心的功能，物流效率高。具备传统配送中心的功能，物流效率高。 后期后期新型配送中心，新型配送中心，集物流、商流和信息流于一体。集物流、商流和信息流于一体。 新型配送中心的特征：新型配送中心的特征： 物流配送目标系统化；配送组织合理化物流配送目标系统化；配送组织合理化 配送手段的现代化；配送功能集成化配送手段的现代化；配送功能集成化 物流配送服务完善化物流配送服务完善化 （2 2）设计商业物流模式设计商业物

23、流模式 物流方案策划与设计31 B B、 商业物流的供应链模式商业物流的供应链模式 特点：特点：将商品的研发、设计、制造和销售结合在一起，将供应商、将商品的研发、设计、制造和销售结合在一起，将供应商、 厂商、配送方、零售企业有机结合为利益共同体。厂商、配送方、零售企业有机结合为利益共同体。 实现方法：实现方法： 整个产销体共同分享销售数据、库存信息。整个产销体共同分享销售数据、库存信息。 核心企业：核心企业：大型商业连锁店或商业集团大型商业连锁店或商业集团 核心企业的作用：核心企业的作用： 主导作用，联结上游供货商、制造商、下游配送方、销售网络主导作用，联结上游供货商、制造商、下游配送方、销售

24、网络 前提和保证：前提和保证： 高水平的信息平台、协同成员的技术、控制供应链的方法高水平的信息平台、协同成员的技术、控制供应链的方法 （2 2）设计商业物流模式设计商业物流模式 物流方案策划与设计32 C C、配送网络模式（电子商务模式配送网络模式（电子商务模式） 定义：定义：为满足一定地区范围内的消费者的需求，由物流企业或电子为满足一定地区范围内的消费者的需求，由物流企业或电子 商务企业为主，在分析本地区消费者的需求，尤其是家庭配送商务企业为主，在分析本地区消费者的需求，尤其是家庭配送 需求和在掌握本地区供货商的现状基础上提出的以建立配送网需求和在掌握本地区供货商的现状基础上提出的以建立配送

25、网 点为主要形式的物流配送模式。点为主要形式的物流配送模式。 配送网点定位：配送网点定位： 微型配送中心，无仓库微型配送中心，无仓库/ /流通仓库流通仓库/ /产地直销；产地直销； 负责几个社区内的便利店、超市或家庭用户的配送负责几个社区内的便利店、超市或家庭用户的配送 运作的基础：运作的基础：控制中心集中控制控制中心集中控制 优点：优点：投入成本低（可利用邮政网点，投报网点）、覆盖面大、服投入成本低（可利用邮政网点，投报网点）、覆盖面大、服 务效率高，但需要进行高水平的配送网络方案设计。务效率高，但需要进行高水平的配送网络方案设计。 （2 2）设计商业物流模式设计商业物流模式 物流方案策划与

26、设计33 地位：策划商业物流方案的基础 定义：给商业物流市场现状以清楚地描述，指出其中存在给商业物流市场现状以清楚地描述，指出其中存在 的问题，寻找目标市场，重点是消费者需求以及竞争的问题，寻找目标市场，重点是消费者需求以及竞争 对手竞争策略，从而使物流方案目标明确、措施有力、对手竞争策略，从而使物流方案目标明确、措施有力、 实施准确。实施准确。 方法：方法：市场调研市场调研 （3 3）商业物流市场分析商业物流市场分析 物流方案策划与设计34 A A、市场调研的任务：、市场调研的任务： 通过提供有用的信息，寻找目标市场需求和市场机会通过提供有用的信息，寻找目标市场需求和市场机会 B B、市场调

27、研的作用：、市场调研的作用：描述、诊断和预测描述、诊断和预测 C C、一般的市场调研过程：、一般的市场调研过程： 问题的识别与界定 作出调研计划 选择基本的市场调研方法 抽样过程 分析数据 准备和撰写调研报告 n市场分析的重要方法市场分析的重要方法市场调研市场调研 物流方案策划与设计35 物流配送资源整合时代。 具备现实客户和大量的潜在客户。 现实客户：外资的连锁店 潜在客户：国有连锁经营商业企业；便利店、 超市；无店铺零售模式的家庭客户。 n商业物流市场现状商业物流市场现状 物流方案策划与设计36 基本状况：起步晚、进展缓慢、设备落后、信息化程度低。 表现： 配送规模小、物流配送网络没有形成

28、、配送中心水平低、 配送物流技术水平比较落后、配送功能有限、商业物流信息 没有充分利用、计算机应用程度低以及商业物流（如配送中 心选址和设计、配送网络规划、商品配货方案、运输最佳路 径、最优库存控制等）方面的设计水平低。 改进方向：物流方案的设计团队应借鉴发达国家的商业物流发 展经验，结合我国的具体情况，策划和设计符合我国国情的 配送体系，使我国商业物流向正规化、规模化、现代化方向 发展。 n商业物流供给状况商业物流供给状况 物流方案策划与设计37 方案可行性研究 ：在策划和设计方案中，在策划和设计方案中， 对方案中的技术、市场、经济效益和社对方案中的技术、市场、经济效益和社 会效益等各方面进

29、行调研、分析比较、会效益等各方面进行调研、分析比较、 效益测算，并据此提出方案的评价和实效益测算，并据此提出方案的评价和实 施的建议。施的建议。 2.商业物流方案的可行性研究 物流方案策划与设计38 商业物流方案可行性研究主要是指方案商业物流方案可行性研究主要是指方案 的经济效益分析和测算，又称为投资可行性研的经济效益分析和测算，又称为投资可行性研 究。究。 本质上是投资项目的财务评价（即从财本质上是投资项目的财务评价（即从财 务角度对项目能否接受作出判断），方法有：务角度对项目能否接受作出判断），方法有： 投资回收期法、投资收益率法、净现值法、内投资回收期法、投资收益率法、净现值法、内 涵报

30、酬率法涵报酬率法。 物流方案策划与设计39 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 投资项目财务评价的一般程序 一、确定项目的成本 二、预计现金流量，包括资产在预计使用期 限终了时的残值 三、估计现金流量的风险 四、确定项目的资本成本 五、采用特定财务评价方法进行评价 物流方案策划与设计40 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 关于成本的标准财务术语 固定成本：不随产出量变化而变动的费用。 可变成本：是随着产出量的变化而变动的费用。 沉没成本：过去已经发生的费用或没有残值的投资。 机会成本：由于在决策时没有选择最优方案而失去的利益或优势。 可避免成本：如果进行了某项投资

31、，某项费用就不会发生；但 是如果不进行投资，就一定会出现这项费用，这种费用就是可 避免成本。 实际支付成本（付现成本）：企业发生的实际现金支出费用。 资本成本：指企业取得和使用资本时所付出的代价。 物流方案策划与设计41 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 关于成本的标准财务术语 项目投资中资本成本的确定方法： 1、借款支付项目费用：资本成本为所借资金的利息。 2、现金支付项目费用：这些现金的机会成本（如投资 在证券等短期投资上所造成的利息损失）。 3、企业资金有限，只能投资于几个备选方案中的一个： 资本成本为放弃其他方案的机会成本。 实际中，可将上述三种方法计算的资本成本进行加

32、权平均。 物流方案策划与设计42 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 报废、折旧和税收 经济寿命和报废： 设备的经济寿命：指能够提供最好的方法来完成任务的时期 通常，设备的预估使用寿命设备的经济寿命 报废：设备达到其经济寿命时，将其淘汰的过程。 折旧：在一定时期内，分摊资本性资产成本的一种方法。 折旧 建筑物、机器等 摊提：将无形资产（如专利权、特许权）在有效期内摊入成本。 设备到达其经济寿命时：账面价值实际价值 物流方案策划与设计43 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 报废、折旧和税收 折旧的计提方法 1、直线法。资本性资产在使用寿命期内每年减少同样的值。 2、

33、年数总和法。在使用寿命早期提取较高的折旧费，减少账 面价值，而在使用寿命后期以较低折旧率折旧。 3、余额递减法。每年用固定的折旧率乘以每年的账面价值余 额，在资产寿命结束时，其账面价值恰好等于其残值。 5、业务量折旧法4、双倍余额递减法 年折旧额=(资产原值-残值)/估计使用寿命 折旧与税收的关系 税前收入=营业收入-折旧 物流方案策划与设计44 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的现金流量 现金流量的概念 投资决策中，现金流量指一项项目投资引起的企业现金支出 和现金流入的数量，是项目投资决策的基础。 投资决策仅考虑增量现金流量。 含义：指一个项目投资所引起的企业现金收

34、入的增量。主要为 2、固定资产的残值收入 1、营业现金流入 现金流入量 营业现金流入=销售收入-付现成本 广义，包括货币 资金和非货币资 金的变现价值 =成本-折旧 3、收回的流动资金 物流方案策划与设计45 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的现金流量 现金流出量 含义：指一项项目投资引起的企业现金流出的数量。主要为： 2、无形资产投资 1、固定资产投资 含义：指一定期间现金流入量和现金流出量的差额。 3、递延资产投资 4、流动资产投资 现金净流量 2、无形资产投资 1、固定资产投资 物流方案策划与设计46 现金流量的计算公式 现金流入量=各期营业现金流入量+回收固定

35、资产残值 +回收流动资金 各期营业现金流入 = (各期营业收入-各期付现成本-所得税) = (各期营业收入-各期成本+各期折旧和摊销 - 所得税) =各期营业收入-各期成本+各期折旧和摊销 - (各期营业收入-各期成本)所得税率 =(各期营业收入-各期成本)(1-所得税率)+各期折旧和摊销 所得税=（营业收入-成本）所得税率 现金流入量=各期营业利润(1-所得税率)+各期折旧和摊销 +回收固定资产残值 +回收流动资金 物流方案策划与设计47 现金流量的计算公式 现金流出量=固定资产投资+无形资产投资+递延资产投资+流动资 产投资 例题 某公司拟对现有生产能力进行扩充，现有A、B两个方案可以选

36、择。A方案需要投资12000元，使用寿命为5年，采用直线折旧 法计提折旧，5年后设备无残值，5年中每年的收入为9000元， 每年的付现成本为4000元。B方案须投资9000元，采用直线折 旧法计提折旧，使用寿命也为5年，5 年后残值收入1000元，5 年中，每年的收入为8000元，付现成本第一年为3000元，以后 随着设备陈旧，将逐年增加修理费400元，另需垫付营运资金 4000元。假设所得税率为40%，试计算两个方案的现金流量。 净现金流量=现金流入量-现金流出量 物流方案策划与设计48 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的财务评价方法 1、投资回收期法投资回收期越短

37、，方案越有利。 投资回收期：预期收回初始投资所需要的时间，或者说是投 资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间。 投资收益率：指项目投产后，正常年份的 净收益与初始投资额的比率。 投资收益率=年平均净收益/原始投资额100% 2、投资收益率法 投资回收期=原始投资额/每年现金净流入量 投资回收期=投资成本足额回收前的年数+年 初未收回成本/本年的现金净流入量 物流方案策划与设计49 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的财务评价方法 3、净现值法 净现值：指未来现金流入量现值与未来现金流出量现值的差额。 以贴现现金流量技术为基础的财务评价方法 T t t t T t

38、 t K O K I 00t )1 ( - )1 ( 净现值 I It t第第t t年的现金流入量年的现金流入量 O Ot t 第第t t年的现金流出量年的现金流出量 K预订的贴现率 TT为投资涉及的年限为投资涉及的年限 净现值0的方案为 可解受的 资本成本或 最低资金利润率 物流方案策划与设计50 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的财务评价方法 3、净现值法 现值指数：指未来现金流入量现值与未来现金流出量现值的比率。 公式可以简单变形，演化为现值指数法 T t t t T t t K O K I 00t )1 ()1 ( 现值指数 I It t第第t t年的现金流入

39、量年的现金流入量 O Ot t 第第t t年的现金流出量年的现金流出量 K单位资本成本（预订的贴现率） TT为投资涉及的年限为投资涉及的年限 现值指数1的方 案为可解受的 物流方案策划与设计51 专题：投资项目的财务评价专题：投资项目的财务评价 项目投资的财务评价方法 4、内涵报酬率法 内涵报酬率：指能够使项目预计现金流入量现值等于现金流出量 现值的贴现率，或者说是使项目净现值等于零的贴现率。 T t t t T t t K O K I 00t )1 ()1 ( I It t第第t t年的现金流入量年的现金流入量 O Ot t 第第t t年的现金流出量年的现金流出量 K单位资本成本（预订的贴现

40、率） TT为投资涉及的年限为投资涉及的年限 K为未知数 物流方案策划与设计52 A A、投入的资金估算：、投入的资金估算： 内容：设施建设投资、设备购买资金、信息系统投资、 方案实施中的流动资金等。 方法：逐项列出金额附上各项投资的依据（市场 流行价/中介机构差价）求和计算总投资。 B B、成本的估算：、成本的估算： 成本的分类：固定成本和营运成本。 估算方法：配合财务专家，预估费用及各物流环节成 本，并求和计算总成本。 （1 1）准确估算投资和成本准确估算投资和成本 物流方案策划与设计53 C、收入的估算： 收入的影响因素：物流的流量、流向、流通加工作业 量、服务水平等 收入估算的两种情况：

41、 a.对具体商业集团服务：收入的估算基于合理的物流 服务报价和具体的商品配送量。 b.面向社会和家庭服务：收入的估算基于对消费者市 场或者对物流服务显现的和潜在的需求做出。 （1 1）准确估算投资和成本准确估算投资和成本 物流方案策划与设计54 （2 2）投资可行性分析方法投资可行性分析方法 等值方案比较法 投资收益率法 投资回收期法 净现值法 现值成本法 内部收益率法 投资效果系数法 物流方案策划与设计55 n 等值方案比较法等值方案比较法 净现值法（净现值法（NPVNPV）: :将计算期将计算期T T内的现金内的现金 流量均用单位资金成本（相当于企业内流量均用单位资金成本（相当于企业内 部

42、利率）折算为现值，其代数和即为净部利率）折算为现值，其代数和即为净 现值（现值（NPVNPV）。 T t t t t t T t t t K S K I K R 00 )1 ( ) )1 ()1 ( ( NPV 计算式为：计算式为： 物流方案策划与设计56 为计算期为计算期T T内物流业务的净收入（现金流入）内物流业务的净收入（现金流入） T t t R 0 S St t 为计算期为计算期T T内固定资产投资残值总和（现金流入）内固定资产投资残值总和（现金流入） 为物流投资总额（现金流出）为物流投资总额（现金流出） T t t I 0 K为单位资金成本（相当于企业内部率） 若NPV 0,则说明

43、所取得的经济效益大于投资 总额，所以NPV值大的为较好。 物流方案策划与设计57 现值成本法（现值成本法（PVCPVC）: :将计算期将计算期T T内物内物 流系统所消耗的全部成本（含固定资产流系统所消耗的全部成本（含固定资产 投资总额和运营费总额）均折算为现值，投资总额和运营费总额）均折算为现值， 即为现值成本。即为现值成本。 T t t t T t t t K C K I PVC 00 )1 ()1 ( 计算式为：计算式为： 物流方案策划与设计58 式中：式中： T t t C 0 为计算期为计算期T T内物流的运营费总内物流的运营费总 额，其与符号意义同前。额，其与符号意义同前。 PVC

44、PVC越小，表示现金流出越少，可与方越小，表示现金流出越少，可与方 案实施前案实施前PVCPVC进行比较。进行比较。 物流方案策划与设计59 投资的年净收益与投资总额之比称投资的年净收益与投资总额之比称 为为投资收益率，它可以反映投资所能取，它可以反映投资所能取 得的盈利水平。具体方法有：得的盈利水平。具体方法有： 内部收益率法（内部收益率法（IRRIRR）: :在计算期在计算期T T内，内， 所有现金流入的现值之和等于全部现金所有现金流入的现值之和等于全部现金 流出的现金之和时的收益率称为内部收流出的现金之和时的收益率称为内部收 益率（益率（i i* *） n 投资收益率法投资收益率法 物流

45、方案策划与设计60 计算式为：计算式为： 式中：式中：i*为计算期为计算期T内企业内部收益。内企业内部收益。 I*值大值大 则经济效益好。则经济效益好。 T t t t t t T t t t i I i S i R 00 *)1 ( ) *)1 (*)1 ( ( 物流方案策划与设计61 投资效果系数法（IEC）:计算期T内投资 净收益的现值与投资总额的现值之比即为投 资效果系数（E）。 计算式为： 式中：E为计算期T内的投资效果系数。 E值越大说明企业的净收益值越大。 T t t t T t t t K I K R 0 0 )1( )1( E 物流方案策划与设计62 目标评价 评价目的：确定

46、方案的目标与客户企业总体战略目标的一致性 标准：成本与服务质量的权衡 技术评价 内容：仓储技术、配送技术、运输优化技术、信息技术等 标准：先进性与实用性并重 财务评价 （3 3）商业物流方案可行性研究的评价商业物流方案可行性研究的评价 物流方案策划与设计63 组织管理评价 评价目的：认识方案实施后的组织和管理的变革 评价标准:以人为本、精简、扁平化、网络组织 评价重点：方案与组织体系的匹配性 评价指标：范围经济性、集约经济性 风险评价 评价重点：财务风险及外部环境风险的大小； 规避风险的措施及效果等 （3 3）商业物流方案可行性研究的评价商业物流方案可行性研究的评价 物流方案策划与设计64 （

47、1）商业物流方案的模式策划 关键因素：物流企业的物流资源； 原则：D.C.模式更实用，可以将三种模式组合 （2）结构设计 内容：确定特定模式所适用的设施位置、内部结构、功能区域 的大小等 （3）业务流程初步设计 要求：合理且便于操作 步骤： 确定主要或关键环节 设计主要环节内的作业单元（范围、作业规则、作业目的） 确定各环节的业务流程（即实现各个作业单元的有机连接） 确定完整的业务流程 3.商业物流方案策划步骤 物流方案策划与设计65 （4）物流配送信息系统设计 时间：可与业务流程设计同步 设计要求：实用性（可靠性、完整性和经济性） 设计步骤：A、定义系统目的 B、确定系统功能 C、明确数据分

48、类 D、制定信息结构 设计方：信息专家或软件开发公司 关键系统：销售时点系统（POS）对商品物流实时反应 其他系统：货物跟踪系统、电子自动订货系统、事物处理系统等 （5）物流配送岗位设计 思路：明确流程及各流程的具体活动由流程需要设置岗位 3.商业物流方案策划步骤 物流方案策划与设计66 确定物流配送流程确定物流配送流程 进进 货货 验验 收收 入入 库库 分分 捡捡 储储 存存 包包 装装 加加 工工 拣拣 选选 配配 货货 送送 货货 物流方案策划与设计67 采购或进货管理岗采购或进货管理岗 储存管理岗储存管理岗 加工管理岗加工管理岗 配货岗配货岗 运输岗运输岗 客户服务岗客户服务岗 帐务

49、管理岗帐务管理岗 退货岗退货岗 n 物流配送的岗位设置物流配送的岗位设置 物流方案策划与设计68 商业物流方案设计商业物流方案设计 1.订单处理设计 订单处理的地位：商业物流配送的开始。 订单处理的作业内容：接单和制单。 （1）接受订单 多种接受订单的方式 条码的重要性 （2）分拣和制单生成拣货单、出货单等 大规模：计算机作业 小规模：人工作业 （3）绘制订单流程图 要求：核算作业耗时，并进行流程优化 第二节第二节 一一 配送中心模式设计配送中心模式设计 物流方案策划与设计69 （1）定义 配送计划：配送计划：在订单处理的基础上，按照具体商品类型和配送时在订单处理的基础上，按照具体商品类型和配

50、送时 间要求制定的严格的配送时间流程，其中包括出库、配货、运间要求制定的严格的配送时间流程，其中包括出库、配货、运 送、顾客收货等一系列环节。送、顾客收货等一系列环节。 生成单据：出库单、发货单、运单生成单据：出库单、发货单、运单 2 2. . 配送计划配送计划设计设计 商业物流配送最核心的文件商业物流配送最核心的文件 客户回客户回 执时间。执时间。 运送计运送计 划时间。划时间。 包装，包装， 标签等。标签等。 组配，组配， 与某商与某商 品共同品共同 配送时配送时 间。间。 数量，数量， 某时完某时完 成。成。 商品商品 A 备注备注到到 达达运运 送送加加 工工配配 货货 备备 货货 环

51、节环节 商品商品 物流方案策划与设计70 3. 配送路线设计 （1）设计工具： 车辆调度程序（vehicle scheduling program :VSP） （2）VSP软件的输入： 待运客户的需求（时间、数量、地点）； 车辆情况； 线路基本情况 （3）VSP软件的输出： 用车最少、距离最短、所需时间最少、配送成本最低的配送计划 4.包装设计 性质物流包装，保护商品，方便物流作业。物流包装，保护商品，方便物流作业。 物流方案策划与设计71 供应链模式设计供应链模式设计 u商业物流的供应链的构成： 核心企业：大型商业集团 终点：零售店 起点：生产厂商或供货商 u供应链的主要活动内容： 商品的开

52、发和制造 商品的物流配送 商品的销售以及售后服务 u商业物流供应链模式设计的关键： 1、建立供应链物流配送系统； 2、连锁店设计； 3、供应链的信息系统设计。 二二 物流方案策划与设计72 1.建立供应链物流配送系统 （1）核心企业的战略重组 方式：重新调整战略和业务领域 方法：业务分类根据分类结构调整资源投向 （2 2）与与参入供应链各企业参入供应链各企业共同协商确立业务活动内容共同协商确立业务活动内容 积极扩大性业务 战略性业务 夕阳业务维持性业务 成长性 收益性 供应商或生产商；TPL；连锁店 物流方案策划与设计73 1.建立供应链物流配送系统 （2 2）与与参入供应链各企业参入供应链各

53、企业共同协商确立业务活动内容共同协商确立业务活动内容 A、协商对象与内容 供应商/生产商共同商品规划、设计和研发；共同生产计 划制定、需求预测 TPL销售物流顺畅、按时、低成本 连锁店商品销售顺利、品种齐全、补货及时、销售数据与 销售额管理 B、协商和协调的保证： a.供应链管理的信息管理系统设计 b.供应链管理的管理机制设计 设计要求：供应链成员的效率提高，供应链的竞争优势提升 物流方案策划与设计74 1.建立供应链物流配送系统 （2 2）与参入供应链各企业共同协商确立业务活动内容与参入供应链各企业共同协商确立业务活动内容 C、设计供应链的最终目标 供应链以最短过程、最快速度、向最终消费者提

54、供商品 和服务系统；实现高效率和高附加值。 （3 3）设计供应链经营功能设计供应链经营功能 供应链经营功能：采购、生产、销售、配送 设计内容：功能定义（功能的目标和重点管理内容） 各部门的作用 物流方案策划与设计75 设计采购功能和部门内容：开拓采购点、开发和采购并 行；确定采购基本方针；鉴定采购基本合同、定期评 价、降低采购成本；研究新的优秀供应商等。 设计销售、配送功能内容：重视现有销售渠道、开拓新 的销售渠道；与销售渠道之间协调关系；配送上对第 三方物流公司的选择、定期配送、满足销售公司补充 库存要求、确定各环节上的共同库存以及保证灵活适 应市场需求变化。 物流方案策划与设计76 2.设

55、计供应链的连锁店 （1）选择连锁店的条件 A、熟悉区域市场，有固定客户群可快速打开市场 B、专业化分销成本低、效率高且交易规范 C、市场信息提供及时可降低各作业环节的成本 （2）连锁店设计的考虑因素 A、市场覆盖率了解并满足潜在顾客需求 B、分销方式选择 日常消费品密集分销（广泛布点） 消费品中的选购品和特殊品选择分销 品牌商品独家分销 C、连锁店能力与容量（用于分析设备需求和成长空间） D、客户服务目标 物流方案策划与设计77 2.设计供应链的连锁店 （3）连锁店设计步骤 建立目标形成战略确定备选方案评估备选方案 确定连锁店测评连锁店的绩效 3.建立供应链管理信息技术体系 （1） 供应链管理

56、的信息技术目的 优化业务流程，降低运行成本 （2）基于因特网的供应链IT系统 A、作用： 内部实现供应链内部企业之间的信息共享，物流顺畅；增 加供应链的整体竞争力。 外部使供应链面向整个市场，实现电子商务。 B、实施：核心企业提出需求，专业软件开发商进行开发 物流方案策划与设计78 配送网络模式设计配送网络模式设计 u定义：物流配送网络模式是指在一个城市内，为了满足家庭配送 和桌到桌的配送要求，利用邮政网点或者是报纸投递网点，由调 度中心统一指挥运作的商业物流配送模式。 u特点：无需设立物流配送中心，而设立调度中心，并利用一些投 递点负责某一个或几个区域的物流配送。 u客户：家庭及单位消费者

57、u客户需求：满足一个地区社会物流配送需求。 三三 物流方案策划与设计79 1.物流配送网络模式的优越性 （1）可以在干线运输上实现规模经营； （2）减少商品配送的风险； （3）减少城市内部的物流污染； （4) 配送网点的服务范围小； （5）物流配销方式； （6）网络配送模式整合资源。 物流方案策划与设计80 2.物流配送网络的结构设计 调调 度度 中中 心心 产地产地产地产地 批发商批发商 网点网点网点网点 批发商批发商 客户客户客户 网点网点 客户客户客户 客户客户客户 物流方案策划与设计81 A A、网点选择的重要性、网点选择的重要性 设计与建设配送网络的关键，直接为客户服务设计与建设配送

58、网络的关键，直接为客户服务 B B、网点选择的基本原则、网点选择的基本原则 宜利用现有网点而非自建宜利用现有网点而非自建 C C、选择网点的要求、选择网点的要求 位置合理：位置合理：可覆盖一定区域可覆盖一定区域 布局合理：布局合理：各网点的距离合适，覆盖的市场区域大体相同各网点的距离合适，覆盖的市场区域大体相同 规模适当：规模适当：面积大小适宜，具备配货区、临时存放区、办公区等面积大小适宜，具备配货区、临时存放区、办公区等 基本区域基本区域 设备适用：设备适用：车辆、加工及包装设备可满足需要车辆、加工及包装设备可满足需要 人员精干：人员精干：人员可从事多种业务（送货、配货、加工、包装及电人员可

59、从事多种业务（送货、配货、加工、包装及电 脑操作）脑操作） （1 1）网点选择网点选择 物流方案策划与设计82 A A、调度中心的性质、调度中心的性质 指挥中心、控制中心、结算中心、计划中心、通信中心指挥中心、控制中心、结算中心、计划中心、通信中心 B B、调度中心的基本业务、调度中心的基本业务 需求汇总需求汇总采购计划采购计划采购并安排直送网点采购并安排直送网点 C C、调度中心的设备、调度中心的设备 大型商品运输车辆和计算机通讯服务器大型商品运输车辆和计算机通讯服务器 D D、调度中心的作用：、调度中心的作用：虚拟配送中心虚拟配送中心 E E、调度中心的业务模式、调度中心的业务模式 Bto

60、CBtoC的电子商务模式的电子商务模式 （2）调度中心设计 物流方案策划与设计83 A A、减少商品流通环节，最好为产地直采、减少商品流通环节，最好为产地直采 B B、日常消费的大量品种，可与厂家或产地直接联网，定期定量、日常消费的大量品种，可与厂家或产地直接联网，定期定量 采购以降低成本采购以降低成本 C C、小量品种可到批发商处采购，选择一级批发发商为宜、小量品种可到批发商处采购，选择一级批发发商为宜 D D、与厂家和生产基地建立合同关系，形成供应链模式供销关系、与厂家和生产基地建立合同关系，形成供应链模式供销关系 E E、由厂家或产地直接送货上门，减少调度中心固定资产投入、由厂家或产地直