财务部规章制度

1、.财务室管理制度（讨论稿）1、按照公司各项规章制度，认真编制执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，合理使用资金，保证完成公司下达的各项指标。2、按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。3、负责现金的收付工作，配合公司的内部审计。4、负责备用金，做好内部往来、应收、应付、预收、预付核算等工作。5、其他部门工作人员到财务室借款、报销等必须经由总经理签字批准。6、财务室由财务人员负责，未经允许他人不得入内。一、财务人员岗位职责1、负责本单位的会计核算工作。2、负责编制本单位的会计凭证。3、责对本单位经济活动的合

2、法性，合理性，以及合规性进行监督，发现有关的会计账簿，汇票与实物款项以及有关资料不相符时及时向财务主管汇报。4、负责编制执行本单位有关的会计科目设计及使用方法。5、负责登记本单位的各种明细账，做到账账相符，账实相符。二、帐务处理程序制度1、收入资金必须按照规定开具收款收据。2、费用发生前，由有关部门向主管领导提出申请，获准以后凭申购单到会计室领取支票或报销现金。3、出纳应及时根据原始凭证编制记帐凭证，并分别登入现金日记帐、银行存款日记帐；再将记帐凭证转给会计。4、会计收到记帐凭证以后，应及时据此登记帐簿。5、会计正确登录完所有帐目以后，应按照会计期间编制报表，及时上报。三、内部牵制、稽核、回避

3、、审批制度1、财务人员与物品采购员、保管员不能兼任，并自觉回避。2、具有审批权的人员不能自行采购物品，并应自觉回避。3、所有票据都应由各部门的主管人员签字、公司总经理审批以后，方能报销。4、财会人员应对所有票据进行稽核，严禁将不合规定的票据作为原始凭证。5、主管会计应对出纳所编制的记帐凭证进行稽核，及时修正编制错误的凭证。四、银行对帐制度1、出纳应经常核查银行存款余额，严禁开空头支票。2、会计及出纳每月底应根据银行对帐单与银行存款明细帐核对，发现问题及时处理。3、每年底如有未达帐，应编制未达帐目调节表，次年初，及时解决未达帐。 为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销及各项收支行为，合理控制

4、费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。一、借款管理规定1、借款人按规定填写借款单。2、审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。3、财务付款：借款凭证审批后的借款单据到财务部办理借款手续。4、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。5、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，所有借款原则上不允许跨月借支，如有跨月，本人当月工资暂时停发。6、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。7、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； 8、借款未还者原则上不得再次借款，工资暂时停发，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生活费、业务招待费等，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。1、报销人必须取得相应的合法票据，并整理规范进行粘贴。2、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务主管会计审核总经理审批到出纳处报销。三、 工程款支付规定根据工程合同约定