财务采购流程图

1、附附件件一一: :采采购购、入入库库、付付款款流流程程图图 供应商购买部计划部门仓储部门财务部 询价/招标生产计划 库存通报 报价比质比价报告采购计划 授权审批 签订合同合同备案 是否预付款？预付款(审批) 备货/发货通知发货 开具物资入库单(多联)计划确认 质量检查 清点/入库 保管确认 通知退货 开具发票通知开票结算 物资入库汇总表(月报) 确认物资入库数量&金 额(供应商别全额暂估) 整理发票&入库单 部门审核财务审核 结算/付款 冲暂估 yes no ok no 重点关注：预付款 情况下的采购行为 出现退货、退款的 问题。 债务管理 库龄管理 标识卡管理 内部通报报告 附附件件二二:

2、:库库存存管管理理、存存货货发发出出和和成成本本结结转转流流程程图图 生产车间各职能部门计划部门仓储部门财务部(成本) 领料申请领料申请 部门审核部门审核计划确认 编制领料单(多联)编制领料单(多联)单据完善审核 清点收货清点收货 据单发货 编制月度生产报告 领料/耗用/生产/结存 核对一致 编制月度出库汇总表 反映各部门领用情况 确认材料出库 确认生产实绩 计划考虑库存通报生产费用归集 生产成本 成本 分析&考核 通报经营层 附附件件三三: :资资金金确确认认、赊赊销销审审批批和和信信用用管管理理流流程程图图 客户市场部信用管理系统财务部 客户一般信息 制订信用额度 信用管理授权审批 预付款

3、预收款确认 订单接单 赊账信用额度内 信用管理日常维护管理 授权审批 修改信用额度是否修改信用额度？ 补款或修改订单要求补款或取消订单 组织发货/通知开票开票结算 信用管理催收货款 信用期满预警 奖罚兑现提成费考核 支付货款收取货款 注： 1、信用管理包括赊销额度、信用期限(承兑汇票作为信用期限的延长)、价格浮动； 2、提成费考核基准日为信用期满日，信用期满无正当理由不能收款的客户，对相应业务员进行扣罚考核兑现；(提前收款的，以实际 收款日作为考核基准日。) 3、财务部负责客户信用管理资料的收集，日常维护管理、分析，债权清收预警和客户信用情况通报； 4、上述内部传送文件应设置统一格式。 超出信

4、 用额度 yes no 债权清收及客户 信用月报告 通 报 经营层 随报资料：折价审批资料/赊销审批资料 附附件件四四: :销销售售、发发运运、结结算算流流程程图图 客户市场部财务部物流公司成品库 订单接单 部门审批资金确认 现销资金收取 领导审批往来账龄及余额确认 确认接单 通知备货备货 ( 成 品 库 与 物 流 公 司 交 接 ， 物 流 公 司 需 在 仓 储 联 签 字 盖 章 ) 通知发运准备运输车 开具销售申请单 审批开具销售发票 开具销售单(标准格式)装车 (存根/仓储/客户回执)(存根联留存市场部/仓储联交成品库/客户回执由物流公司带至客户处确认后带回) 接货/清点发运 确认

5、成品出库汇总仓储联 结转销售成本编制月度出库报表 客户回执确认汇总客户回执联 编制月度运输报表 核对/分析/审批按协议价开具发票 核对/审批 结算/付款 正常线路运价确定： 市场运价分析 组织运价招标 报价 分析/比价 授权审批执行价格/审批依据 特殊线路运价确定：特殊路线招标报价 分析/比价 授权审批 转作标准路线价格管理执行价格/审批依据 制订以下格式文件或报表： 销售单(一式三联：存根/仓储/回执) 月度运输汇总报表(物流公司编制) 月度成品出库汇总报表(仓储部门编制) 月度运费结算审批报告及分析表(市场部编制) 提供运输分析资料 提供特殊路线价格审 批报告 审批及审核事项：定价 审批/

6、降价销售审批/赊销 审批/信用审核/付款方式 审核/资金成本分析 按审批权限设定审批级 别：部门经理 分管领导 总经理 往来账龄分析/管理 建立客户信用评价体系 建立往来清收预警机制 债权管理 附附件件五五: :成成本本、费费用用预预算算管管理理流流程程图图 经营层各职能部门/成本中心预算部门会计/成本部门 年度经营目标编制费用预算日程 年度经营计划费用预算总额 部门费用实绩(历史) 编制本部门费用预算分解费用总额(部门) 审核部门费用预算 同意预算部门审核意见沟通部门费用预算 修订部门费用预算 编制预算报告 授权审批 费用报销 是否同意？部门审核预算审核报销费用 授权审批申请补充部门预算 公司预算执行通报部门预算执行通报 弹性预算分析 通