项目财务管理制度

1、项目部财务管理制度为了加强公司的经营管理和财务管理工作，提高经济效益、有效配置公司资源，特制订本制度。一、 资金管理1. 项目部每月所需备用金应按公司批准的额度由项目经理通过财务部进行支配使用，在支付各业务的款项时应提前一天电话预约（尽量避开节假日）。（办公室人员休息为每周周日和法定节假日）2. 各项目部应于每月末制定下月详细的资金使用计划，经工程部经理复核，总经理审批后，交予财务部执行。如发现资金使用计划有漏报或少报的应及时补报手续，经审核后执行。3. 各项目收取的款项必须存入项目资金管理账户，如收取的款项为承兑汇票或现金，应向总经理汇报，根据总经理的意见处理。4. 项目经理为项目部回款的第

2、一责任人，根据工程进度表向甲方催要工程款项，并办理相关手续，公司财务部全力协助项目经理参与回款工作。获取付款承诺后向公司总经理汇报。5. 项目经理应于每年的10月中旬拟定年终回款计划，明确责任人。相关责任人应积极的投入回款工作，必须确保工程款回收的工作顺利进行。6. 项目经理在工程竣工后负责工程的尾款和质保金的回款工作。7. 两年以上的欠款，由总经理制定回款计划，并组织回款工作。对于无法回收的款项，必要时应会同法律服务部门通过诉讼途径解决。8. 对于工程款、分包工程款、材料款的支付，应由项目经理及财务人员审核，在支付款项时由于把关不严对公司造成损失的，按照相关规定处以罚款，情节严重的给予开除，

3、必要时追究法律责任。9. 分包单位向项目负责人申报结算工程进度款，项目负责人对工程质量工程进度确认审核后，提出合理处理意见并交与公司，资金管理部门审核已付款情况后，由总经理批准后付款。10. 各项目部应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪用；如发现挪用资金的，将对项目经理和财务负责人罚款各500元。二、 费用报销制度1. 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。2. 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经项目经理批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认。3. 差旅费报销应根据实际发生的票据

4、金额实报实销，并有项目经理签字和项目会计签字审核有报账人领取。4. 办公费报销应统一有项目经理签字确定才能在项目会计处报销。5. 项目发生的业务招待费，必须有项目经理签字和总经理签字方能报销，若没有总经理签字项目会计无权报销和公司每月月初与项目对接的财务人员也无权报销，项目会计必须把这部分票据同其他票据分离出来。招待费票据也可以有项目经理于每月1号到公司开会时由公司财务报销。6. 项目经理的通讯费由项目经理实报实销每月1号在公司财务由出纳现场结算。7. 费用报销审批基本流程：经办人填写报销单，交项目经理审批签字，经项目会计审核签字后由会计进行当场报销。8. 其他说明：9. 凡发生费用后取得报销

5、单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单会计有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。三、 材料、办公物资财务管理1. 材料采购人员按照项目材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（或收据）、（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票（或运输人签字的收据），后交由项目经理审批签字，项目会计审核后支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交项目经理审批，由项目会计入库挂账。2. 发票说明：供应商开具的发票

6、应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。3. 库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实

7、相符。确保材料的入、出库真实、准确。4. 项目采购或自有的办公物资、仪器设备由项目仓管归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。5. 项目租赁进退的钢管扣件，应写明租赁单位、品名、规格、单位、数量、联系电话、日期、收料人、退料人及负责运输司机电话等。四、 机械设备财务管理1. 机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行

8、严格计时、考勤，按要求登记机械设备工作记录。月底项目统计、核实后，报项目负责人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算五、 项目对接1. 对于新项目的承接和施工应订立有效合同，并交与公司财务部存档。正在施工中的项目合同不齐全的应及时的补充完善，一并与公司财务部存档。2. 项目施工收付过程中产生的有效票据应当及时装订交与公司存档，对于不能把原始单据交与公司的特殊情况，也应将影印或者抄副本交与公司，负责人应当在副本中签字确认。3. 事先与项目进行沟通，让项目会计整理好本月的票据。去项目对接首先与项目对接好

9、上月的备用金余额和本期项目期间内借款明细、借款总额，是否与公司出纳所出的项目发生额相符。整理、审核本月发生的票据并进行分类。从整理出的票据计算出本月发生的材料费用、班组借支（要写明付款日期、收款人、经办人、项目经理签字、付款事由、付款金额大小写一致）、各项费用等。通过项目本月留存总额和本月项目支出总额计算出项目剩余的备用金。4. 公司实行的生活补助按每人每天10元的生活标准实行补助，以本月项目经理审核的考勤为准（特殊情况除外）。有每月到项目的公司财务人员计算后直接从本月剩余备用金中扣除。如果项目生活支出（项目支出可以在项目会计处预支）超出本月项目补贴款，超出部分有在项目生活吃饭的每人均摊出来，

10、若有剩余由项目自行解决。5. 项目留存款=上月项目留存备用款 + 本月期间借款总额6. 本月项目实际余款 = 项目留存款 本月项目支出总额 本月生活补助7. 本月项目实际余款结转到下月项目留存备用款8. 填写对账单，根据实际发生的情况填写一式两份，分别有经手会计和项目经理经确认无误后签字写明签字日期项目自留一份，回到公司后有财务经理审核签字。六、 工资发放1. 公司每月所收各个项目考勤表交与行政经理，审批签字后由财务部会计根据每个人不同的工资标准制作工资表，制作完整的工资表由财务经理、总经理审核无误签字后交与出纳，每月15号由出纳通过银行发放到每人的工资卡。2. 应发工资 = 固定工资 当月天数 实际出勤天数注：当月天数为一个月自然天数30天或31天实际出勤天数以工地考勤表出勤天数为准 ，员工考勤应有本人签字确定不得代签（特殊情况下有