信用社年度风险资产状况分析报告

1、信用社（银行）年度风险资产状况分析报告* 年，全市 * 信用社系统，以清收盘活为主线，以资产风险监管和保全信贷资产为重点， 在防范和化解金融风险等方面做了大量工 作，取得了明显成效。但由于受诸多因素的影响，全市信用社的不良 贷款总额较大，占比较高，防范和化解风险的任务仍然十分艰巨。一、风险资产状况至 12月底，全市* 信用社各项贷款余额为 * 万元，其中不良 贷款余额 * 万元，较年初下降 * 万元；占比为 *% ，较年初下降 *个百分点。全市 * 信用社不良贷款占比高于全市各金融机构平均水 平*个百分点，自高到低，列 *行、*行之后，居第 3 位。目前，全市 * 信用社的不良贷款结构出现了“

2、两头小，中间大” 现象，即逾期贷款、呆帐贷款占比较小，呆滞贷款占比较大。（一）逾期贷款占比和绝对额均有所下降。 12 月底，逾期贷款 余额* 万元，比年初减少 * 万元；逾期贷款占各项贷款的 *%，比年 初下降了*个百分点。逾期贷款的变化情况是：逾期转入呆滞 * 万元， 清收盘活* 万元，新发生逾期贷款 * 万元。（二）呆滞贷款在不良贷款中所占份额较大。 12 月底，呆滞贷 款余额 * 万元，比年初增加 * 万元；呆滞贷款占各项贷款的 *%， 比年初上长 * 个百分点。呆滞贷款的增减变化情况是：今年累计清收 * 万元，盘活 * 万元、转呆帐贷款 * 万元，从逾期转入 * 万元。 从呆滞贷款转入

3、呆帐贷款 * 万元，从逾期贷款转入呆滞贷款 * 万元， 说明有* 万元的不良贷款进一步恶化升级。（三）呆帐贷款略有上升。 12 月底，呆帐贷款余额 * 万元，比 年初增加 * 万元；呆帐贷款占各项贷款的 *% ，比年初上升了 * 个百分 点。呆帐贷款的增减变化情况是： 今年累计清收 *万元，盘活* 万元， 核销*万元，从逾期、呆滞转入 * 万元。全年通过清收、盘活等因素，共搞活不良贷款 * 万元，但同期 又新出现不良贷款 * 万元，二项相抵，全社不良贷款余额比年初净 下降 * 万元。从贷款风险分布分析（略）二、原因分析* 年，全市* 信用社不良贷款尽管有所下降， 但下降幅度较小， 原因是多方面

4、的，有客观方面的，但更多的是主观方面的原因。概括 起来，主要表现在以下几个方面：（一）以前年度不良贷款的反映不够充分，第四季度据实反映， 致使不良贷款大幅度上升。 （略）（二）在国家行业、环保政策调整中，贷款损失较大。中小企业 多是信用社信贷投向的一大特点，这些企业因高消耗、高污染、高成 本，掠夺式发展，成为国家综合治理的重要对象。据调查统计，自 1996 年以来，因取缔、关停“十五土小”企业，治理淮河，关闭小 水泥、小煤窑， 使全社贷款客户大批关闭和破产。仅今年清理小钢厂 一项，与信用社有贷款关系的企业就有 * 户，涉及贷款本金 * 万元， 这些贷款的大部分已成为“双呆” 。三）“借新还旧”

5、等技术操作性问题增加了部分不良贷款。 （略）（四）改制企业的金融债权得不到有效维护。据调查， * 年与 往年相比，改制企业 逃废债的企业比重增多，在全市 * 信用社开户 的改制企业 *家，贷款本金 * 万元，利息 * 万元。其中逃废债企业 * 户，占比 *% ，逃废贷款本金 * 万元，利息 * 万元，分别占全部 改制企业贷款本金和利息的 *%和*% 。（五）内部管理机制不够完善，是不良贷款增加的又一个重要原 因。长期以来，自上而下对不良贷款的管理缺乏有效的硬性约束，重 放轻管，重放轻收，对形成不良贷款的原因查的不清、保全措施落的 不实、责任人界定不明、责任追究流于形式，贷款质量好坏与社领导 及

6、信贷员等有关人员的个人利益挂钩不紧，致使不良贷款只增不减。 此外，个别社领导“政绩观”不够端正，片面考虑局部与短期利益， 缺乏长远观点和全局观念，对贷款形态的认定很不严肃，存在着人为 掩盖或抬高不良贷款基数等虚假行为。三、存在的几个主要问题（一）少数社资产质量仍然不实。 （略）（二）前清后增问题较为突出。 （略）（三）新发放贷款潜在风险较大。 （略）（四）少数社在财力上对清收盘活工作倾斜力度不够。 （略）四、目标与措施*年是的一年，也是深化体制改革，扩大开放的重要一年。在新的一年里，全市信用社系统保证清收不良贷款本金 * 万元，盘 活不良贷款本金 * 万元，使不良贷款占比下降 * 个百分点，促

7、进全 社信贷资产质量的提高和经营状况的好转。（一）坚持不良贷款认定与责任追究相结合。 今后对从正常贷款 调入不良类贷款， 以及不良贷款升级都要坚持严格认定制度， 不得随 意调整。不良贷款认定要坚持逐笔审查、明确责任、分级审批、规范 运作的原则，严格认定标准、认定程序和审批权限。特别是对发生新 的不良贷款，要作为重大差错事故来对待，切实坚持“三个不放过” ， 即形成不良贷款的原因未查清不放过，清收保全措施未落实不放过， 责任人未处理不放过防止不良贷款边清边增，前清后增。（二）清收不良贷款，既要有打“持久战”的组织准备、思想准 备，又要速战速决，力争早见成效，快见成效。全社不良贷款数额较 大，不良

8、贷款占比较高， 决定了清收盘活工作将是今后几年内工作的 主线和重中之重， 政策上需要保持高度的连续性， 各社要做好打一场 “持久战”的战略准备。同时，各社又要树立打一场“速决战”的战 术思想。不良资产犹如一筐烂苹果，放的时间越长，烂的越多，损失 越大，时间与资产损失成正比。并且，清收不良资产时间越迟，资金 周转速度就越慢，清收成本就越大。清收不良资产宜早不宜迟，要彻 底打消“等经济环境好转了再去清收盘活”的念头，采取一切必要甚 至是非常的手段，动员一切力量，对不良贷款进行果断抢收，最大限 度地降低我社的资产损失和风险。（三）加强不良贷款清收管理的监测、 考核，及时掌握清收效果。 市信用联社对不

9、良贷款清收盘活工作实行按旬统计监测， 按月考核通 报，并同各社一道建立不良贷款清收台帐， 定任务、定人员、定时间、 定进度、定奖罚，做到市联社能够直接掌握每一笔不良贷款的形态变 动和清收结果（四）采取多种方式维护金融债权。一是要全面贯彻落实全国整 顿和规范市场经济秩序工作会议精神， 积极把握良机，以纠正和打击 逃废金融债务为重点，坚持揭露和纠正逃废债行为，配合各有关部门 全面加大市场经济秩序的整治力度，为建立良好的社会主义市场经济 信用体系，依法维护金融债权营造良好的外部环境。二是要做好诉讼、 保全、执行等法律工作。对于确实无法以正常途径收回的不良贷款， 要依法通过诉讼、仲裁方式收回债权。三是要通过人民银行和银行同 业公会，或借助新闻媒体，采取包括联合制裁、内部发黑名单、公告 催债、公开曝光等方