备用金管理制度大全

1、公司备用金管理制度备用金管理制度大全备用金管理制度一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有 效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专 账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实滋、差 旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金 的收回；3、由总经理负责备用金的审批。四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用 金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出

2、频繁等原因而需要周转的现金，具 有时间长、比较固定的特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有 一次性、时间较短的特点;第1页共10页3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额 较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用 金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐 户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电 子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清 查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条

3、抵帐， 未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用 金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写备用金申请表—&mdash；部门经理 签字&mdash ； ftmdash ；中心负责人签字&mdash ； &.mdash；财务中心核 签备用金额度femdash； &mdash；总经理审批femdash； &mdash；会计记 帐&mdash；&mdash；出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金 台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支

4、款项应及时付现第2页共10页 退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以 结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及 各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度 10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收 支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专 管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心 将从下月起直接从借款人工资中抵扣。2、出纳备用金的使用：1）出纳填写备用金申请表&mdash；&mdash；财务经理审核 &mdash；&mdash；总经理审核fcmdash；&m

5、dash；执行董事审批，填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）&mdash；&mdash； 会计根据相关票据记帐。2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现 金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的 大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措 施。4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经 理负管理责任。第3页共10页3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的， 必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理 还款，新责任人办理借款。

6、4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出 申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总 经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金七、其他相关规定：1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借 款，在结算时由财务中心负责收回；2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或 调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清 帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济 损失的，借款人承担相应的法律责任；3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对 备用金私用现象进行检查，促

7、使备用金处于正常状态。八、惩罚1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任；2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批 书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；第4页共10页3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权 在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期 从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特 殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核， 总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一 次），对因未及时盘点而出现

8、的损失承担连带责任；备用金盘点损 失，一律由责任人赔偿；5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出 申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借 款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100 元，造成损失的，由责任人承担.6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或 拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格；备用金管理制度为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借 款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损 失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人

9、因公出差零星开支备用；第5页共10页3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展 业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转 借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款 单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两 联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手 续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完 整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报

10、销 单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批 后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认 真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台 账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退 还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结 清原借款单所借账款。4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情 况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须第6页共10页 设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备 用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录 各种零星支出。经管

11、人员必须按月定期向公司财务部申报备用金 使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结 算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方 可延期。五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超 过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资 料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人 员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须 按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费 等支出核定借款额度。3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定 为每周1万

12、&mdash；5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理 说明情况，予以审批。4、其他借款，根据实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借 款的第一责任人。第7页共10页七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、 金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财 务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起 直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨 年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重 新办理借款手续，并冲销

13、当年借款。十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起实施。备用金管理制度第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对 备用金业务的管理，根据公司财务管理制度的规定，制定本 办法。第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些 款项仅用于支付与公司业务相关的事项。第三条公司备用金分为二类现金会计:按照国家相关规定持有一定数额的备用现金其他人员：最高为人民币200元第四条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以 下简称借支人）所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用 金。第8页共10页第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周 五；办理备用金

14、核销业务的时间同上（特殊情况可以例外）。第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义 挪用或占用公司资金。第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：、借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备 用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款 用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。备用金必须专款专 用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受 理，由此产生的责任由借支人负责。借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款 时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐 冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上 要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理 的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办 人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知 书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付 款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由 此产生的责任由借支人负责。第9页共10页三、备用金借支审批手续应完备。由经办人提出后交部门负责人、财务部