XX地产有限公司内部财务管理制度

1、XX 地产有限公司内部财务管理制度财务经理岗位职责一、向公司领导人负责，组织公司的财务管理工作。二、组织制定与完善本企业的各项财务管理制度，并督促检查其执行情况。三、参与组织编制企业的财务收支计划、财务报表的编制工作。四、负责按月、季、年分析财务计划完成执行情况，以利挖掘增收节支潜力、提 高经济效益。五、参与拟定经济合同和协议，定期负责向总经理汇报财务状况和经济成果。六、复合凭证的合法性、真实性、正确性和完整性。七、参与成本核算、材料核算，严把费用开支审核关。八、检查、监督、管理各种资金收支使用情况，保证企业资金的正常运转。九、审核、控制各种费用的支出，杜绝浪费。十、 负责组织会计人员的业务学

2、习、并进行必要的业务指导。会计岗位职责一、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、 报账，严格执行总公司财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清 晰。二、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10 日前向总公司及时、 真实、准确地报送会计报表， 完整地反映财务状况， 并按季度进行财务分析。三、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定 资产、低值易耗等财产物品进行盘点， 做到账帐相符， 账实相符，发现不符， 必须查明情况及时汇报。四、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折 旧费用，确

3、保资产的使用安全。五、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。六、完成总经理交办的其它工作任务。出纳员岗位职责、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条 抵库、不得坐支营业款。三、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。四、开据支票， 办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续， 不符合规定 者予以退回。五、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账 款相符。六、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。七、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待

4、遇的审核和发放。八、结合公司的业务实际情况， 每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。九、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余 额调节表。十、每月底将银行存款余额、 营业收入及本月、 本年累计额报告总经理及总公司。十一、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。十二、完成财务部负责人交办的其它工作。固定资产的管理规定一、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等的保管由 行政部负责，其折旧及监督由财务部负责。二、财务部每年末须会同行政部进行一次固定资产盘点， 做到实物和账表记录相 符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任

5、，敦 促相关部门做出适当处理。三、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经公司批准，可借用限 额支票在计划范围内使用。四、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。差旅费管理规定根据总公司有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要 保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费系指膳食费及宿费。3、特别费系指因公支付邮电或招待费等。三、员工因公出差， 应事先填明员工出差申请单， 经部门负责人审核并呈报总经 理批准后出差， 如因事情紧急而未

6、及时填表， 须事先由部门负责人口头报告 总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：1、出差前依单填明部门、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日 期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后 7 日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫 地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核 后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。4、出差人返回后 7 日内不办理差旅费报销的，财务部有权在当月工资中扣 回，并督促其完善报销手续。四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下

7、几个包干：1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，宿费上限 300 元 /日。3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限 100 元/日，其他人员宿费上限80 元/日，另伙食补助 30 元 /天。交通费以经主管负责人核准的交通方式 依票据实报实销。4、职工因公出差，按公司有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。 如因特殊情况需乘飞机者， 必须报总经理批准方可乘座， 否则不予报销。5、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按 30 元补贴，乘座长途汽车 6 小 时及以上的，可按在途标准补贴 20 元。6、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管核准，依票

8、据实报 实销，同时取消当日伙食补助。7、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由 个人自理。8、公司员工出差期间，提高工作效率，不得借出差机会办理与公司业务无 关的事情，更不能假公济私处理私事，一经发现将严肃处理。五、支持表单： HHXZ- H1出差申请、销假单物资采购规定一、各部门根据每月物资的消耗率、 损耗率进行预测， 于每月末编制采购计划和 预算，由行政部汇总后，报财务部审核，总经理批准。二、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划报财务部审核，报批。三、财务部对各部门采购计划和预算进行审核， 经审核的计划交行政部监督实施。四、采购价值在 500 元以上的物品要有

9、2 人以上共同办理； 大宗用品或长期需 用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签订供货协议。五、计划外和临时少量急需品， 100 元以下由部门经理审批， 100 1000 元的需 经总经理批准后，方可采购。六、采购完成后，要及时办理验收、入库和报销手续，报销时应提供正式发票及 填写报销单据，注明名称、规格、型号、数量等并由经办人、收货人、部门 经理、主管副总和财务部审核后报销。七、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。 若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。八、物资采购价值超过 500 元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批 准后，方可付款。公文及合同的管理规定一、以公司名义向外发送的有关财务方面的正式文件需经部门经理审阅， 总经理 签发。二、以公司名义对内、对外签订的付款合同及财务数据，统一由财务室负责，跟 踪制定收、拨款计划， 并在办理完毕后将原件交由行政部分类存档， 以便随 时备查。财务审批、报销规定一、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总