第二章货币资金习题

1、6.支票结算方式的金额起点为（)O第二章货币资金11 银行本票的付款期限为（)O一、单项选择题1 企业为发放工资支取现金，应通过（）办理。A基本存款账户一般存款账户C临时存款账户专项存款账户2 下列结算方式中,只能用于同城结算的是）结算方式。A银行本票B托收承付C汇兑银行汇票3. 商业汇票的付款期限最长不得超过（A 3个月B 6个月C 9个月4下列支付结算方式中，需订有购销合同才能使用的结算方式是（）oA银行汇票B银行本票C托收承付 D支票5.财产清查发现的现金短缺，应当由个人赔偿的应计入（）账户。A其他应收款B资本公积A 0元B 100元C 500 元D 5000 元7企业存放在银行的银行汇

2、票存款，应通过（）账户核算。A银行存款B其他货币资金C在途货币资金D库存现金8按照我国规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（）。A支票B银行本票C商业汇票D银行汇票9.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的,A.上级部门B.工商行政管理部门C. 税务部门D. 开户银行应当事先报经（）审查批准。B库存商品、原材料、D现金、银行存款、其他10.企业的货币资金包括（）。A. 短期投资、应收账款、其他货币资金 银行存款C. 短期借款、长期借款、现金货币资金A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月12. 支票结算的有效期（）。A. 3天B. 5天C. 8 天D. 10

3、天13. 下列各项中，不通过“其他货币资金”账户核算的是（）。A、信用卡存款B.备用金C.信用证存款D.银行本票存款二、多项选择题1. 企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（）。A支付职工王某的差旅费3000元 B支付汤某垫付准予报销的医药费2000元C支付购置设备款6000元D支付采购材料款10000元2. 下列结算方式中既适用于同城乂适应于异地的有（）。A银行汇票结算B商业汇票结算C委托收款结算 D托收承付结算3. 按照结算办法规定可以背书转让的票据有（）。A银行汇票B银行本票C现金支票D商业承兑汇票4. 企业下列存款中，应通过“其他货币资金”账户核算的有（）。A银行本票存款B信用

4、证存款C信用卡存款D转账支票存款5. 企业可以设立的银行存款账户有（）。A基本存款账户B 一般存款账户C临时存款账户D专项存款账户6. 下列符合现金使用范围的支付项目是（）oA支付材料价款B支付职工个人津贴C支付职工差旅费D支付职工个人福利费8. 下列存款，应在“其他货币资金”科目核算的有（）。A.外埠存款B.银行汇票存款C.信用卡存款D.存出投资款E. 一般存款账户存款9. 下列银行存款日记账与银行对账单不符合的主要原因有（）。A. 存在企业已付银行未付的账项B. 存在企业已收银行未收的账项C. 存在银行已付企业未付的账项D. 存在银行已收企业未收的账项E. 企业或银行记账错误11货币资金包

5、括（As现金;B、银行存款;短期投资;D、其它货币资金;E、短期借款。12企业在下列支出中允许使用现金的有为（A、职工工资、奖金;B、个人劳务报酬;向某企业购买材料3000元;D、向个人收购农副产品的价E、职工预借差旅费。三、业务题1. 淮河企业发生如下经济业务：（1）开出现金支票一张，向银行提取现金1000元。（2）职工王静出差，借支差旅费1500元，以现金支付。（3）收到天柱公司交来的转账支票50000元，用以归还上月所欠货款。（4）向长江企业采购A材料，收到的增值税专用发票上列明价款10000元，增值 税1700元，企业采用汇兑结算方式将11700款项元付给长江企业。A材料已验收 入库。

6、（5）企业开出转账支票归还前欠黄山公司货款20000元。（6）职工王静出差回来报销差旅费，原借支1500元，实报销1650元，差额150 元用现金补付。（7）将现金1800元送存银行。（8）企业在现金清查中，发现现金短缺200元，由出纳员陈红赔偿，从下月工资 中扣除。要求：根据以上经济业务编制会讣分录。2. 长江企业发生如下经济业务：（1）委托银行开出银行汇票50000元，有关手续已办妥，采购员李楠持汇票到宇 波市采购材料。（2）派采购员张皓到六安市采购材料，委托银行汇款100000元到六安市开立采购 专户。（3）李楠在宇波市采购结束，增值税专用发票上列明的屮材料价款为45000元， 增值税7

7、650元，货款共52650元。企业已用银行汇票支付50000元，差额2650元 即采用汇兑结算方式补付，材料已验收入库。（4）张皓在六安市的采购结束，增值税专用发票上列明的乙材料价款为80000 元，增值税13600元，款项共93600元，材料已验收入库。同时接到银行多余款收 账通知，退回余款6400元。（5）企业委托银行开出银行本票20000元，有关手续已办妥。要求：根据以上经 济业务，编制会计分录。3. 南方某工厂20X7年6月30日“银行存款日记款”账面余额为226 600 元，“银行对账单”余额为269 700元。经核对，存在未达账项如下：（1）6月29日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额23 000元，银行尚 未入账。（2）6月29日工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58 500元，持票单 位尚未向银行办理手续。（3）6月30日银行代工厂收到销货款24 600元，工厂尚未收到收款通知。（4）6月30日银行代工厂付出电费17 000元，工厂尚未收到付款通知。要求：根