经济责任审计2017年述职报告

1、经济责任审计 2017 年述职报告导读： 本文 经济责任审计 2017 年述职报告，仅供参考，如果能帮助 到您，欢迎点评和分享。经济责任审计 2017 年述职报告 1 尊敬的领导：2017 年，我县经济责任审计工作在上级审计机关指导下，坚持 “积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，不断创新审 计方式方法， 努力提高审计质量， 使经济责任审计工作水平有了一定 的提升，在加强对干部的审计监督，促进党政机关、企事业单位的党 风廉政建设等方面取得了新的成效。一、审计项目完成情况2017 年，我局对 3 个镇 11 个县直部门单位和自收自支企业化 管理的县医院共 15 个单位 18 名科级领导

2、干部实施了经济责任审计， 其中：任中 9 人，离任 9 人，共查处各类违规违纪和管理不规范资 金 49,698,778.72 元，处罚和收缴违纪资金 221,393 元。针对被审 计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了 整改意见和建议 40 条。二、几点做法（一）强化组织机构建设。过去，我县经济责任审计工作领导小组 办公室设在县审计局， 由县审计局一名领导兼任办公室主任， 无人员 编制，经济责任审计工作均由审计局各科室分别承担。 2017 年，县 审计局重新调整了干部分工， 安排 3 名审计干部充实到经济责任审计 领导小组办公室，专门从事经济责任审计工作，并配备了办公桌椅、

3、 电脑、复印机等办公设备，使经济责任审计工作步入规范化管理。（二）优化项目安排，加大任中经济责任审计力度。在项目计划安 排上，采取前期调研、会议审核、政府审定的方式进行。年初，县审 计局与组织、纪检、监察、人事等部门沟通，广泛听取各方意见，掌 握组织部门委托审计的意见后提出初步项目计划， 提交县经济责任联 席会议研究，最后报县政府审定实施。 2017 年，共安排任中审计项 目 8 个 9 人，分别占项目总数、人数的 66% 、60% 。（三）创新工作方法。一是精心组织，统筹安排。我局实行经济责 任审计工作由经责办牵头， 各科室参与的联动机制， 把经济责任审计 与财政财务审计、 专项资金审计有机

4、地结合起来， 充分整合审计资源， 提高工作效率 ,努力缓解审计人员力量不足与审计任务繁重的矛盾。 二是坚持各镇党政主要领导同步审。 今年继续坚持各镇书记、 镇长同 步审的好做法，对 3 个镇的 6 名党政主要领导进行统一审计，“分 别评价，各计其功”，起到事半功倍的作用。三、延伸审计，提高质量 根据被审计人职权范围向其所在单位的二级机构延伸， 审查有无 利用其二级机构从事违规违纪的行为。 今年在对农业、 水利两个部门 领导经济责任审计时延伸了其下属各单位， 取得了良好的效果。 四是 注重运用其他审计成果。 今年在经济责任审计中运用了被审对象管辖 范围内已审计的其它项目的结果， 如：将单位负责实

5、施的政府重大投 资建设工程项目、民生工程、扶贫资金、财政支农资金使用、管理审 计结果作为履行经济职责的评价依据之一。 五是运用审计信息化手段 提升经济责任审计效率和质量。 全部使用 AO 系统进行经济责任审计， 对三公经费支出通过 A0 系统进行筛选比对， 提高了准确性和工作效 率。（四）严格执法，整改到位。在经济责任审计中，严查细审，力求 发现问题，注重纠正。一年来，共查处各类违规违纪和管理不规范问 题 31 个，均予以纠正，并责成被审计单位限期进行了整改，问题严 重的分别作出了处罚，帮助健全完善管理制度。（五）深化人员培训。 2017 年，我们进一步加大审计人员的政治 学习和业务培训力度，

6、组织审计干部参加各种培训班，增长见识，拓 宽视野。今年，派出一名干部参加审计署在南京审计学院举办的领导 干部经济责任审计培训班学习近二个月， 派二名干部参加省厅组织的 计算机审计及绩效审计培训班， 有效提高了业务能力。 采取集中学习、 自学等多种方式， 加强审计干部内部培训， 并不断加大“传、 帮、带” 力度，提高新进审计人员的能力和水平。四、存在的困难及问题今年以来， 经济责任审计工作虽然取得了显著成效， 但仍然存在 一些问题。主要是：经济责任审计力量不足与任务繁重的矛盾仍然突 出。审计的制度化建设、审计手段的更新、审计评价标准化体系建立 工作都有待于加强。部门之间的协调和审计成果的利用还需

7、加强。五、几点打算1、加强审计项目管理。按照重要部门 （镇）领导干部 2-3 年轮审一遍的原则，突出监督重点，提高任中审计的比重。2、加大整改督查力度。由联席会议成员单位相关部门，加大跟 踪检查力度，督促建章立制，确保及时有效整改，防止问题反弹。3、加大审计成果利用。与纪检、组织、监察等成员单位密切联 系，资源共享，手段互补，增强干部监督实效。述职人：xx 年 xx 月 xx 日经济责任审计 2017 年述职报告 2 尊敬的领导：2017 年度，县审计局在县委、县政府和市审计局的高度重视和 正确领导下，在县经济责任审计领导小组各成员单位的支持和配合下， 本着“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范

8、风险”的原则，努力提 高工作效率， 积极拓展审计覆盖领域， 较好地完成了各项责任审计工 作。一、工作完成情况。根据县委组织部的委托和 2017 年初我们制定的经济责任审计工 作计划，我局共开展了 17 个单位的领导干部经济责任审计 （其中有 2 个是 2017 年度项目 ）。审计项目中，领导干部离任审计 6 个，任中 审计 11 个;被审计单位中， 县直机关 8 个，乡镇政府 3 个，事业单位 2 个，村级 4 个 ;被审计人中，正科级 11 人，副科级 2 人，村级 4 人。 此外全年共计办理了 31 个单位负责人的交接工作。全年审计共查出 有问题资金 20301.90 万元，其中：违规资金

9、 878.92 万元 ,管理不规 范资金 19422.98 万元。审计针对被审计单位财政财务收支及资产管 理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议， 对被审计人的 经济责任履行情况作实事求是、 客观公正的评价， 在强化对领导干部 权力运用的制约和监督， 推进依法治县、 依法行政等方面发挥了积极 作用二、审计发现的主要问题（一）专项资金管理、使用不当。一是事业经费挤占专项资金。 县经济开发区 2012 年至 2017 年， 两年经费结余共透支 625.22 万元，从帐面上反映经费支出挤占专项 资金 ;县农业技术推广中心 2013 年-2017 年间累计挤占事业支出占 用专项资金 93.75

10、 万元。二是超范围列支专项资金。县环保局 2015 年至 2017 年超范围列支环保资金共 26.50 万元。 三是对专项资金 未进行专账专户核算。县房管局管理的维修资金收费标准不统 一,17.8% 房改款与房屋维修资金专户存款混淆， 划分不清，资金利用 效率低， 2017 年-2017 年 6月房屋维修专项资金支取率为零。刘集 乡政府将建委转入农房改造资金 150.00 万元、孤山村补偿款款 7.00 万元、三矿工程款 87.56 万元、淮北大堤加固款 10.00 万元、水利 局泵站改造款 10.78 万元，累计额 265.34 元记入“暂存款”科目 , 造成单位专项资金与往来款项混淆，资金

11、性质不明，结余不清;县经济开发区没有明确的预算管理体制， 对专项资金的界定不清， 造成专 项资金结余过大， 该区 2008 年底专项资金结余 1645.62 万元，2017 年专项资金结余 1632.4 万元，2017 年专项资金结余 1810.43 万元 ; 该区 2017 年对拨入的专项经费没有在“专项收入”中进行核算， 而 是放在“拨入经费”中与正常经费混在一起核算， 专款支出也没有在 “专项支出”科目核算。（二）国有资产管理工作仍需改进。1、固定资产未及时入账。“县看守所”的迁建工程已在2017年 8 月 7日经过县审计部门进行“工程造价决算审计”审结,定价款151.23 万元，县公安

12、局一直到 2017 年 9 月尚未作资产转增账务处 理; “无房所”的建设工程大部分均已完工并已开展工程造价审计， 但均未作转增资产账务处理。 xx 镇政府办公大楼加固工程于 2017 年底完工并全部投入使用 ,工程支出 124.06 万元，直至 2017 年 9 月 份该镇尚未作定资产入账 ;该镇所属企业原城北建筑公司办公楼， 多年来一直未记入单位固定资产账。 经济开发区 2017 年付大山镇敬 老院工程款 82.16 万元、卫生间改造工程 20.11 万元，项目竣工验 收后未及时记入“固定资产”。2、个别单位未经主管部门审批购置办公设备且未记入“固定资 产”。如：经济开发区 2017 年购

13、置办公桌椅、档案柜等 3.2 万元、 调频广播等 2.04 万元， 2017 年购买办公桌椅 1.59 万元， 2017 年 购买五菱牌客车一辆 5.1 万元等。3、债权债务数额巨大且长期未清理。县采煤沉陷区综合治理办 公室 2017 年 9 月底“暂付款”余额为 54.50 万元，“暂存款”为 27.24 万元，刘集乡政府“暂付款”年末余额 667.45 万元，其中： 个人借款 307.07 万元，单位借款 360.38 万元 ; “暂存款”年末余额 1526.55万元。xx镇政府2017年底经费账户“暂付款”余额 467.70 万元，多为个人借款，该镇村级账户“暂付款”余额 494.19 万元。 经济开发 区 2017 年底“暂 付款 ”为 1104.45 万元 ，“暂 存 款” 483.9万元，其中“暂付款”三年以上比例数额较大。（三）个别单位存在不按规定申报缴纳税款的现象。县