2021年财务管理规定

1、2021年财务管理规走一、预算管理笫一条科学合理编制预算。各部门预算单位应根据财政部门编制预算要求， 结合本单位事业发展讣划和任务，编制年度财务部门预算，预算编制应遵循依法 依规、综合预算、突出重点、量力而行、讲究绩效的原则，不断捉高预算编制质 量。第二条严格执行部门预算。年度预算一经审批，必须严格执行，没有列入预 算项U的不得随意支出（经批准追加的预算项LI除外），各单位要自觉维护部门 预算的严肃性。笫三条严格部门预算审批制度。局直各部门预算单位年度预算编制后，应报 市局相关科室审核，并经市局分管负责人和主要负责人同意后，方可报市财政局, 经市财政局批复的预算要进行公示。各单位年度决算应及时

2、报XX局。局财务、 审讣每年度将对各单位预算执行情况进行稽查或审讣，严重违反预算管理规定的 要实行问责制。二、规费征收和行政事业性收费管理第四条加强票证管理工作。健全票证的领用、核销、报废、保管、存放制度, 严禁用其他票据代替规费专用票据。相关单位的行政事业性收费必须办理“收费 许可证”，并使用规定的专用票据收费。第五条加强规费征收的台帐基础丄作。规费征收台帐是堵塞征收漏洞和源头 治腐的重要保证，要使用微机征费，严禁收钱不开票，多收钱少开票，做到应征 不漏，应免不征。第六条确保资金的安全。所有规费收入、行政事业性收费收入必须存入专户， 严禁多设帐户，严格执行收支两条线，禁止坐支、截留和挪用规费

3、、行政事业性 收费收入，严禁擅自以规费或行政事业性资金提供担保或抵押贷款。三、重点工程建设资金管理笫七条重点工程建设资金的管理，严格按照讣划和项LI预算执行，原则上山 市局统一调度，实施监督。市局直各单位应当按照市局批准的项LI建设资金预算和资金讣划，积极筹措 资金，确保项LI建设资金及时到位，保障项LI建设顺利推进。笫八条市局向项LI实施单位拨付建设资金，应当执行“按年度计划、按合同、 按质量进度拨付”的原则，并严格履行以下审批程序：（1）项目实施单位提出书面申请，并如实提供工程合同、资金使用计划、工 程进度等相关资料；（2）局计划科会同工程科、财务科审核并提出意见；（3）局主要负责人签批同

4、意后拨付。第九条项LI实施单位应当按规定执行基本建设财务会il制度，指定专人负责 基本建设财务工作，建立健全内部财务管理制度。每个项L1必须单独建帐核算。 同一项目，不论资金来源性质，原则上必须在同一帐户内核算和管理，并按规定 向市局报送基建财务报表。笫十条项口支出中需要实行政府采购的，山项口单位列出清单，报局审核并 经市财政部门审批方可购买。项目资金必须专款专用，不得虚拟或变更项U,改 变项目资金用途。笫十一条财务、审计、监察等科室应当加强对市直各工程指挥部项U建设资 金使用、管理及工程价款支付等情况的监督。各工程项U实行每半年审计一次的 制度，确保项LI建设资金始终处于良好的受控状态，切实

5、提高项口资金管理的规 范化水平。工程项U完工后，必须进行竣工审计，所购固定资产要向有关单位办 理移交手续。财务资料移交局财务科。四、重点建设工程协调（建设）指挥部财务管理笫十二条重点建设工程协调（建设）指挥部财务实行常务负责人负责制，每 月月底必须向局主要负责人和财务科报送财务报表。第十三条各协调（建设）指挥部要按照“汁划控制、专款专用”的原则，合 理制定征迁补偿费使用方案，加强征迁资金的管理，监督征迁资金拨付、使用情 况，确保征迁资金专款专用和及时足额到位。任何单位、组织和个人都不得截留、 挤占、挪用和贪污、私分征迁资金。第十四条各协调（建设）指挥部要严格执行会计法、建设单位会计制度 和会计

6、基础工作规范等财经法规政策的规定，认真做好会il核算工作。笫十五条局财务、审计、监察等科室应当加强对协调（建设）指挥部的财务 监督，实行每半年审计一次的制度。项LI完工后必须进行竣工审计，所购固定资 产要向有关单位办理移交手续。五、罚没收入管理第十六条各有关单位要按相关制度规定，加强罚没收入管理，严格执行收支 两条线，财政返回收入在部门预算中列支。六、国有资产管理第十七条健全固定资产建、购（处）置报批制度，局直各事业单位建、购（处） 置固定资产，要将资金来源、建设规模、用途（处置原因）等以书面形式报市局 并市财政局审批，各单位不得自行其是，违反规定造成国有资产严重流失的，将 追究法定代表人的责

7、任。笫十八条进一步完善固定资产管理制度，购置固定资产要按政府釆购H 录，经政府采购，实行阳光操作，所购固定资产必须登记造册，落实使用人， 年终复核，帐表相符，帐实相符，固定资产核销或报废要办理相关手续。干部调 离或退休时应按规定在办公室和财务科办理财产移交手续。七、财务基础工作笫十九条严格执行党风廉政建设责任制规定，局直各单位一把手不直接管理 财务工作，单位财务由分管领导实行一支笔的签批制度。第二十条机关基本支岀经费管理严格执行部门预算，实行大额经费开支的报 批制度。除日常公务开支如燃油费、水电费、邮电费用由分管领导签批外，其他 一次性金额过大的开支（各单位根据实际情况确定金额），山分管财务领

8、导审核, 报主要领导审批。第二十一条各单位要根据会计法和会计基础工作规范做好会计基础 工作，对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按规定更正补充；各种付款凭证应山经手人签字，会计机构负责人审核，单位分管财务领导签 字后方可报销。财务印鉴应分开管理，坚持钱、帐分管，收据由会计统一编号管 理，岀纳登记领用，存根回收保管。财务人员应定期进行财务分析，针对管理中 的问题，提出改进建议和措施，为领导决策服务，发现严重违反财经纪律的行为 及时向单位领导报告，充分履行财务人员的监管职责。第二十二条严格控制借（垫）款。凡单位借款，必须经领导审批后方可办理 手续，一般不准私人借款，职工因公出差产生的住宿费、会务费、培训费、机票 等按规定用公务卡结算。第二十三抓好财务人员的培训，每年应安排一定时间培训财务人员，不断提 高其专业水平，高级和中级会计人员继续教育的时间每年累计不少于XX小时， 初级会讣人员不少于XX小时。八、财经纪律第二十三各单位不得擅自对外捐赠、赞助，确因公益事业及扶贫、赈灾的需 要，超过XX万元的，必须报市局审批。第二十四条各单位要严格执行财经法规、财务制度和财经纪律，严格控制接 待标准，规范各种补贴