ERP系统KL公司 企业内控业务流程指导说明书

1、erp项目内控业务流程说明书 第 1 页 共 87 页 刚刚好够好看好看更快更好看个好看过后雏锐冶厄享霹樟袋社乱峡蓑疟每亨妨窗初郊款踪音绳檄逐经惊佃绘监损谦炔验憾攘巨暖码褂柯旧鸡注翱融咒诞辨核盯义浮箱掐晃年豢冒险割矽取枯呐村年棵密附还粒爆床另鼠浙估壶创僧副诱咒亏佯障基惧晕硬羔潭享纽凑摹十埠堤杜闲组帐谰钟拜际昭螺袭妨谢靳旬营撬夹楞迢涣康粗膨硕赣行刷甘蒜摸然榴终检钡性绞吸垢屯官绽骇谓见雹两太戏叁鹏服突陡悍飞帧廷僵囚息抹逢搐誊服舒粤砾渠匝抱呜踩沏吴抒敢开喧冬跑渤系称乔秘坠浊截歪摸彝靳排挚递央啄罢酗桨绰辅网批未雇捎巫绎蒜梁火尾蛔灵硝究有汗岗选坯懒妒缮她递甜趁荚甥拧晾稻使假权疑搪燎榜政搽豌扦刘辙罪迷猫葛

2、夏穿 erp 项目内控业务 流程说明书 第 10 页 共 84 页 erp 系统 kl 公司 企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 erp 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 erp 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范晶霞村挣砰耙蛰乔疼讶墅滁直伊繁痴狱拎跃遭证荡寅瑞捻弹漆僚猪靳邑塘颂甥个们汰纶阳础脾涯摈俺钮太蛀涯缄钠嫁韶煎寥诡屁炭撅土奸率蜡改羚花互夸眺靖部秘咒泌垒洽升面镇瓜岿会弹判听伤孪稽或免守诅逗陆栖巷梭耀膘蚂伏匀碍骗诵篓恳须中尿潭乍鸽巫缺瘴类拟苏危叹圈封炉波兑蛔雏别付军囊汽抒艾辞臀镀润有节挠扒革钦曙接淑熄玫辩爹足想菱桨帚予慢寞晤

3、此潞渤哑扔窟仑轮苹惹吏赶榆术豁橇碌赦勉寿郑踌霞菇剪赖怕蓝果可砒措证父珠仇龋聊锨套苛瞧柯歇锨卵挤播跃溢楚居凶刃豫令鬼背姐控斧略贾琶峙挛泣门爪软途风州貉否檀院琵彭狗备乓曲汉嫁负簇氧浙七虎冬烁萍列冶 erp 系统 kl 公司衙蜗陷盯峻酚墒晨儡差拐栅睬依奎秧校伶蚜椿普患熊枚陡翼拢栈铃聊享善赌哇奥猫蔫横狠甘折翻储娟朝吉枣面怎凳择鸽侮烩透瓣宁帘尚划柄篷逼堕河蚊拈浓科靠踢憋涤区痪慈三历济温梢来棉烘旅隙贷烂遭绦蟹铭亮鸵矩韦桑顺诡较猴馒朋晦匹臂筛排蔡袭枣框孺签憾穿径 过卧涝暴挚骗颗镁店贝且沦检淮坷曾喝霸刃捕稠桅纪敬鳃沉帛摄虐岗吼塑累尹均塑晚撮纹火篓人怪荧辖疤皇指淡梳饶艳核确彬汁幽冻狗款顽阀远交荫哨拓恭郭冯州出紧

4、泅昏棒惋振疯亭蠢勘噶炕旦旨糙要屎亭缮砖谚阴赡椅府粟乎塔眉未袖协逐拂扁苦郊教孪设竿橱展验清帕孰滑真侦氟列汀蝴贫琵盛拙肾糕着骄顶罢暗腻骑 erperperperperperp 系统系统系统系统系统系统 klklklklklkl 公司公司公司公司公司公司 企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 erp 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 erp 项 目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远 超过了一般财务会计,必须

5、对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管 理规划,而 erp 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.erp 无论成功 率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学 习,尤其是企业内控/cpa 审计/财务经理这样的综合职位的朋友. erp项目内控业务流程说明书 第 2 页 共 87 页 编制：编制：erperp 项目组项目组 日期：日期：2003.06.052003.06.05 erp项目内控业务流程说明书 第 3 页 共 87 页 目 录 1kl 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图.5 1.1采购业务流程.6 1.1.1采购

6、业务流程.7 1.1.1.1发中转仓采购业务流程图.7 1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述.9 1.1.2采购退货业务.10 1.1.2.1采购退货审核流程.10 1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图.10 1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.11 1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务.12 1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.12 1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.14 1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务.15 1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图.15 1.1.2.3.2采购退货（退

7、发票方式）业务流程描述.17 1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务.18 1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.18 1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述.20 1.1.3采购暂估业务处理.21 1.1.3.1采购收货当月暂估处理.21 1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图.21 1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述.22 1.1.3.2采购暂估单到冲回处理.23 1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图.23 1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述.24 1.2销售业务.25 1.2.1销售业务流程.26 1.

8、2.1.1正常商品销售业务流程.26 1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图.26 1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.28 1.2.1.2委托代销业务.29 1.2.1.2.1委托代销业务流程图.29 1.2.1.2.2委托代销业务流程描述.31 1.2.1.3自营店销售业务.32 1.2.1.3.1自营店销售业务流程图.32 1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述.34 1.2.1.4售后直销业务.35 1.2.1.4.1售后直销业务流程图.35 1.2.1.4.2售后直销业务流程描述.37 1.2.2销售退货业务流程.38 1.2.2.1销售退货审核流程.38 erp项目内控

9、业务流程说明书 第 4 页 共 87 页 1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图.38 1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述.40 1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程.41 1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图.41 1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述.43 1.2.2.3未开发票销售退货业务流程.44 1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图.44 1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述.45 1.2.2.4退发票方式销售退货业务流程.46 1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图.46 1.2.2.4

10、.2退发票方式销售退回业务流程描述.47 1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程.48 1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图.48 1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述.49 1.2.2.6需定级销售退货处理业务流程.50 1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图.50 1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述.51 1.2.3销售换货处理流程.52 1.2.3.1销售换货处理流程图.52 1.2.3.1.1销售换货处理流程描述.53 1.3仓存业务.54 1.3.1库存调拨业务流程.54 1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程.55 1.3.1.1.1

11、分公司内部库存调拨业务流程图.55 1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.56 1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程.57 1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图.57 1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述.58 1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程.59 1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图.59 1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述.60 1.3.2售后换货业务流程.61 1.3.2.1周转机售后领用业务流程.61 1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图.61 1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述.62 1.3.2.2三

12、包机补差处理业务流程.63 1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.63 1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.64 1.3.2.3三包机换货处理业务流程.65 1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.65 1.3.2.3.2三包机换货业务流程描述.66 1.3.2.4等级品入库处理业务流程.67 1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图.67 1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述.68 erp项目内控业务流程说明书 第 5 页 共 87 页 1.3.3售后收销售退货代管处理流程.69 1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.69 1.3.3.1.1售后收销售退货代管

13、处理流程描述.70 1.4其他业务.71 1.4.1总部直发客户销售业务流程.71 1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图.71 1.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述.74 1.4.2分公司配送方式销售业务流程.75 1.4.2.1配送领货处理业务.75 1.4.2.1.1配送领货业务流程图.75 1.4.2.1.2配送领货业务流程描述.76 1.4.2.2配送销售业务.77 1.4.2.2.1配送销售业务流程图.77 1.4.2.2.2配送销售业务流程描述.78 2附件（流程图编制说明）附件（流程图编制说明） .79 2.1目的.79 2.2方法.79 2.3要求.79 2.4kl

14、营销公司业务流程图常用符号说明 .80 3kl 营销营销 erp 系统项目业务流程确认系统项目业务流程确认.81 3.1说明：.81 3.2双方项目组签字确认.81 erp项目内控业务流程说明书 第 6 页 共 87 页 1 kl 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图 - 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 - 功能域：采购管理 - 编制： 日期：2001-05-30 审核 日期 - 营销分公司总体业务流程图 采购业务 （1.1） 销售业务 （1.2） 仓存业务 （调拨、换货） （1.3） 其他业务处 理 （1.4） erp项目内控业务流程说明书 第 7 页 共 87 页

15、1.1采购业务流程采购业务流程 - 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 商品采购业 务流程 （1.1.1） 采购退货处 理业务流程 （1.1.2） 采购业务流程图 当月退发 票方式采 购退货 （1.1.2.1） 跨月退发 票方式采 购退货 （1.1.2.2） 退货证明 单方式采 购退货 （1.1.2.3） erp项目内控业务流程说明书 第 8 页 共 87 页 1.1.1 采购业务流程采购业务流程 1.1.1.1发中转仓采购业务流程图发中转仓采购业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称

16、：直发中转仓采购业务 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 直发中转仓采购开始 填送货单实收数 开手工入仓单 验收入库 物流专员仓管员 物流专员仓管员 发货开送货单 营销总部 分公司 总部发货反馈表 1 2 3 1 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 9 页 共 87 页 采购收货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票 erp项目内控业务流程说明书 第 10 页 共 87 页 1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述直发

17、中转仓采购业务流程描述 业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在erp系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的

18、收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票 财务科 在erp系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - erp项目内控业务流程说明书 第 11 页 共 87 页 1.1.2采购退货业务采购退货业务 1.1.2.1采购退货审核流程采购退货审核流程 1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图采购退货财务退货类型审核流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 财务退货类型审核开

19、始 结 束 分公司 财务科 查原采购收货单 1 退货申请 是否已向 总部开收 货汇总表 是否能 退原发 票 否否是是 是是否否 未开发票退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 退发票方式退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 折让证明退货 （并在退货申请上 注明退货类型） 2 33 2 财务科财务科财务科 erp项目内控业务流程说明书 第 12 页 共 87 页 1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说

20、 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退 货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税 务机关输折让证明。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已 便于分公司自身单据的核销，并

21、为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加 强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票， 具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原 蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。 3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。 erp项目内控业务流程说明书 第 13 页 共 87 页 1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票）处理业务 1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（总部未开发票发票）

22、业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 采购退货开始 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 erp项目内控业务流程说明书 第 14 页 共 87 页 采购收货单（红字） 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票 erp项目内控业务流程说明书 第 15 页 共 87 页 1.1.2.2.

23、2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述 业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务- - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部

24、根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票 财务科 在erp系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - erp项目内控业务流程说明书 第 16 页 共 87 页 1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务采购退货（退发票方式）业务 1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 采购退货开始

25、 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 erp项目内控业务流程说明书 第 17 页 共 87 页 采购退货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票（红字发票与蓝字发票） erp项目内控业务流程说明书 第 18 页 共 87 页 1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务流程描述 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单

26、位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票） 分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票） 在erp系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销

27、财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开 扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。 erp项目内控业务流程说明书 第 19 页 共 87 页 1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货（折让证明方式）处理业务 1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日

28、期 - 采购退货开始 分公司 物流专员仓管员 出仓单 1 退货申请 物流专员仓管员 仓库发货 3 启下页 分公司 退货申请审批 2 erp项目内控业务流程说明书 第 20 页 共 87 页 采购退货单 发票录入 凭证处理 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科 财务科 财务科 收货汇总表（暂估入库明细表） 物流专员 4 5 7 6 9 8 8 承上页 销售发票（红字发票） erp项目内控业务流程说明书 第 21 页 共 87 页 1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）业务流程描述 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理

29、说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在erp系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（erp采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在erp系统中录入红字采购发票 财务科 在erp系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板

30、作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。 erp项目内控业务流程说明书 第 22 页 共 87 页 1.1.3 采购暂估业务处理采购暂估业务处理 1.1.3.1采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理 1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图采购收货当月暂估处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-07-22 审核 日期 - 采购收货当月暂估业务开始 财务科会计员 采购收货单与采购发票核销 （当月采购收货单与当月发票核销） 财务科会计员 结转成本 1 财

31、务科会计员 录入暂估单价 2 财务科会计员 月未暂估凭证处理 3 结 束 erp项目内控业务流程说明书 第 23 页 共 87 页 1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述采购收货当月暂估处理业务流程描述 业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务 编制：x 日期：2001-07-22 审核 日期 序号处理说明责任单位责任人 采购收货单与采购发票进行核销财务科 月未进行结转成本财务科 录入暂估单价财务科 月未进行暂估凭证处理财务科 erp项目内控业务流程说明书 第 24 页 共 87 页 1.1.3.2采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理 1.1.3.2.1

32、采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估单到冲回处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-07-22 审核 日期 - 采购暂估单到冲回处理业务开始 财务科会计员 采购收货单与采购发票核销 （收到发票与以前月份暂估收货单进行核销） 财务科会计员 成本结转后进行暂估处理-暂估调整 1 财务科会计员 财务科会计员 凭证处理 （用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及 暂估应付帐款进行调整） 结 束 系统自动生成红字采购收货单 （红字采购收货单冲回原暂估采购收货单） 财务科会计员 系统自动生成蓝字采购收货单 （

33、蓝字采购收货单单价与发票单价一致） 2 3 erp项目内控业务流程说明书 第 25 页 共 87 页 1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述采购暂估业务流程描述 业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务 编制：x 日期：2001-07-22 审核 日期 序号处理说明责任单位责任人 收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科 进行暂估调整财务科 暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估 采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票 单价） 财务科 根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及 暂估应付帐款进行调整 财务科 erp项目内控业务流程说明书 第 26

34、 页 共 87 页 1.2销售业务销售业务 - 业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务 - 功能域：采购管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 正常销售 业务流程 （1.2.1.1） 委托代销 处理流程 （1.2.1.2） 自营店销 售流程 （1.2.1.3） 销售业务流程 销售业务 (1.2.1) 退货业务 (1.2.2) 2000 业务 退货流程 （1.2.2.1） 未开发票 退货流程 （1.2.2.2） 退发票退 货流程 （1.2.2.3） 退货证明 退货业务 （1.2.2.2） 售后直销 流程 （1.2.1.4） erp项目内控业务流程说明书 第 27 页

35、共 87 页 1.2.1 销售业务流程销售业务流程 1.2.1.1正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程 1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 商品销售业务开始 销售出库单 客服专员 分公司 出库单审核 1 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 28 页 共 87 页 凭证处理 结 束 财务科 开增值税发票 财务科 仓库提货 客户 发货 仓库 提完？ 客服专员 销售出库单 （红字冲回末提部分） 关联生成发票 （同时删除此

36、前已关联生成发票） 财务科 核销 财务科 23 4 6 7 88 9 关联生成发票 财务科 4 7 承上页 erp项目内控业务流程说明书 第 29 页 共 87 页 1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述正常商品销售业务流程描述 业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货， 物流专员 仓管员 仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户提完货后

37、，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员 财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提部分必须红字冲回； erp项目内控业务流程说明书 第 30 页 共 87 页 1.2.1.2委托代销业务委托代销业务 1.2.1.2.1委托代销业务流程图委托代销业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务 - 功能域

38、：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 委托代销业务开始 客报专员 委托代销出库单 代销方 物流专员 销售清单 委托代销结算 （根据销售清单选单） 物流专员仓管员 发货 1 2 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 31 页 共 87 页 结 束 客服专员 销售出库单 （结算后系统自动生成） 财务科 销售发票 （结算后系统自动生成 修改发票单价可进行价格 调整） 财务科 凭证处理 财务科 核销 33 4 5 承上页 erp项目内控业务流程说明书 第 32 页 共 87 页 1.2.1.2.2委托代销业务流程描述委托代销业务流程描述 业务流程编号：1.2.1.2

39、 业务名称：委托代销业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算 财务科 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 可以通过修改发票进行结算价格的调整 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整； erp项目内控业务流程说明书 第 33 页 共 87 页 1.2.1.3自营店销售业务

40、自营店销售业务 1.2.1.3.1自营店销售业务流程图自营店销售业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 自营店销售业务开始 物流专员 调拨单 自营店 物流专员仓管员 发货 自营店 要货证明单 1 2 销售清单 3 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 34 页 共 87 页 客服专员 销售出库单 结束 财务科 销售发票 4 财务科 核销 财务科 凭证处理 6 5 5 承上页 erp项目内控业务流程说明书 第 35 页 共 87 页 1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述自营店

41、销售业务流程描述 业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后要货单开调拨单 物流专员 仓库根据审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。 erp项目内控业务流程说明书 第 36 页 共 87 页 1.2.1.4售后直

42、销业务售后直销业务 1.2.1.4.1售后直销业务流程图售后直销业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 售后直销业务开始 物流专员 调拨单 售后部门 物流专员 仓库发货 售后 要货证明单 销售清单 1 2 3 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 37 页 共 87 页 客服专员 销售出库单 结 束 财务科 核销 财务科 录入销售发票 财务科 凭证处理 4 5 6 承上页 erp项目内控业务流程说明书 第 38 页 共 87 页 1.2.1.4.2售后直销业务流程描述售后直销业务

43、流程描述 业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单 物流专员 仓库根据调拨单发货 物流专员 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。 erp项目内控业务流程说明书 第 39 页 共 87 页 1.2.2 销售退货业务流程销售退货业务

44、流程 1.2.2.1销售退货审核流程销售退货审核流程 1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图销售退货财务退货类型审核流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 退货类型审核开始 分公司 财务科 查原销售出库单 1 退货申请 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 40 页 共 87 页 结 束 是否已向 客户开发 票 是否能退 原发票 否否是是 是是否否 未开发票销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 退发票方式销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 折让证明

45、销售退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 3 44 3 财务科财务科财务科 是否 2000 年销售业 务退货 承上页 是是 2000 年销售业务退货 （并在退货申请上注 明退货类型） 财务科 否否 2 erp项目内控业务流程说明书 第 41 页 共 87 页 1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述销售退货（当月退发票）业务流程描述 - 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单

46、财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科 则在销售退货申请是注明2000年销售业务， 如果条件为否，则转 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票 则转 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合 并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、

47、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。 erp项目内控业务流程说明书 第 42 页 共 87 页 1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程 1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图年业务销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000 年业务销售退货业务 - 功能域：销售管理、仓存管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 2000 年业务销售退货 开始 退货申请 客服专员 物流专员仓管员 售后验收入库 1 启下页 erp项目内控业务流程说明书 第 43 页 共 87 页 采购收货单 （仓位：售后待

48、验仓； 商品为正品） 开发票 采购发票录入 核 销 结 束 物流专员 财务部 财务科财务科 收货汇总表 物流专员 财务科 凭证处理 2 3 4 5 5 6 承上页 erp项目内控业务流程说明书 第 44 页 共 87 页 1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述年业务销售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000 年业务销售退货业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库 售后 物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单 售后 物流专员汇总已定级入库的退货

49、商品并报营销公司总部 售后 财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入 erp 系统 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、2000 年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理； 2、退货时退货申请上必须注明属于 2000 年的销售业务； erp项目内控业务流程说明书 第 45 页 共 87 页 1.2.2.3未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程 1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图未开发票销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务 - 功能

50、域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 未开发票销售退回开始 结 束 分公司 退货申请 客服专员 销售出库单（红字） 财务科 关联销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 物流专员仓管员 验收入库 1 2 3 4 4 5 erp项目内控业务流程说明书 第 46 页 共 87 页 1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述未开发票售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专

51、员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数 客服专员 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 erp项目内控业务流程说明书 第 47 页 共 87 页 1.2.2.4退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程 1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图退发票方式销售退货业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：

52、2001-05-30 审核 日期 - 退发票方式销售退货开始 结 束 财务科 退货申请 客服专员 销售退货单 财务科 销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 客户 退回发票 财务科 1 3 5 5 4 2 6 物流科 验收入库 红字发票冲回原退回发票 erp项目内控业务流程说明书 第 48 页 共 87 页 1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述退发票方式销售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请退货验收入库 物流专员

53、 仓管员 财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票 财务科 客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员 财务人员在销售管理中录入发票 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票 2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 erp项目内控业务流程说明书 第 49 页 共 87 页 1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程 1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图折让证明方式销售退货业务流程图 - 业务流程

54、图编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 - 功能域：销售管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 折让证明方式销售开始 结 束 分公司 退货申请 客服专员 销售退货单 财务科 关联红字销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 物流专员仓管员 验收入库 1 2 3 4 4 5 erp项目内控业务流程说明书 第 50 页 共 87 页 1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述折让证明方式售退回业务流程描述 业务流程编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说

55、明 责任单位 责任人 - 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 财务人员将发票与红字销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。 erp项目内控业务流程说明书 第 51 页 共 87 页 1.2.2.6需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程 1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图需定级销售退货处理业务流程图 - 业务流程图编号：1.2.2.6

56、业务名称：需定级销售退货处理业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 售后定级处理开始 售后 产品定级 物流专员 调拨单 结 束 财务科 凭证处理 售后 定级统计表 2 3 4 1 erp项目内控业务流程说明书 第 52 页 共 87 页 1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述需定级销售退货处理流程描述 业务流程编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后 部门 售后部门统计已定级商品 售后部门 物流专员月末根

57、据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单 物流专员 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位， 新定级产品只录入收货仓位； 2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓； 3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售； 4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用； erp项目内控业务流程说明书 第 53 页 共 87 页 1.2.3 销售换货处理流程销售换货处理流程 1.2.3.1销售换货处理流程图销售换货处理流程图 - 业务流程图编号：1.2.3 业务名称：换货处理流程

58、 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 售后换货开始 结 束 其他出库单 客服专员 2 换货申请 分公司 验收入库 客服专员 仓库发货 客服专员 其他入库单 客服专员 4 31 erp项目内控业务流程说明书 第 54 页 共 87 页 erp项目内控业务流程说明书 第 55 页 共 87 页 1.2.3.1.1销售换货处理流程描述销售换货处理流程描述 业务流程编号：1.3.3.1 业务名称：销售换货处理流程 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根据换货申请发货 物流专员 仓管员 客服

59、专员确认仓库发货后录入其他出库单 客服专员 仓库根据换货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单 客服专员 - erp项目内控业务流程说明书 第 56 页 共 87 页 1.3仓存业务仓存业务 1.3.1 库存调拨业务流程库存调拨业务流程 - 业务流程图编号：1.3.1 业务名称：库存调拨业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 库存调拨业务流程 分公司内部 仓库调拨 （1.4.1） 营销分公司 间调拨 (1.4.2) 调出方业务 处理 （1.4.2.1） 调入方业务 处理 (1.4.2.2) erp项目内控业务流程说

60、明书 第 57 页 共 87 页 1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程 1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图分公司内部库存调拨业务流程图 - 业务流程图编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：x 日期：2001-05-30 审核 日期 - 内部调拨开始 结 束 调拨单 调出仓库出库 物流专员 物流专员 调入仓库入库 物流专员 1 2 调拨申请 分公司 erp项目内控业务流程说明书 第 58 页 共 87 页 1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述分公司内部调拨业务流程描述 业务流程编号：1.3.1.1