税务实务之报税流程、领购发票、抄税、报税(新手必看)

1、报税流程、领购发票、抄税、报税（新手必看）公司从税务登记到小规模纳税人再到一般纳税人（临时资格）、从国税地税 零申报到现在的正常申报、我一路走过来了，其中有过期盼，有过欣喜，也有过 失落，学会了许多一直想找个时间把它们整理出来，看能否帮到需要了解办税流程的朋友，同时也感谢在办税过程中给矛我帮助的百度知道里的朋友们，谢谢你们！知识需要分享，我尽我所能把它们写出来，如有错误请帮忙指正，我一 定尽早修正。一、进行税务登记自领取营业执照之日起三十日内， 持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务 登记领取税务登记证后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-浙江省国家税务局、浙江省地方税务局。当然还包括纳税

2、人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。、申请自动扣税款地税局是*县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。国税局则是委托扣款协议书其中乙方需加盖公章和法人章，丙方（银行）则 需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。三、申请网上报税地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注 册，一个注册码可以申请三个用户号及密码， 日后也只能用这三个用户进行网上 报税；需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的浙税联字 330421*号，而是有专门的地税编号。国税网上报税则首先需要去公司附近的电

3、信局开通VPDN VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网 络。在国税网上报税时首先就必须连上 VPDN然后再连接国税局网上报税系统。 这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集 表等都填0,然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税， 不管你有没有销售收入！四、申请一般纳税人临时资格（工业）/或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格 所需要的文件

4、清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：1. 增值税一般纳税人申请认定表2. 增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）3. 增值税专用发票最高开票限额表除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1. 税务登记证（副本）原件及复印件2. 企业法人营业执照复印件3. 中华人民共和国组织机构代码证复印件4. 税务登记证复印件5. 开户许可证复印件6. 企业法人代表身份证7. 验资报告复印件8. 购入的固定资产的发票复印件9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件10. 一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请11. 房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述

5、文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会 来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗）， 墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。如果固定装置 在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临 时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了， 上面会注明从什么 时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。五、领购增值税专用发票庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个:如何刻发票专用章刻个发票专用章是当务

6、之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必 须用到，不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备 案，在嘉善是可以不用在指定单位刻的，但是有个前提：刻章时必须提供税务 登记证副本原件如何安装增值税防伪税控开票子系统到当地的金穗计算机中心，提供最高开票限额审批表和申请开票 表具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后金穗计算机中心会在一个星 期之内上门安装（金穗卡、读卡器、IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软 件）同时办税人员被要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还要进行一次象征性的测试， 很好过的。如何领购发票？领购发票之前要 做什么？领购发票之前

7、我们需要拿IC卡和金穗卡（就是装在主机里的）去国税局全程申报窗口发行，也就是激活的意思，之后拿发行后的IC卡到发票领购窗口进行第一次领购发票发行后直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表（加盖公章、法人签字）第一次领购发票凭IC卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就 0K了，拿着25份发票可以飘回家了第二次及以后购专用发票下月待发票用完时凭1.发票领购簿2.抄好税的IC卡3.整个25份的发票明细4. 作废发票的整份5.发票专用章就可以来领购发票了六、网上认证发票月底31日前

8、将本月的进项税发票，具体操作是打开扫描仪后，将抵扣联反 过来横向放在扫描仪后开始单张扫描， 扫描完后进行实时认证操作，之后取得认 证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书七、抄税、网上报税抄税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打印当月的专用发票汇总表，加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将IC卡内的信息报至国税局服务器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。八、国地、税网上申报地税中的个人所得税是在1-7号要在网上申报完成，个人所得税申报需要下 载一个专用的个税软件。其他税种则是在 10号前申报完成，否则每天加收万分 之五的滞纳金。地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表3.财务信息米集。申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。申报完 成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出 来留存，半年一次加盖公章后送地税局！小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上 VPDh和国税网上申 报IP地址，再申报财务报表，再进行全申报就0K了，企业所得税和外商企业所 得税则是分季预缴，年终清缴！一般纳税人要填的表多点，除了财务报表