采购业务会计平台生成凭证操作说明

1、采购入库单与应付单生成凭证操作规范、“材料采购”“原材料（库存商品） ”“应付账款”科目在采购业务过程中的运用：一）、当月采购入库，当月采购到票，并且当月进行结算：1）、“采购入库单” 生成凭证，在“存货核算”模块中生成凭证借：原材料贷：材料采购2）、采购发票审核后 ,在“应收应付”模块中 “应付单” 生成凭证借：材料采购应交税金 -进项税贷：应付账款两笔凭证中材料采购抵销，材料采购科目月末余额 =0例（ 1）、本月入库： B 物料 20 个，仓库采购入库单不含税单价7元/个，金额 14元，当月收到采购发票，开票数量 20个，不含税单价 8 元/个，货款 160元，税额 27.2元，进，财行采

2、购结算时，系统将以采购发票金额替换仓库采购入库单金额，生成“采购入库单”务处理结果如下：1）、采购入库单”生成凭证：借：原材料 160贷：材料采购 1602）、“应付单”生成凭证：借：材料采购160借：应交税金 -进项27.20贷：应付账款 - 应付货款187.20二）、当月采购入库，当月未到发票，月末暂估处理5 元 /个，金额为 500财务处理结果如例（ 2）、 本月采购 A 物料 100 个，仓库采购入库单不含税单价为 元，当月未到票，月末暂估处理，系统以仓库入库单金额产生采购入库单，下：借：原材料（库存商品）500三）、期初暂估、当月到票、当月结算执行“ （采购 ）手工结算”功能，根据发

3、票结算单自动生成一张红字、一张蓝字采购入库1）、根据红字采购入库单，冲销期初采购暂估借：原材料（库存商品）期初暂估金额红字）贷：应付账款应付暂估款 （期初暂估金额红字）2）根据蓝字采购入库单，生成正式的采购入库借：原材料（库存商品）发票货款金额部分）贷：材料采购发票货款金额部分）以上二笔分录，系统合并处理，产生一张实时凭证（在“采购入库单”中生成凭证）借：原材料 （ 库存商品 ）暂估金额与收票金额的差额部分）贷：应付账款 - 应付暂估款红字期初暂估金额红字）贷：材料采购发票货款金额部分）3）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）借 : 材料采购发票货款金额部分）借：应交增值

4、税 - 进项税 （发票税款金额）贷 :应付账款 -应付货款（发票货款金额 +税款金额）例（ 3）、 延续例（ 2），本月收到上月采购 A 物料的采购发票，发票数量 100 个，不含 税单价为 6 元 /个，货款金额 600 元，税款 102 元，本月根据采购发票进行采购结算，系统 根据期初暂估金额 500元产生一张红字采购入库单， 根据发票金额产生一张金额为 600 元的蓝字采购入库单，系统财务处理结果如下：1）、根据红字采购入库单生成分录：“入库单”生成凭证 ）借：原材料 -500贷：应付账款 -应付暂估款-5002）、根据蓝字采购入库单生成分录：“入库单”生成凭证 ）借：原材料600贷：材

5、料采购600在系统中，分录（1） 与分录（2）合并会计分录借：原材料 100贷：应付账款-应付暂估款-500贷：材料米购6003）、借:材料采购600借:应交税金-进项102根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）贷：应付账款-应付货款702（四）、当月收到的同一张采购发票中，既包含期初暂估入库部分、也包含当月采购入库部 分，一起在当月进行采购结算,出现这种情况时，最简单的理解就是将当月收票拆分成二部分或看成是收到二张票,它们分别代表当月采购入库、当月收票、当月结算情况和期初采购暂估、当月收票、当月结算情况，但是做完采购结算后，在系统中进行财务处理时，无需特意将其分开，系统会根

6、据 采购入库情况和采购结算情况进行综合处理，结果如下:例（4）、延续上述例（1）例（3），假设上面A物料和B物料系向同一个供应商采购,A物料是在以前月份采购入库的，B物料是在当月采购入库的，当月收到一张包含以上二个 物料的采购发票，并在当月完成采购结算，财务处理结果如下:1 ）、根据所有采购入库单（包括结算产生的红字、蓝字采购入库单和当月采购入库产生 的采购入库单）合并生产会计分录（在“采购入库单”中生成）借：原材料（库存商品）260 （ A材料暂估金额与发票金额的差异100+B材料发票金额160故在此以差额元，A材料原暂估入库金额 500元在以前月份已进入原材料或库存商品科目,部分补记）贷：

7、应付账款一应付暂估款-500（ A材料期初暂估款红字）贷：材料采购760（当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）2）、根据发票在应付系统产生实时凭证（在“应付单”中生成凭证）借：材料采购760 （当月B材料入库160元+A材料发票金额600元）借：应交税金一进项税129.2贷：应付账款一应付货款889.2二、“应付单”与“采购入库单”生成凭证操作说明:对应生成凭证,材料采购科目月末应无余额，建议将“采购入库单”与“应付单” 以便于核对（即做好一张入库单凭证、再做一张应付单凭证）操作步骤如下:1、点击“凭证生成”节点中的“查询”，选择窗口左侧单据类型中的“采购入库单”3、在自定义条件中

8、设置自定义条件，如按“客商”条件;或“应付单”后，在窗口右侧设置“常用条件”电册xz诈3*1谢 Af 3串偉*.工Hdtgs hra&计甲a-劇0牙買珥1曲印心业生逼3ua I J air 主取住 a” jte- Ttttlz. 育盛讨平6n孑0汁11酒 a产vtd_ fl首丹i匸中打2、13 血 I哥+tjta 收nt”* HtlHK*外tr删MT戍戒并fe4OI j_i XI在查询窗口右侧选择|a兄之*件I址sa-从嘴W I-1肝日4)沏呼MQ1m -(KWKH-01A口 flfl“自定义条件”页签，点击鼠标右键，选择“显示自定义昌三I33V巧2三)耳池二_ I I _b 亠 I .;|琵

9、踰Sf半|IS禎自型1付戟第1单应何井单耳44应收jtjflK生耳池凹忖幷瞰单=因B 口 S收应（寸掘W中记、录筑 !2両收申-，兰I收款毕 塾忖歌单 I三收st结竺单 E付款络皆单 R划!Dk鳍漳,封对列收戟結算单 三）剤外对畝结宜单 吕植泊单 23应收并账护 m应村幷!UK单 m苴4*应收ffOffe单 E苴iA应忖卉味单 三1收it待柯股单 | ”1常用盡？t自定覺圭ft往乘对躱赠尸至申榛人托收单弓(ma 故4、逵氐打印盘计主萍I毂宜遁世.T用尊$齡郎轉”总底舞证剽車日期2009-04-01邑后台生麒iiE5、a.:付.业長号业旻关联号业务a期. YFQ9011 Dima30003-31. F0g(H1Dini12009-03-31WltA.用3!空淫用竝建军说明币沖 人民币双击凭证列表中某张凭证后，修改凭证中的制单日期、mA收3E現可1584.74卿.和用3dta军I辅助核算、凭证号、附查询出实时凭证后，通过“全择”或“批选”功能或直接在选择框中输入号码的方式，选中需生成凭证的实时单据