商业银行第一次作业

1、第1题名词解释1. 流动性流动性是指资产能够以一个合理的价格顺利变现的能力，它是一种所投资的时间尺度（卖出它所需多长时间）和价格尺度（与公平市场价格相比的折扣）之间的关系。衡 量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该项 资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快， 即越容易变现, 则该项资产的流动性就越强。2. 银行制度银行制度是指在这一制度中各类不同银行的职能、性质、地位、相互关系、运营机 制以及对银行的监管措施所组成的一个体系。是一国金融制度中的一个重要组成部分。3. 银行资本充足性指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常

2、营业并足以维持充 分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目 标或所需增资本的具体目的。4. 外源资本企业的外部资金来源部分，主要包括直接融资和间接融资两类方式。5. 内源资本主要是指企业的自有资金和在生产经营过程中的资金积累部分。6债务资本债务资本是20世纪70年代起被西方发达国家的商业银行广泛使用的一种外源资 本。指债权人为企业提供的短期和长期贷款，不包括应付账款、应付票据和其他应付款等商业信用负债。使用债务资本可以降低企业资本成本。其所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长，因此也称后期偿付债券， 也称次级债券。7.核

3、心资本核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的 50%不得低于兑现金融资产总额的 4%8附属资本附属资本，也称二级资本。是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、（债权/股权）混合资本工具和次级长期债券构成。由于清偿风 险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到两个级别。9. 风险加权资产银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风 险等级权数得到该项资产的风险加权值；然后得到的累加值即为银行表内风险加权资 产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。10. 可用资

4、金成本指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或 往来行的存款及其他现金项目之后的资金。11. 边际存款成本指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。12. 自动转账存款存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的 款项。13. 回购协议回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约 定在

5、一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。14. 欧洲金融债券指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销15. 现金资产狭义上指银行库存现金，广义上的现金资产包括现金和准现金。即银行持有的库存 现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。从构成上来看包括：库存现金、托 收中的现金、在中央银行的存款和存放同业存款。16. 资金头寸资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。时点 头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资 金。17. 基础头寸基础头

6、寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手 段。它由商业银行现金资产构成， 包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库 存现金。18. 贷款承诺费贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费 用。19. 补偿余额补偿余额是指应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期 存款。20. 质押贷款质押贷款是指以担保法中规定的质押方式发放的贷款。在质押方式下，受质押 人在债务全部清偿以前拥有债务人用作质押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。21. 票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融

7、通。22. 住房按揭贷款住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。它是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。23. 不良贷款不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的计划按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。24. 关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。25. 次级贷款借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。26. 可疑贷款可疑贷款已经肯定要发生一定的损

8、失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。27. 审贷分离将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资 负债总额，但能影响当期损益，改变银行资产报酬的经营活动。备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人 还款及履约保证金等提供的书面保证文件。票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资承诺，属银行的承诺业务。远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并

9、指定 一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。互换业务：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。贷款承诺：银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效的承诺期内，按照双方事先约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷 服务，并收取一定的承诺佣金。外汇期货：是在集中性的交易以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。利率期货：是指交易双方在集中性以公开竞价的方式进行的利率期货合约的交易。代理融通：商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，

10、并为委托者 提供资金融通的一种代理业务。保付代理：是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。个人理财业务：是利用客户的财务资源，帮助实现其人生目标的过程投资银行业务：是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易 和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。自偿性贷款：是指工商企业用于购买原材料或库存商品，随着产销过程或商品周转过程的完成，从销售收入中产生自身偿还能力的贷款。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还。一级准备：现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银

11、行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提存要求和贷款请求。二级准备：不是一个独立科目，包括若干具有较强流动性的资产项目。交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有是二级准备的主要部分。是指包括若干具有较强流动性的资产项目，并且在收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间。利率敏感资金:也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按 市场利率定期重新定价的资产或负债。持续期缺口 ：是总资产持续期减总负债持续期与银行市场价值的资产负债率。融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。敏感性比率：是指利率敏感资产与利率敏感负债的比率。同业拆借：是指金融机构（主要是

12、商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用 资金融通过程 的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的 短期借贷。或有负债：指过去的交易或事项 形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生 或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。清偿力：是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映债权人所受保障程度，清偿充 足与否也影响了银行的信誉。杜邦分析法：是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。二、复习思考题（一）商业银行有何功能？商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服务、信

13、用创造、调节经济和风险管理。1信用中介职能信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。通过银行的负债业 务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来， 再通过资产业务，把它投向经济各部门， 充当有闲置资金者和资金短缺者直接的中介人，实现资金的融通。2. 支付中介职能商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转 移存款等业务活动。支付中介职能的发挥，大大减少了现金使用，节约了社会流通费用， 加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。3信用创造职能商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。商业银行的特殊功能，是指商业银行利用其可以吸收

14、活期存款的有利条件，通过发放贷款或从 事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。4. 金融服务职能商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。5. 调节经济职能商业银行通过其信用中介活动， 调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币 政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。6. 风险管理职能商业银行管理信用风险和市场风险，风险套利。（二）商业银行在国民经济活动中的地位？1. 商

15、业银行已成为整个国民经济活动的中枢。2. 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。3. 商业银行已成为社会经济活动的信息中心。4. 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。5. 商业银行已成为社会资本运动的中心。（三）商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则：1. 安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。2. 流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。3. 盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一

16、目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。（四）为何充足的银行资本能降低银行经营风险？资本充足性是银行安全经营的要求。存款人均希望银行拥有充足的资本，使他们的债权保障程度得以维护； 社会公众及金融管理当局也要求银行资本充足，以防止银行冒 险经营，保证金融稳定地发展；从银行自身管理要求而言，保持充足的资本是其安全经 营、稳定发展的前提。因此，银行持有充足的资本是风险管理的要求，也是在安全经营 基础上追求更多利润的保障。充足的银行资本能起到如下作用：1、保护作用保障客户的存款和债权最终得以偿还。对一般企业而言，资本的融资功能处于首要地位。但是商业银行主要依靠对外负债经营高风

17、险货币信用业务，因此吸收损失和消除不稳定性成为资本的首要作用。2、经营作用一定量的资本金是商业银行开业和正常经营的前提条件。3、增强市场声誉，维持市场信心4、发展扩张功能5、监管作用监管作用是金融管理部门实施金融监管的工具。6、关键功能吸收意外损失，消除不稳定因素（五）银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素？银行资本金的数量必须适度，如果资本金过高，会使得财务杠杆比率下降，增加筹 集资本的成本，最终影响银行的利润；如果资本金过低，会增加对存款等其它资金来源 的需求，使银行边际收益率下降。因素：1. 有关的法律规定2. 宏观经济形势3. 银行的资产负债结构4. 银行的商誉（六）简述存款创

18、新的原则和存款商品的营销过程？存款工具创新的原则1. 规范性原则创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计。对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式 等进行选择、排列和组合以创造出无限丰富的存款品种。2. 效益性原则存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款 平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标。若因成本过高而导致银行收 益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。3. 连续性原则银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断 开发、连续创新的原则4. 社会性原则存款工具创新还必须

19、坚持社会性原则。存款工具营销过程1. 研究确定客户的金融需求2. 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3. 定价和促销（七）简述商业短期借款的渠道和管理重点商业短期借款的渠道：1. 同业借款：指的是金融机构之间的短期资金融通2. 向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二 是再贴现。3. 转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。4. 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。5. 欧洲货币市场借款：一国银行以其非所在地国货币提供的贷款。6. 大面额存单：是银行负

20、债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。其他：转贴现和转抵押、结算在途资金的占用、从国际金融市场借款等管理重点：1. 主动把握借款期限和金额。有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。2. 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调。把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。3. 通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用 的借款余额。4. 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动（八）商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么?狭义的

21、现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。即银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行 资产。从构成上来看，现金资产的构成如下：1. 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。2. 在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。包括法定存款准备金和超额存款准备金。3. 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。4. 在途资金也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 款项。主要作用：1保持清偿力2保持流动性（九）商业银行现金资产管理的原则是什么？1. 总量适度原则，是指银行现金资产的

22、总量必须保持在一个适当的规模上。2. 适时调节原则，是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。3. 安全保障原则，是指商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款 及库存现金构成。（十）影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？影响银行库存现金的因素：1. 现金收支规律2. 营业网点的多少3. 后勤保障的条件4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5. 商业银行内部管理库存现金需要量的匡算：库存现金需要量的匡算主要考虑两个因素：1. 库存现金周转时间2.库存现金支出水平的确定。即期现金支出

23、水平 =前期平均现金支 出水平x保险系数x历史同期平均发展速度。其中：前期平均现金支出水平 =前30天现金支出累计发生额/30 ;保险系数= 标准差x置信概率度标准差=J刀（每天现全支出额-平均现金支出额） /30 历史同期平 施锄J去年同月现全支/最早年份同月现金 均发展速度.”岀累计发生额/支出累计发生额求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为 库存现金需要量。最适送钞量的计算：T=C Q/2+P- A/Q。式中：T表示总成本；A表示一定时期内的 现金收入（或支出量）；Q表示每次运钞数量；P表示每次运钞费用；C表示现金占有费 率；A/Q表示运钞次数；Q/

24、2表示平均库存现金量；P A/Q表示全年运钞总费用；C Q/2 表示库存现金全年运钞总费用。 根据以上公式，用微分法来计算经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量 Q,以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T,则。令 T =0,则，（十一）商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素?贷款政策：指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和2贷款政策的内容:dQ 2Q2Q = y： 2AP / C1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不

25、良贷款的管理制定贷款政策应考虑的因素：1 、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2 、银行的资本金状况3 、银行负债结构4 、服务地区的经济条件和经济周期5 、银行信贷人员的素质（十二）商业银行贷款定价的原则是什么？1. 利润最大化原则作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。2. 扩大市场份额原则在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展， 必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。3保证贷款安全原则银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷经 营管理整个过程的核心内容。4. 维护银行形象原则作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与 发展的重要基础。（十三

26、）银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？ 信号：1. 业在银行的账户上反映的预警信号2. 从企业财务报表上反映的预警信号3. 在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号4. 在企业经营管理方面表现出来的信号控制：1. 督促企业整改，积极催收到期贷款2. 鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全3. 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务4依照法律武器收回贷款本息 5呆帐冲销（十四）商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？1. 岗位设置银行贷款从申请、审查、决策、发放到最后收回本息的整个过程，是一个有机的整体，也是一项系统工程。2. 责任制度为了强化贷款管理过程中的每

27、个岗位、每个部门及每个管理人员的工作责任心，在实行“审贷分离”的基础上， 银行还应按照“权责对应”原则， 建立贷款责任制度。3. 质量的监测与考核质量的监测与考核是指通过会计账户和指标体系，对银行贷款的质量进行动态监测，并据以考核银行、信贷部门及信贷人员经营管理水平和工作业绩的贷款管理制度。什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？ 表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内， 不影响 其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低 原因：1、规避资本管制，增加盈利来源

28、。2、适应金融环境的变化。3、转移和 分散风险。4、适应客户对银行服务多样化的需要。5、银行自身拥有的有利条件 促使银行发展表外业务。6、科技进步推动了银行表外业务。简述互换业务的交易程序及其特点？程序：1、选择交易商2、参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商3、互换交易的实施特点：可保持债权债务关系不变；能较好地限制信用风险 为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？ 大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财 务报表上得到真实体现。表外业务主要由10种风险：1）信用风险。指借款人换 款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2）市场风险。

29、指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供给国外债务人的 资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造 成的。4）流动性风险。指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其 交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛 补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹资风险。指银行因自有资金不足，又无 其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人 员利用电脑犯

30、罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能 力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金 融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风 险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计处理带来的诸多困 难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的 信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。如何加强？一、商业银行对表外业务的管理1建立有关表外业务管理的制度：信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核 制度2. 改进对表外业务风

31、险管理的方法：注重成本收益率、注重杠杆比率管理、注重 流动性比例管理二、对表外业务活动监管1完善报告制度，加强信息披露2. 依据资信认证，限制市场准入3. 严格资本管制，避免风险集中三、调整会计揭示方法商业银行为什么要发展代理业务？你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？1、代理业务是商业银行实现利润最大化的需要。银行是企业，以提供服务追求 利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、 筹资成本高；同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。因此，必须寻找新的利润增长点。中间业务不仅可以改善资产负债结构、

32、 分散风险，而且通过增强服务 创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。 发展中间业务是商业银行实现利 润最大化的需要。2、代理业务是商业银行经营发展的需要。按照巴塞尔协议，银行的资本对风 险资产比率达8%这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。 中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本， 增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。中国的商业银行应当以个人金融服务为核心的私人银行业务为发展重点。商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和 所处环境差异是什么？资产管理思想是传统的商业银行管理思想。早期商业银行家认为银行的

33、负债主要 取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排 自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。 负债管理思想产生于20世纪60年代，世界经济进入一个发展的黄金时期， 对资 金需求急剧增加，金融业的竞争加剧使得商业银行不得不寻求新的资金来源，以满足资金的大量需求，管理重点逐渐转移到负债方面。| 环境差异主要是资金的需求状况不同，负债管理思想的环境是资金需求急剧增加 的条件下产生的。20世纪70年代后期，产生了资产负债综合管理思想，主要是 由于市场利率大幅度上升，负债的成本上升，风险加大。资产负债综合思想是从资产和负债两个方面综合考虑，保证

34、资产的流动性、安全性和收益性有机统一。 当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ 当市场利率上升时，银行利润增加，银行应将利率敏感型资产大于利率敏感型负 债；反之，市场利率下降，银行利润减少，银行应将利率敏感型资产小于利率敏 感型负债。持续期的经济含义和特征是什么？持续期也称久期。是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间， 也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什 么影响？持续期缺口为正的时候，利率上升，资产和负债市值

35、均下降，银行净值也下降； 利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值也上升。持续期缺口为负的时候，利率上升，资产和负债市值均下降，银行净值上升；利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值下降。持续期缺口为零则不受利率变动影响商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？一、资产负债表资产负债表是使用最多的财务报表， 是一种存量报表，反映了特定时点上银行的 财务状况， 是银行经营活动的静态体现。资产项目：现金资产、二级准备、证券投资、贷款、固定资产、未清结的客户对 银行承兑的负债、其他资产负债：存款、借款净值：所有者权益二、银行损益表损益表是流量表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。利息收入：贷款利

36、息和费用收入、证券投资利息收入、其他利息收入 利息支出：存款利息支出、借款利息支出提取贷款损失准备非利息收入非利息支出利润三、银行现金流量表是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况的财务报表。现金来源：经营中所得现金、资产减少所得现金、增加负债现金运用：支付现金股利、支付现金增加资产、债务减少四、银行表外业务分析正面影响：提高收益、信用扩张、降低成本、增强银行资产流动性、改善银行收益风险的组 合负面影响：加大银行风险监控难度表外业务本身也带有一定风险商业银行经营绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重分析哪些方面？1. 盈利性指标：资产收益率、股本回报率2. 流动性指标

37、：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例、易变负债比例、 短期资产/易变负债、预期现金流量比3. 风险指标：利率风险、信用风险4. 清偿力及安全性指标：净值/资产总额、净值/风险资产、资本充足率指标、资产增长率和核心资本增长 率等杜邦分析法评价要素的分解和组合？（1）杜邦分析法是一种典型的综合分析法，其核心是净值收益率（ ROE），该指 标具有极强的综合性。（2）两因素的杜邦分析法：净值收益率=（纯利润/净值）*100%=（纯利润/资产）*（资产/净值）*100%或 ROE=ROA*EM（3）三因素的杜邦分析法：ROE=（纯利润/总收入）*（总收入/资产）*（资产/净值）*1

38、00%=银行利润率（PM） *资产利用率（AU）*股本乘数（EM）或 ROE=PM*AU*EM或ROE=资金运用和费用管理效率*资产管理效率*风险因素（4）四因素的杜邦分析法：ROE=（纯利润/税前收入）* （税前收入/总收入）*资产利用率*股本乘数或ROE=税负支出管理效率x资金运用和费用控制管理效率x资产管理效率x 风险因素。三、计算题1、一家银行的资本规模为 200万元人民币，总资产为3000万元人民币，该行的资产负 债表内和表外项目如下：资产负债表内项目万元现金100短期政府债券300国内银行存款500家庭住宅抵押贷款500企业贷款1600资产负债表内总资产 3000支持政府发行债券的

39、备用信用证（表外）200对企业的长期信贷承诺（表外）500表外项目加总700资产信用转换系数及风险权重值如下：支持政府发行债券的备用信用证的信用转换系数为100%对企业的长期信贷承诺的信用转换系数为50%风险权重为0%类：现金、短期政府债券风险权重为20啖：国内银行存款、备用信用证的信用对等额风险权重为50啖：家庭住宅抵押贷款风险权重为100%类：对企业的贷款、对企业的长期信贷承诺对等额 试计算该银行的资本充足率水平。解：第一步：1.银行提供的备用信用证200*1.00=2002. 对企业的长期信贷承诺500*0.5=250第二步：计算风险权重1. 风险权重为0啖现金100 ；短期政府债券30

40、02. 风险权重为20%|国内银行存500 ;备用信用证信用对等额度 2003. 风险权重为50%| 家庭住宅抵押贷款5004. 风险权重为100%类对企业的贷款1600 ;对企业的长期信贷承诺对等额250银行风险加权总资产 =（100+300）*0+（ 500+200）*20%+500*50%+（ 1600+250） *100%=2240第三步：银行的资产充足率=总资产/风险加权总资产=200/2240=8.9%2、某银行通过7%的存款利率吸引了 25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率， 可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金 75万元；提供8.5%的利率，可筹集 资金10

41、0万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为 10%由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当 存款为多少时，银行可获得最大的利润，最大利润为多少？存款利率（%存款量利息成本边际成本新增资金边际成本率（%边际收益率（%利 润额（万元）存款利率%存款量利息成本边际成本新增资金边际成本率%边际收益率%利润率%7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25存款利率7%寸：利润额

42、=25* （10%-7% =0.75万元存款利率7.5%时：利息成本=50*7.5%=3.75万元边际成本=3.75-1.75=2万元新增资金=50-25=25万元边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额=2/25=8%利润额=5-3.75=1.25万元同样方法求出：存款利率8.0%时：利息成本=6万元边际成本=2.25万元新增资金=25万元边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额=2.25/25=9%利润额=7.5-6=1.5万元存款利率8.5%时：利息成本=8.50万元边际成本=2.5万元新增资金=25万元边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额=2.5/25=10%利润额=10-8

43、.5=1.5 万元存款利率9.0%时：利息成本=11.25万元边际成本=2.75万元 新增资金=25万元 边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额=2.75/25=11%利润额=12.5-11.25=1.25 万元所以选择存款利率为8.0%的，银行可获得最大利率。3、工商银行某市分行在距中心库40公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为300万元，(全年按365天计算)。每次运钞需支出燃料费、保安人员出 差补助费约90元，资金占用费率为年利率5.4%，试计算每次最适运钞数量及在该经济批量法下的总成本。解：平均每天投放量：300/365=60/73万元Q* (2*300*0.0

44、090/5.4%)=10 万元1. 即每次运钞10万元，大约10/(60/73)=12 天多送一次，则总费用为： T=CQ/2+AP/Q=5.4%*10/2+300*0.0090/10=0.54 万元2. 如果每天运钞一次，每次运钞60/73万元，总费用为：60/73*5.4%/2+300*0.0090/(60/73)=3.31 万元3. 如果每星期运钞一次，每次运钞 60/73*7=5.75万元总费用：5.75*5.4%/2+300*0.0090/5.75=0.62 万元所以银行应当确定约12天运送一次，每次运送10万元，总费用最省。4. 假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款

45、申请，并决定承诺这笔贷 款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为5000元，其存款的加权边际成本为6%贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%贷款的资金来源中，股权与存款比为1： 9,补偿余额的投资收益率为10%现有两种定价方案：方案 A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿余额为8万元(两者都已经扣除了法定准备金)。试计算两种定价方案下的应收贷款利率：费用金额(元)存款服务成本5000贷款风险及管理费用5000借入资金利息48000目标利润12

46、000小计70000收益方案A（10万兀）方案B（6万兀）手续费收入50005000补偿性存款投资收入100008000应收贷款利息5500057000应收贷款利率6.875%7.125%5、利率互换：假设甲乙两公司的初始借款条件如下：固定利率贷款浮动利率贷款甲公司 5% LIB0R+4%乙公司 7% LIBOR+ 4.5%现在甲公司希望取得浮动利率贷款，乙公司则希望获得固定利率贷款，为降低筹资成本， 双方签订了利率互换协议（假设甲乙按1 : 2分配互换收益）。请写双方公司互换的策略及支付。甲公司以5%取得固定利率贷款，乙公司以 LIBOR+4.5%取得浮动利率贷款；由乙公司 向甲公司承担1舛1率后，然后双方交换利息支付的义务，甲公司替乙公司支付浮动利率， 乙公