信用风险管理办法

1、xxx制度信用风险管理办法文件编号：xxxxxxxxx-xxxx编制部门:审 核:批 准: 版次号：a/0生效日期： 年 月日信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页修改记录.aft弟一早总则组织和职责弟二信用风险的识别和计量11第四章信用碉醐蹦和期y15第五章信用风险的报告2324as t tv弟,028第七章信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页修改记录版次号生效日期修改原因a/0制度文件第一版首次发布信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页第一章总则第一条 为建立和健全xxx (以下简称我行)的信用风险管 理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用

2、风险 损失，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和 国商业银行法、贷款通则以及商业银行信用风险内部评级体 系监管指引等有关法律法规，制定本办法。第二条本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行 合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给 我行造成损失的可能性。第三条 信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的 范围内而获得最高的经风险调整收益：(-)提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、 地区、产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理，防止信 用风险向某一方面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在 适当的水平内。信用风险管理办法版次:a/0

3、编号：第7页共29页(-)在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致 的一定时间内可能发生的预期损失(expected loss )及非预期损 失(unexpected loss )。第四条 本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客 户或员工造成的不利影响。第五条本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、 计量、监测、控制或化解、报告的过程。第六条本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所 有银行账户表内外资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷 款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收 利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。第七条信用风险管理

4、理念：(-)全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆 盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。(-)及时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时 调整和完善。（三）成本与收益匹配。信用风险管理措施与具体业务规模、 复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平 衡。第八条为有效改进和提高信用风险管理，必须建立科学的信用 风险管理模式：（-）加强对不良资产的管理，切实提高资产质量;（-）树立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以 及各种金融资产与金融资产组合中包

5、涵的风险全部纳入到风险管 理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行 控制和管理;（三）着手我行内部评级体系的建设，加强对信用风险的定 量识别，强化风险防范意识；（四）完善信息系统建设，逐步建立客户管理信息系统、财信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页务分析系统与综合管理系统；（五）提高信用风险计量和管理技术，强化决策的科学性；（六）设定并遵守信用风险的可承受限额。（七）定期监测不良贷款率、不良资产率、违约率、逾期率、 信用损失率、损失准备充足率、拨备覆盖率等内部信用风险管理指 标，并对其进行综合分析，制定并实施适当的信用风险管理策略。（a）积极配合银行业监管部门的金

6、融监管，提高我行信用 风险管理水平。第九条建立信用风险管理模式的原则：（-）合法性原则。信用风险管理模式必须合法，不能违背 宪法和其他法律法规；（二）合规性原则。信用风险管理模式是严格按照监管要求 进行建设，同时参照了先进银行领先实践；（三）可操作性原则。信用风险管理模式要适应我行目前的实际情况以及人员素质和经济环境;信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页（四）系统性原则。信用风险管理模式涵盖每个业务岗位， 涉及到各项业务过程的各个环节。信用风险管理不仅是风险管理部 的职责，而且是全行整体的职责。第二章组织和职责第十条董事会及董事会风险管理委员会的主要职责：（-）承担信用风险管理的最

7、终责任；（-）制定与我行战略目标相一致且适用于我行的信用风险 管理战略和总体政策；（三）通过审批及检查高级管理层对有关信用风险的履责， 确保全行信用风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保我行所 从事各项业务面临的信用风险控制在可以承受的范围内；（四）通过审阅高级管理层提交的信用风险报告，充分了解 我行信用风险管理的总体情况、高级管理层处理重大信用风险事件 的有效性；（五）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页监测、控制或化解信用风险；（六）确保我行信用风险管理体系接受审计稽核部的有效审 查与监督；（七）督促高级管理层制定适当的奖惩制度，

8、在全行范围有 效地推动信用风险管理体系的建设。第十一条高级管理层及风险管理委员会的主要职责：（-）在信用风险的日常管理方面，对董事会负责；（-）根据董事会制定的信用风险管理战略及总体政策，负 责制定、审查和监督执行信用风险管理的政策、程序和具体的操作 规程，并定期向董事会提交信用风险执行情况的报告；（三）全面掌握本行信用风险管理状况，特别是各项重大的 信用风险事件或事项；（四）明确界定各部门（支行）的信用风险管理职责以及信 用风险报告的路径、频率、内容，督促各部门（支行）切实履行信 用风险管理职责，以确保信用风险管理体系的正常运行；信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页（五）为信用风

9、险管理配备适当的资源，包括但不限于提供 必要的经费、设置信用风险管理岗位、配备专业管理人员、为信用 风险管理人员提供培训i、赋予信用风险管理人员履行职务所必需的 权限等；（六）及时对信用风险管理体系进行检查和修订，以便有效 地应对信用风险损失事件。第十二条风险管理部主要职责：（-）拟定我行信用风险管理政策，并提交高级管理层和董 事会风险管理委员会审批；（-）制定信用风险管理限额，并报董事会风险管理委员会 批准，建立适用全行的信用风险基本控制标准；（三）内部评级系统的建立及标准设置；（四）全行信用风险计量与报告。第十三条信贷管理部职责，信贷管理部作为业务管理部门承担以信用风险管理办法版次:a/0

10、编号：第7页共29页（-）资产质量监控，协助各部门（支行）识别、评估、监 测、控制及化解、报告信用风险；并对各部门（支行）的信用风险 管理工作进行监督检查；（-）建立并组织实施信用风险识别、评估、控制、化解（包 括内部控制措施）和监测方法以及全行的信用风险报告程序；（三）全行信贷资产与非信贷资产的五级分类；（四）信贷管理系统的维护与管理；（五）负责全行贷后管理，并对支行贷后管理进行监督与评 价；（六）负责总行权限内放款条件落实的审查，并对支行放款 管理进行监督与检查;（七）为各部门（支行）提供信用风险管理方面的培训，协 助各部门（支行）提高信用风险管理水平、履行信用风险管理的各 项职责；（a）

11、风险经理和风险总监的委派与考核。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页条审计稽核部的职责：至少每年一次检查评估我行的信用第十风险管理体系运作情况，监督信用风险管理政策的执行情况，并向总行高管层和董事会报告信用风险管理体系运行效果的评估情况。第十五条相关业务部门职责：(-)根据我行统一的信用风险管理评估方法，识别、评估 本部门经营活动所产生的信用风险；建立持续、有效的信用风险监 测、控制或化解的报告程序，并组织实施；(-)监测信用风险管理指标，至少每季一次向信贷管理部 和风险管理部通报本部门信用风险管理的总体状况，并及时报告相 关重大信用风险事件。第十六条支行主要职责：(-)负责辖内信

12、用风险管理信息的汇集、信用风险的监控、 管理工作并予以及时报告；(-)积极配合总行信贷管理部与风险管理部的风险管理工作；信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页（三）定期识别、评估、监测、控制或缓释、报告本级机构 的信用风险及其管理情况。第三章信用风险的识厢计量第十七条信用风险的识别以业务部门为主，信用风险的识别采用 定性方法进行识别：（-）银行的借款人或交易对象的第一还款来源是否有保 障，经营情况是否正常；（-）银行的借款人或交易对象的征信是否有不良记录，对 不良资产的划分按xxx信贷资产风险五级分类实施细则中的 标准执行；（三）银行的借款人或交易对象的抵、质押担保方式，抵、 质押品

13、在我行的债权范围内是否足值、是否易变现；（四）银行的借款人或交易对象的商业德行、职业道德素养等。第十八条信用风险的计量分三个阶段：第一、现阶段主要采取定信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页性判断的方法；第二、内部评级体系建立之前，以监管规定标准法粗 略计量信用风险。第三、未来随着我行内部评级体系的建立，内部评 级初级法逐步实施，逐步过渡到以内部评级初级法为基础的定量计量 阶段。第十九条定性判断所依据的是工作人员的经验和特有知识以及 银行的借款人或交易对象的全面情况，作出客观判断，对信用风险进 行估测：(-)银行的借款人或交易对象的经营情况正常第一还款来 源有保障则风险小，反之则风险

14、大；(-)银行的借款人或交易对象的征信有不良记录的风险 大，反之则风险小；(三)银行的借款人或交易对象的抵、质押品足值易变现的 风险小 足值不易变现的风险一般，不足值又不易变现的则风险大;(四)银行的借款人或交易对象的商业德行好、职业道德素 养高的则风险小，反之则风险大。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页第二十条粗略计量方法以报监管机关信用风险加权资产乘以8% 计量。第二十一条定量计量以内部评级结果为依据，以监管规定的内 部评级初级法计量信用风险：(-)信用风险的计量原则1、原则上以每月末资产负债表中的余额为基准进行计量。2、外币以美元折人民币计算。(-)违约定义债务人出现以下任

15、何一种情况应被视为违约：1、债务人对我行1责务砌90天以上。若债务人违反了规定的 透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项 透支，等被视为逾期。2、除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额 偿还对商业银行的债务。出现以下任何一种情况，商业银 行应将债务人认定为可能无法全额偿还对商业银行的债 务：信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页3、商业银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入 表外核算。4、发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核 销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。5、商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。6、由于债务人财务状况恶化

16、，商业银行同意进行消极重组， 对借款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以 下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债 务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的 展期。7、将债务人列为破产企业或类似状态。8、债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态,由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务。9、其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。（三）违约概率的估计债务人的违约概率在实施内部评级法之后估计得出， 并以我行过去五年违约比率进行校准。违约比率（default信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页rate )是根据比较1年前正常借款人数与过去1年间的违

17、约借款人数计算。(四)其他参数的估计违约损失率、违约风险暴露、期限按监管机关规定标准进行计算。(五)预期损失(el:expected loss)及非预期损失(el:unexpected loss）的计量方法:1、预期损失(1)预期损失(el )=违约概率(pd )x违约损失率(lgd ) x违约风险暴露(ead )。(2)原则上对于计算得出的预期损失应备存同金额及以 上的贷款损失准备金。2、非预期损失按照商业银行资本充足率计算指引(征求意见稿)中的要求计量。(六)计量基准的设定及变更信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页1、风险管理部一年至少检验一次计量要素使用值的适当性， 必要时重

18、新设定风险计量要素的使用值。2、变更内部模型等计量方法时，应得到风险管理委员会的批 准。第四章信用风险的监测和控制第二十二条信用风险监测和控制的原则:(-)设定并遵守信用风险的可承受限额；(-)分析经济环境及市场环境等重要外部环境的变化对信 贷资产组合产生的影响，并根据分析结果采取适当的应对方案；(三)定期监测不良贷款率、不良资产率、逾期率、信用损 失率、违约率等可利用的内部信用风险管理指标，并对其进行综合 分析；(四)风险管理部定期对各业务部门的信用风险管理工作进 行检查和监督，健全内部的制约机制，逐步将风险因素纳入到我行 员工的绩效考核当中。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页

19、第二十三条管理指标(-)资产健全性1、不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产x100%汪：不良信用风险资产：信用风险资产中分类为不良资产类别的部分,不良 贷款为不良信用风险资产的t 阶。信用风险资产：银行资产负债表内外承担信用风险的资产，包括：各项贷 款、拆放同业木暝入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利 息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。2、不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷 款)/各项贷款x 100%注：各项鳏：对借款人融出货币资金形成a勺资产，主要包括缭、贸易融资、 票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。(-)授信集中度1、单一集团

20、客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额x 100%信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页注：授信包含表内夕极信,表内授信:包括贷款、贸易融资、票据融资、融 资租赁、透支、各项垫款等向客户同晚供资金的授信业务；表姐明i ： 指噫发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授 信业务，包括剽e承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、 债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的 贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保 证单一集团客户：同商业银行集团客户授信业务风险管理指引中的定义。2、单一客户贷款集中度=最大一家客户

21、贷款总额/资本净 额 xloo%3、单一行业授信集中度=同一行此受信余额/资本净额x 100%4、全部关联度=全部关联方授信总额/资本碗x 100%注:关联方:同商业银行与内部人和股东关联交易管理办法中的定义。（三）风险迁徙1、正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金 额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/ （期初正常信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷 款余额一期初关注类贷款期间减少金额)x100%(1)期初正常类贷款中转为不良贷款的金额,是指期初正 常类贷款中,在报告期末分类为次级类/可疑类版失 类的贷款余额之和。

22、(2)期初关注类贷款中转为不良贷款的金额,息旨期初关 注类贷款中,在报告期末分类为次级类/可疑类版失 类的贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减少金额，是掇:月初正常类贷款 中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置 或贷款核销等原因而减少的贷款。(4)期初关注类贷款期间减少金额，是指m月初关注类贷款 中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置 或贷款核销等原因而减少的贷款。2、正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/ (期 初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)x 100%信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页(1)期初正常类贷款向下迁徙金额，是指月初正常类贷款

23、 中，在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类服失类 的贷款余额之和。(2)期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙 率指标中定义一致。3、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/ (期 初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)x 100%(1)期初关注类贷款向下迁徙金额，曷助初关注类贷款 中,在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款 余额之和。(2)期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙 率指标中定义一致。4、次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/ (期 初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)x 100%(1)期初次级类贷款向下迁徙金额,是指期初次级类

24、贷款 中,在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之 和。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页(2)期初次级类贷款期间减少金额，是指月初次级类贷款 中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置 或贷款核销等原因而减少的贷款。5、可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/ (期 初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额)x 100%(1)期初可疑类贷款向下迁徙金额，国助初可疑类贷款 中,在报告期末分类为损失类的贷款余额。(2)期初可疑类贷款期间减少金额，是j助初可疑类贷款 中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置 或贷款核销等原因而减少的贷款。(四)预期损失及非预期损

25、失1、予獭损失(el)=违约廨(pd ) x违约雌率(lgd ) x违约风险暴露(ead )2、非预期损失按照监管标准使用反映信用风险价值暴露、债 务人的违约概率、违约损失率、违约相关系数来计量。(五)准备金充足程度信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页1、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款就曷隹备 *100% ;2、贷款损失拨备覆盖率=账面贷款准备金余额/不良贷款余额 *100% ;3、贷款损失准备提取率=账面贷款准备金余额/贷款余额 *100% ;4、资?4员失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风 险资产西是准备*100% ；5、资?4趺拨备覆盖率=账面准备金余额

26、/不良资产余额 *100% ;6、资?4员失准备提取率=账面准备金余额/信用风险资产余额 *100% ;第二十四条信用风险的限额管理(-)设定限额以下限额由董事会风险管理委员会一年设定一次及以上。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页1、中国银行业监督管理委员会的商业银行风险监管核心*旨 标中规定的指标值；2、信用风险资本要求限额；3、信用风险资产(credit exposure艮额;4、总贷款限额；5、行业及产品限额；6、单一集团限额7、单一客户限额；8、其他风险管理委员会认为必要的限额。(-)限额管理1、风险管壬里部每月向风险管理委员会各承受限额的管i里情 况，每季向董事会风险管

27、理委员会报告各承受限额的管理 情况；2、各个营业部门应努力遵守限额,预期会超过限额或已经超 过限额时应采取适当的措施并及时向董事会风险管理吾骸 告获得批准。信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页(三)超过限额时的处理基准1、因为新业务等预计超过限额时，应得到董事会风险管理委 员会、风险管理委员会等设定相关限额的决策者的事前批 准。2、因意外情况的导致超过限额时,应得设定相应限额的决 策者对超过限额的内容、事后处理结果和以后的处理计划 的事后认可。第五章信用风险的报告第二十五条 遵循集中管理，分散控制；专线报告，统一监测; 严格问责，落实奖惩的原则。(-)集中管理，分散控制是指对于信用

28、风险管理采取 总行集中一个部门统一管理，即由风险管理部牵头负责信用风险的 统一分析、监测、报告，各业务部门、各支行对各自管辖存在的信 用风险按照全行统一的规定进行识别、评估、缓释、控制和报告。(-)专线报告，统一监测即在各业务(包括业务产品 部门和支持保障部门)内必须有专、兼职人员负责对各自辖内信用信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页风险进行管理，并按照统一的要求和专门的报告路线向上级行、主 管部门报告；全行信用风险的整体变化情况，由风险管理部牵头组 织各部门实施统一监测。（三）严格问责，落实奖惩是指对信用风险的管理和监 督，以及风险事件的处理，必须明确责任，落实奖惩，建立良好的

29、激励与约束机制。第二十六条信用风险管理报告路线及内容：（-）风险管理部以每月月末为基准，向风险管理委员会报告管理指标的计算结果。（-）风险管理部通过拟定资产组合的调整方案等措施，从 而使管理指标保持在规定的限额内。（三）风险管理部对风险管理委员会所规定的信用风险管 理必要措施的履行情况进行监督审核，并向风险管理委员会报告 审核结果。（四）风险管理部对管理指标的异常情况进行监控，发生异信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页常情况时，向负责风险管理的副行长(首席风险官)报告原因分析 及管理方案。(五)风险管理部负责每季一次向董事会风险管理委员会报 告限额管理及信用风险各项指标管理情况。第

30、六章授信政策第二十七条 授信(credit exposure )的定义授信包含表内外授信与表外授信，表内授信：包括贷款、贸易 融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资 金的授信业务；表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增 减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用 证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、 有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有 关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。第二十八条单一客户及单一集团授信限额的设定及管理(-)董事会风险管理委员会规定对单一客户及单一集团的信用风险管理办法版次:a/0编号：第7页共29页授信限额。(-)超过单一客户及单一集团的授信限额时，应事先得到 董事会风险管理委员会的超额批准但集团分立和组建、合并、 企业分立、收购、本行资本净额变动等不可避免的情况下，可得到 行长的批准例外使用。第二十九条授信的管理及报告(-)相关支行行长应严格管理对单一客户及单一集团的授 信，使其不超过限额。(-)因本行资本净额的变动、授信限额的变更、汇率变动、 客户等级的变动、担保物变更、合并及关联公司的变更等超过授信 限额时相关支行行长向风险管理委员会报告对单一客户及单一集 团客户授信的管理计划及管理现状。第三十条各行业的资产组合管理(一)定义信用风险管理办法版次: