双高大单晶钴酸锂电池材料A380项目建议书参考样本

1、*材料有限公司双高大单晶钴酸锂a380项目建议书编制审核批准2012-12-15一) a380立项目的及其紧迫性自从日本西米、日本化学和比利时umicore相继推出安全性较高的大粒度钴酸锂，而且被韩国、台湾和日本等地区的高端电池公司成功地工业化应用后，在国际钴酸锂销售市场中，作为在大陆钴酸锂产销和性能均占优势地位的*公司受到了这些高端客户们的关注，均向*公司提出长期大量订购大单晶钴酸锂，主要配套供应1015mm产品，而2030mm产品作为考察我们研发能力的手段，是一种技术储备的需要，原因是国外生产的大粒度产品的电化学性能有所下降，但是，价格要比普通产品高出48万元/吨。*公司曾在2004年度立

2、项研制了a360大粒度产品，但a360的压延压实等加工性不佳，其sem照片表明也不是大单晶，主要由小单晶团聚而成，而且表面有杂相，结晶度不够等，未能打开市场局面，公司也于2004年底宣布a360课题结束。市场有需求，我们就有研发动力。2011年12月，由*公司*博士提出的“特种助剂法”研制a380产品，经过小试证明：用这种方法能够合成符合市场需求的大单晶钴酸锂。由于a380的“特种助剂法”和a360的“改变烧结制度法”在研制方法上有着本质区别，所以a380产品和a360产品的晶体结构与形貌是不相同的，且结晶度也不一样，其所表现出的电化学性能和物理性质也不同，属于两种不同的物质。因此，迫切需要*

3、公司对a380的研制和产业化单独立项，同时请求公司申请专利保护a380和“特种助剂法”的配方工艺技术。众所周知，大单晶钴酸锂的市场商机与容量是无限的，时间非常紧迫，研制任务压力大，谁抢先进入市场谁就能占住先机，一统钴酸锂市场。不论是从*公司的发展、市场规模和经济效益、利润出发，还是从*公司的品牌、管理、技术和形象等角度出发，甚至于包括社会效益、环境保护、创造就业机会或增加税收等，a380研产的意义重大，立项生产a380既必须又紧迫，a380早日量产是*公司的急需。二） a380的技术来源与技术分析2.1 a380的技术来源与技术风险性分析*公司根据高端客户的需求而立项，国外虽然有同类型产品，但

4、均有明显不足，急需改进。我们研发a380的目的是对它们的更新换代，全面参与国际市场竞争或进行国际洗牌。因此，完全独立自主地研制就成了a380的唯一技术来源。项目技术方案由*材料有限公司*博士提出，利用“特种助剂法”研制a380，项目的具体实施由*公司研发中心*工程师（研发中心副主任）和*高工两位研究员负责。由于这两位研究员均具有丰富的工程经验，对工业化过程控制特别熟悉，有丰富的产业化背景，不会存在“小试合格、中试进展不了、大生产不知如何下手”的问题，再加上*公司的实力与多年的生产经验、良好的生产平台等，该项目的技术可行性、稳定性、持续性、扩干扰性较高，技术风险较低。现在已经由两位研究员用一系列

5、平行试验证明：该项目的配方工艺技术的确高度可靠。项目已经完成探索性小试验、平行性和稳定性试验、配方定型试验和相关基础研究等，正在进行工艺试验（指导烧结制度和设备工艺技改）、正交干扰试验和中试，且项目进展顺利，拟在*公司生产a320的现有设备上，通过技改来生产a380。2.2 a380的技术特点a380兼备创新性与先进性。创新和先进是*公司研发中心的精神。大单晶产品是国内外高端电池厂家结合生产和用户使用实践共同提出的，特别是大单晶在动力电池上的基础应用研究。但是，其研产方法千百万种，研究单位众多，目前，全球仍然只有三家公司能够批量供货，价格也较高，原因就是技术难度大，而国外大公司进行了技术封锁和

6、封杀。公司产品如果不能同时具有创新性和先进性，就不能在市场竞争中生存。我们在研究过程中找到了本源方法。不仅从成百上千种试剂中找到复配物质，有了全新的配方工艺技术和a380成果，而且工程上不是靠有了结果再去找理论来解析为什么，而是站在高端的研究理论基础上，直接从本源分析计算，即成功地解决了为什么要这么做、如何做才能成功并且最完善。结果本来就不需要解析，现象需要求源。a380的主要创新性和先进性是：从橡塑材料成型的配方和工艺、模具技术入手，引入内聚能和吉布斯自由能公式计算配方，进行原料选取计算和配方设计，成功地找到助熔剂、助熔促进剂、润滑剂、超级分散剂、成球剂、防沉剂等，又引入了“应力烧结”方法，

7、成功地解决了快速烧结制度问题，从而实现了晶粒晶形可控。新的工艺技术方法不仅能提高生产效率，而且在同等设备条件下扩大了产能，又能较大幅度地降低生产成本，特别是电耗减少非常明显，节省了40%以上的电费，也降低了陶瓷舟损耗（改用陶瓷板生产）。其经济效益和技术升级意义明显，是将有机添加剂在粉未材料工业上应用的又一新典范。归纳起来，其主要的技术特点有三：用喷雾热解或直接法生产的电池级大粒度四氧化三钴原料制造大单晶钴酸锂，以提高产品的结晶度；用独特的助熔剂配方工艺技术控制晶粒大小和晶貌，得到了大单晶钴酸锂；用三次烧结热处理工艺制度，确保大单晶钴酸锂的振实密度高、比表面积小、结晶度高，晶形规整。2.3 a3

8、80产品的特点用“特种助剂法”配方工艺技术合成的大单晶钴酸锂产品a380具有单晶颗粒大、振实密度高和放电平台高、晶形规整、结晶度高等显著特点，批量供货后将主导未来锂离子二次电池的正极材料市场，特别是动力电池正极材料市场。2.4 a380的sem和xrd图图1、本a380的10m sem照片 图2、本a380的xrd测试曲线2.5 a380的技术路线采用湿化学法和火法相结合的技术路线，首先对原料湿化学法处理，去除其中的杂质、合成前驱体，然后火法合成结晶度较高的钴酸锂，再经三次烧结达到大单晶a380。其中，典型的助剂主要有：环烷酸钴、有机钴、byk-9010、bky-596等。三） a380的市场

9、分析3.1 a380的主要国际竞争对手、产能与规模目前，市场上能批量供应“大粒度”产品的公司有：日本西米、日本化学、比利时五矿等三家公司，其钴酸锂的粒径d50均大于10mm，振实密度大于2.8g/cm3，比表面积小于0.3m2/g，但电化学性能均有所下降,这类产品的价格比普通钴酸锂高出48万元/吨。*公司的国内外主要竞争对手只有日本西米、比利时五矿和日本化学等几家。a380的产品单价、生产成本、盈利水平及变化情况请参考本报告的财务分析部分（因市场不断变化，所以用目前的市场条件为标准参照，不代表实际情况）。日本西米公司的产能是1000吨/年（性能相对较好，占日本市场60%以上）。日本化学的产能是

10、1000吨/年（循环性能较差，占日本市场30%左右）。比利时umicore公司，目前是钴酸锂电池行业的世界老大，大粒度产能达2000吨/年（电化学性能有所下降，占韩国市场70%以上）。3.2 a380的国内竞争对手和竞争优势国内宣称己研发大粒度钴酸锂产品成功的单位有：北大先行、中信国安、余姚、西安、天津巴苜等多家，但是，经sem证实，均属团聚体而不是大单晶，都未能市场化。国内高端电池用的大单晶钴酸锂市场全部被日本2家公司和比利时公司占有，因此，目前仍是a380进入国内、国际市场的最好时机。a380的竞争优势在于其既保持了常规产品a320的电化学性能和综合加工性能等，又提高了锂电池的安全性和容量

11、，完全可以作为动力电池的正极材料使用，能够完全取代目前市场上的小粒径钴酸锂。a380的竞争优势源于其独特的配方工艺技术所决定并控制的大单晶结构，使之具备了优秀的性价比，加上国内生产成本优势，可以保证a380在国际市场上有稳定的霸主地位，我们有理由和足够的信心去完全看好a380的市场前景。3.3 钴酸锂的国际水平与现状综述钴酸锂作为锂离子电池正极材料大规模生产始于日本，约上世纪九十年代初。2002年以前，钴酸锂的生产技术被日本化学、比利时五矿等少数几家跨国大公司垄断。最近两年，日本西米公司在材料合成工艺上进行了革新，引入二次结晶工艺，使钴酸锂的品质，特别是电化学性能放电平台等指标得到了进一步提高

12、，其产品在中国市场暂居统治地位。比利时作为早期的钴酸锂生产商，由于技术停滞不前，其产品质量落后太远，甚至还远不如一般的国产钴酸锂质量，已全面退出中国市场。国内有多家科研机构及高校进行钴酸锂的研发，但是，从现状和发展趋势看，在数十家单位中，真正能实现普通钴酸锂产品规模化生产、品质稳定且能达到国际先进水平的只有两至三家。其原因是：国内企业和研究者对钴酸锂的性能认识不足，评估钴酸锂性能好坏的三大电化学指标，即优良的比容量、电压平台和循环衰减性均难同时具备；国外钴酸锂生产企业对其核心技术封锁，一些实验室研究成果（如溶胶凝胶法和液相混合法等前驱体制备法，微波烧结和喷雾燃烧等制造技术）很难工业化；规模生产

13、所需的原辅材料、设备等均未国产化，进入国际市场的风险很大。目前，日本化学是全球最大的钴酸锂供应商，由于日本化学生产的钴酸锂具有振实密度高、粒度大（10m20m）等特点，一直是国内某几个大型企业（例如：天津力神电池公司）大量使用的主要原料，而且对其产品至今仍具有依赖性。日本化学公司和西米公司的钴酸锂性能各有特色：日本化学公司的产品振实密度大（高达2.7g/cm3），但放电平台低（小于80%）且衰减快；日本西米公司的产品放电平台高（大于85%），循环性能好，但振实密度低（约2.0g/cm3）。因此，西米公司的大粒度产品长期为大家所模仿，至今仍是国内外研究和跟踪的热门。一般的国产钴酸锂性能：振实密度

14、（小于2.0g/cm3）和放电平台（小于80%）都不理想。国内也有提高振实密度的专利，但是，会损害钴酸锂的电化学性能，没有工业应用价值。*公司生产的振实密度（大于2.5g/cm3）和放电平台（大于85%）的钴酸锂产品a320，受到了国内外高端客户的普遍好评。但是，国内大单晶钴酸锂产品不仅没有技术储备，也不具有参与国际市场竞争能力，而且综合性能好的大单晶钴酸锂产品更是国际真空。因此，a380量产后既可能引发新一轮“洗牌”，又可能在新一轮竞争中更加壮大。由于目前的国内外大粒度产品都不具有综合性能优势，*公司的高端客户们都急着要求我们生产具有a320产品综合性能突出的大单晶钴酸锂产品（电化学性能和物

15、理性能、工艺加工性能等），即用a380全面取代之。3.4钴酸锂的发展趋势随着电池用电器的功能多元化、强大化，对电池容量的要求也越来越高。在新型正极材料还没有商业化应用之前，钴酸锂仍将是未来十年的主流锂离子二次电池的正极材料。由于钴酸锂的质量比容量，即克容量几乎已达到极限值，要想提高电池的总容量，只有提高钴酸锂的体积比容量，即提高钴酸锂的振实密度，在有限的电池体积内尽可能多填充钴酸锂，才能提高电池的总容量。但是，钴酸锂装得越多，电池的安全性就会下降。有没有既能提高钴酸锂的安全性，又能提高电池容量的办法呢？办法当然有！但切实可行的办法就只有进一步提高钴酸锂的振实密度、降低其比表面积。粒度的大小直接

16、决定振实密度和比表面积的大小，所以，在保持现有钴酸锂的容量和平台的基础上提高其粒径，既可以提高其振实密度又能降低其比表面积。由于团聚的大粒度没有提高振实密度和降低比表面积的功能，因此，只有使用大单晶钴酸锂才能大幅度地提高锂离子二次电池的安全性和容量，这就需要将钴酸锂的单晶粒度做大，以解决钴酸锂的安全性问题，才能够给它扩展到更多的应用领域，例如，在动力电池上的应用，简直是“七年之痒”。纵上所述，钴酸锂的发展趋势必定是通过提高原材料性能、生产设备更新换代、缩短工艺流程、改善应用加工工艺等手段，以提高钴酸锂的充放电容量、放电平台、循环性能和安全性等指标。简而言之，大单晶化、高密度、高充放电平台是钴酸

17、锂的发展方向。3.5 a380在动力电池上的应用分析钴酸锂在动力电池方面的应用研究始于上世纪九十年代末，国外研究曾红极一时，主要有日本（sony、sanyo、丰田）、美国、加拿大、德国、法国等，国内主要有雷天、比亚迪等在研究。因为钴酸锂在动力电池内的安全性问题未解决，仍然处于研究阶段，不能大规模地工业化应用。钴酸锂在动力电池上的应用也曾一度停滞，其市场仍很小。几乎所有的应用研究结果都表明：钴酸锂在动力电池内的安全性主要取决于正极材料钴酸锂的粒度，即粒度越大安全性越好。这一点早已被生产1860型圆柱电池的厂家确认。*公司研究也发现：团聚的大粒度产品并不具有西米产品的晶形、粒度与品质，也不能保持常

18、规产品的电化学性能，更加没有安全性；大单晶的晶粒、晶形、形貌结构、结晶度等都与安全性有关。只有大单晶才具有优异的安全性能、电化学性能、低比表面积和高振实密度，又具有良好的晶形和较高的结晶度。因此，大单晶钴酸锂有可能在动力电池上应用。我们于2011年10月28日成功合成出大单晶钴酸锂a380（粒度从1080mm可按需控制），再于2012年6月4日成功中试生产了大单晶钴酸锂a380（粒度从1080mm可按需控制），一次性生产了10kg/共10板。这不仅是高端1860型大电池产品的福音，也是动力电池大工业化生产的新曙光。因此，a380完全理应用在动力电池上，为解决世界环保和能源危机做贡献。3.6 a

19、380的市场容量、主要用户与用量统计公司的大客户的用量发现：大单晶产品的国内外市场总容量有800010000吨，其中，国内市场总容量有4000吨左右。另外，大单晶在动力电池上的用量有1000吨/年以上，按15%20%年增长率高速发展。*公司拟占国际市场40%份额，即年产销a380产品30004000吨。研制生产a380大单晶钴酸锂产品，主要用于抢占国际市场或进行国际洗牌，同时也对国内高端用户供货。a380的国外用户主要有：韩国tcl、三星、lg化学、skc等；台湾金山、能元、太电电能；丹麦danionics；日本sony等。国内的主要用户有：深圳比亚迪、天津力神、中信国安、哈尔滨光宇、贵州贵航

20、等。其中， tcl、三星、lg、台湾太电电能、能元、金山等已考察过公司，在了解完中试产品的过程和结果后，都愿意订购a380产品，并随即签订了oem合作协议。现列举已等着a380成交的部分国际客户和市场分析如下：韩国市场：三星sdi、lg化学和skc等，它们都是对*公司具有战略意义的客户。其余的韩国客户有vk 、saehan和 kokam ，但是，用量都比较小。目前，sdi和lg化学的用量有2003000吨/月，skc用量80吨/月。而且lg已明确表示，将考虑主要使用公司生产的大单晶产品，三星sdi则打算先使用公司生产的小粒径（68mm）产品，再批量订购a380。台湾市场：能元e-one（60吨

21、/月）、太电（15吨/月）、金山gp（100吨/月）和南亚公司（40吨/月）。它们对产品的技术需求和竞争态势与韩国市场相似。金山和能元主要生产1860圆柱型电池，都需要大单晶钴酸锂，而金山的1860圆柱型电池是做得最好的。虽然大单晶在台湾市场的价格比韩国市场高，且台湾市场不存在语言障碍，但是，贸易渠道比韩国要复杂得多。四）a380的生产纲要4.1 a380期望达到的主要技术指标表1、a380期望达到的主要技术指标（参照a320制定）锂li现有6.957.15预期7.057.1钴co现有59.561.0预期59.860.5锂/钴li/co现有0.951.05预期0.991. 02其它杂质之和ni

22、, fe, mn, cu, zn,ca, mg, k, na, si现有0.5%预期0.1%比表面积(m2/g)bet surface area(m2/g)预期135预期140循环寿命psd-d90(m) （100次容量保持率）现有95预期98电压平台-（3.6v以上放电容量所占百分率）现有80%预期85%4.2 a380的生产工艺流程图成球剂有机钴试剂防沉剂分散剂助剂bco3o4或钴盐锂盐或碳酸锂 按配方称重、依次投料、球磨或砂磨均匀、成球、烧制 粉碎、过筛分级、检测物理化学和加工性能、成品包装入库 图3、a380的生产工艺流程图 4.3生产纲要建设规模与建设周期a380拟建规模为9000吨

23、/年，总建设周期为3年，计划分三步实现，包括研制期。第一期工程：从2013年1月开始计算大试和一期工程，从2013年3月份开始建设，拟于6月份投产，建1000吨/年规模的生产线一条，通过直接对a380生产线技改获得。第二期工程：从2013年9月开始，扩建到3000吨/年规模，对工艺和设备再次技改。第三期工程：根据市场实际情况，从2014年6月开始，再增添2条3000吨/年的新生产线，拟于2014年12月前量产。能源方案受生产工艺技术和工厂环保的需求，拟用电能为唯一能源方案。生产1000吨/年的装机容量需求900kva；生产3000吨/年的装机容量需求1500kva。由于*地区的电源有季节性紧缺

24、（冬天枯水缺电，夏天空调负荷大限电），拟建设双回路电网，确保电力得到最大供应和稳定供应，不至于因电而限产，甚至影响出口。拟配2台300kva柴油发电机，用以处理电力突发事件或紧急出口订单。设备投资方案由于钴酸锂行业的发展很快，类似于电脑行业的升级，更新换代很快，建设期不允许长，对于设备硬件投资更需要慎重，而且积压这些资金也是不科学的。对于a380产品，必须利用公司的集团资金优势和宣传手段抢占市场先机，是典型的市场经济条件下的现代企业版“狮子和绵羊”故事。因此，a380不打算另外建设新工厂，也不再进新设备，而是直接对生产a320的设备进行技改，再引入少量辅助设备实现量产。生产地址和公共设施a38

25、0拟定在*开发区内，由*新材料有限公司承担生产任务。工厂的第一期工程现已建设完成，正在进行第二期工程施工。工厂的公共设施均已按国标和地方政府的有关规定建好，拟直接使用，持续改进。对于公共设施主要是完善与管理，规范到位，使用有序，责任到个人。继续进行绿化建设，按新标准进行立体绿化厂区，争取达标。人员配置和组织结构、员工福利继续沿用现有的生产人员配置和组织结构，由于产能和效益均会明显上升，拟增加人员。总体的人员配置设想如下：1000吨/年配置100人；3000吨/年配置180人；6000吨/年配置400人；9000吨/年配置600人。生产线增设工艺部、设备部。管理层分成3个组（设备机械组、工艺技改

26、组、工艺纪律管理组），专门负责现场工艺、设备、技术、工程和现场突发事情，实现安全生产，实行垂直考核制，按 “三不放过原则”处理问题。由研发中心、生产经理、品质经理、销售经理、国际部经理和采购经理组成保证a380正常运行的团队，统一归*博士指挥，业绩由公司高管层全面考核，特别是做好配套供应商oem认证工作。拟围绕a380进行产学研、科工贸，由高管层带头，领导全员参与，严格按iso9001和iso14000原则办事，处理并建立好环环相扣的四条质量链，即 “人际关系链、组织结构链、产品质量链、良好工作习惯的服务链”。高管层以外人员的待遇设想：一般操作员工按5万元/年人均处理；经理按12万元/年人均计

27、算；其它员工按8万元/年人计算；a380的研发人员按a380项目合同书的奖励办法执行。研发人员继续沿用人事部已有的福利方案，增加社保等五险一金。总体按6万元/年人均计算到项目经济分析中。环境评估a380的生产过程与a320相似，没有“三废”产生，也无噪声。*工厂已通过*市环评报告，故不打算再进行评估。相比而言，a380的能耗更少，对水、气、汽、噪声等的污染都有较大幅度地下降，这种良性的正面技术进步，具有可持续发展性。因此，a380的生产与管理可沿用已有的iso14000认证。工厂所排放的废弃物主要是生活垃圾、包装袋、检测所需试剂、检测后废弃的原料、破损陶瓷舟/板、试验和试剂的包装。产品方案拟研

28、发a380系列产品，按粒径大小分类。第一阶段a380占公司销售产品的50%；第二阶段量产后a380达85%以上的销售量，市场占有率达60%强；市场完全成熟后的产能达9000吨以上，产能上与umicore公司竞争。项目进展计划项目计划按以下三步实施，按月向*博士报告项目进展。大试：1月15日4月8日，立项材料准备、文献资料归档、助剂选购、工艺优化试验。流水试产：4月8日6月1日，稳定生产工艺参数，组织批量大生产。大线试产：6月1日9月15日，批量在大生产线生产。量产：2014年12月实现量产，产能实际要求至少达6000吨以上。拟于2013年1月开始技改和大试，6月a380达1000吨/年的产能。

29、配套需投入的科研费用为500多万元，全部由公司拨款；从6月开始至12月技改达3000吨/年a380的产能，到2014年底产能扩到9000吨以上，需公司再追加总投资10000余万元。4.4 a380产业化后的奖励办法按公司科研成果奖励办法2010版奖励项目组研究员。具体操作方案为：*博士占总奖金60%；*工程师占总奖金的15%；*高工占总奖金的15%；10%留在研发中心做长期发展基金。特别约定：项目通过公司大试流水线工艺评审和验收即视为技术开发成功。项目开发成功后，若有项目研究员在中途离职，公司将按一次性补偿相关人员损失的方法处理，即在提成期限内：第1年内离职的一次性补偿50万元rmb/人；第二

30、年离职的一次性补偿80万元rmb/人；第三年离职的一次性补偿100万元rmb/人。项目研究员离职后依法按公司相关保密规定进行技术和商业保密。五） a380研究员配置a380的研究员配置如下表2所示。表2、a380的研究员配置no.姓名性别年龄专业学历职称项目分工1*博士男50电池材料博士教授项目负责人2*工程师男32有色冶金硕士工程师工艺设计与试验3*高工男40高分子材料大学高工工程化设计与实现六）项目现有工作基础、条件和优势本项目是在*材料有限公司多年良好的研、产平台基础上进行的，有非常完善的研究、管理、开发、奖励、产业化体系制度，有工厂、设备、工艺技术条件，有熟炼的操作工人，有良好的市场平

31、台和金融信誉，公司多年来的财务状况一直良好。项目现在已经完成小试、中试，正在进行大试研究和生产线工程化设计，而且中试样品检测证明进展顺利。本项目的主要负责实施人员是*工程师和*高工，两人都具有丰富的工程经验和产业化经历与能力，依靠*公司的软件和硬件平台，可以规避技术风险，产业化前景看好。七）项目实施方案、组织方式与课题分解本项目分三步实施，即大试和批量试生产为第一期工程；量产后实现大批量生产，产能达到6000吨/年以上为第二期工程；扩产到9000吨/年以上产能，与umicore抗衡为第三期工程。本项目由*博士导师直接主管，由*工程师和*高工直接负责实施，进行研发、中试、生产和工程、设备、工艺、

32、技改、设计等工作，全面主持产业化和工程过程。邀请品质部、生产部、销售部、研发中心、检测中心等相关同志参与运作。具体分工如下：*博士抓项目的全盘工作；*工程师和*高工直接负责实施，由*工程师主持工作；品质部负责进行样品分析和检测，负责产品检验；生产部负责生产合格产品，并按iso程序操作、管理；研发中心全员积极配合，集思广义，促进a380早日量产，并配合销售部工作。邀请检测中心相关同志进行样品或产品的相关检测；销售部进行市场开拓，包销全部产品。八）项目进度安排和年度计划内容表3、项目分解与费用统计no.工作内容费用(万元)完成时间与责任人备注1立项材料准备0.52文献资料归档0.53助剂选购54大

33、试生产1005大工艺参数稳定化126量产到1000吨/年1007扩产设计与工艺稳定性总结88扩产到3000吨/年2009扩产到6000吨/年20010扩产到9000吨/年30011大试结束后项目评审112大批量生产96013厂内检测4014电池试验10015前期送样外检2016a380定型后的权威检测5017工资与福利5018其它不可预测费用2019差旅费2020水电汽和其它能源费3021技改或新增的设备费2022新增设备和工程费12023奖励按效益提成24合计九）项目产品预计的经济效益及社会效益1、项目形成的生产能力本项目可行性报告从目前的市场实际需求出发，要求的最低产能是1000吨/年，拟

34、按3000吨/年规模进行经济性分析，也是本可行性报告的切近现实的需要。二期工程完成后，本项目将形成年产销6000吨a380产品的能力，产能可达6000吨/年。三期工程完成后，本项目将形成年产销9000吨a380产品的能力，产能可达9000吨/年。2、采用量-本-利分析法，找出盈亏平衡点，根据市场需求及生产能力求得最大收益对2011年产品总成本费用进行分析：直接材料、管理费用和销售费用分别占总成本费用的82.67、6.78和3.24。这三项是影响生产成本的主要因素（占总成本的92.69%），特别是直接材料一项占总成本费用的82.67。钴盐、锂盐等原材料国内有多家合格供应商，国外原料供应商也有几家

35、。国内电力供应比较充足。在项目的实施过程中，钴价格是重要成本要素，钴价波动会影响成本水平。以上原材料的消耗是根据前期试生产的有关数据推算而来，故项目产业化开发形成规模后会有所下降。对本项目成本费用估算比较谨慎。对直接材料、销售费用、管理费用等进行敏感性分析（见敏感性分析表），可知该三个因素发生变化时，项目内部收益率最低为18.5，因此，本项目仍然经济可行,抗风险能力较强。3、产量与销售收入分析2013年是项目建设年，按现有的生产能力和实际销售能力计算，年产销1000吨是最低要求，年产销3000吨也切实可行（现有oem协议订单已达2400吨以上），按每吨35万元（rmb）计算，年销售收入有350

36、00万元，净利润12000万元以上，上缴税费4500万元以上。各年销售收入、税金和利润情况见下表。l 销售收入：2013年至2018年销售收入均按60000万元/吨计算。l 产品单价：全部按目前市场平均价35万元/吨估算。l 税金及附加：按17%增值税率计算增值税，附加部分按增值税的10%计提。l 本公司为*省科技厅认定的高新技术企业，所得税实行免5减3优惠政策。表4、销售收入、税金及利润预测 单位：万元序号项目2013年2014 年2015年2016年2017年2018年1销量（吨）1000300060006000900090002价格（万元/吨）3535353535353销售收入35000

37、1050002100002100003150003150004销售税金及附加70009000100001000015000150005总成本费用6647207826.62125756354574887995896利润总额600012000120001200015000200007所得税免免12001200150015008净利润5725824282411200112001140004、效益分析根据销售价格和市场占有情况分析，以及项目6年内销售收入、税金及利润预测表，本项目自2013年至2018年12月止，累计产销钴酸锂28000吨，实现销售收入150000万元，净利润887000万元，缴税总额

38、124500万元。5、项目投资评价根据项目投资与支出、销售收入、税金及利润等指标，按基准年现率i=12%，编制项目全部投资的现金流量见表（括号中数据为负值） ：表4、现金流量（全部投资） 单位：万元 no.项目2013年2014年2015年2016年2017年2018年合计1现金流入1810022700022700032700032700053400.2949500.21.1销售收入18100227000227000327000327000534000949500.21.2回收固定资产余值92892.292892.21.3回收流动资金93508935082现金流出113686124556.42

39、22735.3222735.3322743.7323515.2929971.92.1固定资产投资877087702.2流动资金11052.422455.6435082.3经营成本16226.129975.829975.849975.849975.856975.8305957.52.4销售税金及附加3937.55125512561256125812524262.52.5所得税免免900090001200012000520003净现金流量(15586)22443.624264.7 54264.754256.3898854累计净现金流量(15586)(131424)21122.32538729643.359528.35所得税前净现金流量(55286)24243.648929.248929.242899.291299.46累计所得税前净现金流量(55086)(31420)4756.85665690555.2122854.6折现系数(i=12%)0.89290.79720.71180.6