小额贷款公司的风险控制

1、小额贷款公司的风险管理小额贷款公司的风险管理 引引 言言 小额贷款公司是农村金融制度的创新，对 缓解中小企业、农村资金短缺、支持农村金融 建设、发展农村经济、改善农民生活方面具有 重大意义。但是作为一个新生事物，小额贷款 公司在发展过程中也存在一些问题，其中最为 突出的是风险管理问题。如何加强风险管理， 促其稳健经营，是小额贷款公司面临的重要挑 战。今天我就小额贷款公司的风险防范问题谈 谈自己的看法，供各位领导和高管参考。 小额贷款公司设立的背景 n2005年2 月国务院关于鼓励支持和引导个体私营等 非公经济发展的若干意见 n银行开展小企业贷款业务指导意见 n中国银行业监督管理委员会 中国人民

2、银行关于小额贷 款公司试点的指导意见-银监发银监发200823号 n为加强小额贷款公司的管理，人总行和银监会联合下 发了关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、 小额贷款公司有关政策的通知（银发2008137 号）的文件，将小额贷款公司纳入四类机构（村镇银 行、贷款公司、农村资金互助社是金融机构，小额贷 款公司是非金融机构）。 小额贷款公司设立的背景（续） n关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见 (省政府金融办二八年九月十九日) n甘肃省小额贷款公司试点登记管理暂行办法 n截至目前，全省已成立村镇银行八家（西峰瑞 信、泾川汇通 、静宁成纪、陇南金桥、敦煌金 盛、秦安众信、民勤融信、会宁会师）

3、，农村 资金互助社二家（景泰石林、岷县岷鑫、）。 小额贷款公司的性质（一） n小额贷款公司是由自然人、企业法人与 其他社会组织投资设立，不吸收公众存 款，经营小额贷款业务的有限责任公司 或股份有限公司。 n在本省行政区域内依法设立的不吸收公 众存款、经营小额贷款业务的内资有限 责任公司或股份有限公司。 小额贷款公司是服务行业（一） n服务是为满足顾客的需要，供方与 客户接触的活动和供方内部活动所 产生的结果。 小额贷款公司是服务行业（二） n服务不仅仅是小贷公司文化的内容，而 且是小贷公司文化的重要组成部分。是 公司核心竞争力，是小贷公司间的差异 化品牌。 小额贷款公司是服务行业（三） n服务

4、的便利 n服务的环境设施 n服务的能力 n服务的意识 n服务的信誉 n服务的价值 小额贷款公司资金来源 n小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资 本金，以及来自不超过两个银行业金融机构的 融入资金。 n小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金 的余额，不得超过资本净额的50%。 小额贷款公司资金运用 n贷款对象：为微型企业、个人、农户； 农业和农村经济发展服务的原则下自主 选择贷款对象。 n贷款原则：“小额、短期、分散”， n监管底线：同一借款人的贷款余额不得 超过小额贷款公司资本净额的5% 小额贷款公司资本金管理 n有限责任公司的注册资本不得低于1000万元 n股份有限公司的注册资本不得低

5、于2000万元 n试点期间，注册资本上限原则上不超过1亿元。 小额贷款公司主发起人的持股比例不得超过注 册资本的20。单个自然人、企业法人和其他 经济组织持股比例不得超过小额贷款公司注册 资本的10，不得低于注册资本的5。 小额贷款公司的风险 n信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而 形成的潜在风险。 n市场风险是指市场利率或价格(如汇率，商品/股票价 格)向不利方向变动时对机构产生的风险。 n流动性风险是指债务人在其债务到期时无力偿付的风 险。产生这种风险的原因可能是债务人无力将其资产 转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务。 n操作风险意指不充分的信息系统、操作/交易问题（涉

6、 及服务或产品的问题）、违反内控规定、欺诈或不可 预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。 小额贷款公司的风险（续） n法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不 利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负 面影响。 n声誉风险是指，有关一家机构业务活动的负面宣传， 不论其真假，都会引起该机构的客户流失、 n策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策 执行或缺乏对产业、经济或技术变化作出反应，致使 机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜 在的影响。 小额贷款公司的风险（续） n信用风险：服务对象是微小企业、个人 决定了小额贷款公司是高风险行业。 n农户小额信用贷款的使

7、用者是以农业生 产收入为主要来源的农户，农业生产效 益是农户偿债能力的重要保证，因此农 户生产经营的风险也导致小额贷款公司 同时面临着很大的风险。 小额贷款公司的风险（续） n市场风险，小额贷款公司的贷款利率波 动区间为中国人民银行公布的同期同档 次贷款基准利率的0.9倍至4倍。 小额贷款公司的风险（续） n 流动性风险：小额贷款公司定位于“只 贷不存”，公司只能以股东出资额进行 贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司 资金贷放的速度要快于资金回收速度， 资金面紧张状况在所难免。“用自有资金 入股是开办底线，不能吸收存款和非法集 资则是高压线”， 小额贷款公司的风险（续） n操作风险：由于不完善或

8、失灵的内部程序、人 员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营 过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失 误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程 执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成 上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问 题，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金 融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险， 小额贷款公司的风险（续） n法律风险：目前我国商业性小额贷款公 司尚处于探索阶段，相关的法律、法规 还不完备，这种法律、法规的欠缺使小 额贷款公司的身份尚不明确，由此面临 着一定的法律风险。 “有金融之实，无 金融之名” 小额贷款公司的风险管理 n小额贷款公司的主要经营贷款-贷款风 险

9、。决定其以“经营”风险为盈利的根 本 n承担和管理风险是基本只能 小额贷款公司的风险管理 n风险分散：不要把鸡蛋放在同一个篮子里 n风险对冲：衍生产品 n风险转移：第三方担保 n风险规避：不做业务，不承担风险 n风险补偿：合理的定价 小额贷款的主要种类 n联保贷款 n动产质押 n小额信用 n投标保函 n物业抵押 n搭桥贷款 小额贷款的主要种类（续） n委托贷款 n担保贷款 n自助担保贷款 n贷款“三查”制度： n 贷前调查。贷款公司信贷员受理借款人申请后， 应当对借款人的资格和条件进行审查；形成的可行性 调查报告。 n 贷时审查。按照审贷分离、分级审批的贷款管理 制度，贷款公司在贷款调查基础上

10、，审查人员应对调 查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度， 提出意见，按规定权限报批并予以记录。 n 贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同 情况、借款人的经营情况、保证人和抵(质)押物的情况 进行持续的监控和分析，及时发现早期预警信号，并 积极采取相应补救措施的授信管理过程。 贷款五级分类的基本原理 n所谓贷款风险分类法，就是以风险为基 础，将贷款划分为不同档次和类别的过 程。具体地说，按贷款的风险程度将贷 款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷 款、可疑贷款和损失贷款五类，其中， 后三类合称不良贷款，关注贷款称作基 本正常贷款。 贷款五级分类的基本原理（续） n正常贷款：借款人能

11、够履行合同，没有 足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿 还（有充分把握按时足额偿还贷款本 息）。美国：损失概率为01.5 贷款五级分类的基本原理 n关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 n这类贷款称为关注类贷款。这类贷款的损失比率充其 量不超过5，逾期90天至180天的贷款至少要被划分 为关注。 n也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问 题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能 影响贷款的偿还。 n关注类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） n（1）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营 产生不利影响，并可

12、能影响借款人的偿债能力，比如借款人所处 的行业呈下降趋势； n（2）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对公司债务可 能产生不利影响； n（3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的 不利变化； n（4）借款人的一些关键性财务指标，比如流动性比率、资产负 债率、销售利润率、存货周转率等低于同行业平均水平或有较大 下降； n（5）借款人未按规定用途使用贷款（如挤占挪用贷款）； 贷款五级分类的基本原理（续） n（6）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整， 比如基建项目工期延长或概算调整幅度较大； n（7）借款人还款意愿差，不积极与银行合作； n（8）贷款抵押品、质押品价值

13、下降或公司对抵押品失去控制； n（9）贷款保证人的财务状况出现问题； n（10）对贷款缺乏有效的监督； n（11）信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质 性影响； n（12）违反贷款审批程序，比如越权发放贷款等； n（13）其他特征。 贷款五级分类的基本原理（续） n 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全 依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。 此类贷款本息损失的概率在30到50之间，逾期时 间在181天至360天的贷款应至少划分次级类。也就是 说，贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入（或称主 营业务收入，即第一还款来源）不足以保

14、证还款，需 要通过出售、变卖资产或对外融资乃至执行担保来还 款（即通过拆东墙补西墙或者需要动用第二还款来源 来还款）。 n次级类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） （1）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金； （2）借款人不能偿还对其他债权人的债务； （3）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足 额清偿； （4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款； （5）借款人经营亏损，净现金流量为负值； （6）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来 源，且这些来源不足于全额抵偿贷款； （7）需要重组的贷款； （8）其他特征。 贷款五级分类的基本原理（续） n可疑贷款：借款

15、人无法足额偿还贷款本息，即使执行 抵押或担保（第二还款来源），也肯定要造成较大损 失。 n其损失概率在50到75之间，逾期时间在 360天至720天的贷款应至少被划分为可疑类贷 款。 n也就是说，贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因 为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决 诉讼等待定因素，损失金额还不能最后确定。 n可疑类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） n（1）借款人处于停产、半停产状态； n（2）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态； n（3）借款人已经资不抵债； n（4）企业借改制之机逃避银行债务； n（5）银行已经诉诸法律来收回贷款； n（6）贷款经过了重组，仍

16、然逾期或仍然不能正常归还 贷款本息，还款状况未得到明显改善等； n（7）贷款的担保物预计变现价值和保证人预计可代偿 部分远远小于贷款价值； n（8）其他特征。 贷款五级分类的基本原理（续） n损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少 部分（微乎其微）。 其损失概率基本上在95至100。如果贷款逾期在 720天以上，也就是说，贷款要大部分或全部都要发生 损失。 n从银行的角度来看，已经没有意义将损失贷款作为银 行的资产在账面上保留（因为它已经是不能够给银行 带来任何收益的资产，故而是没有价值的资产）。对 于划入损失类的贷款，应该在履行必要的程

17、序之后， 立即冲销。 n损失类贷款的主要特征包括： 贷款五级分类的基本原理（续） （1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清 偿后，仍不能还清贷款； （2）借款人死亡或依照中华人民共和国民法 通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或 遗产清偿后，未能还清的贷款； （3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损 失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的 部分或全部贷款； （4）经专案批准核销的逾期贷款； 贷款五级分类的基本原理（续） （5）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格， 经确认无法还清的贷款； （6）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已 经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经

18、确认无 法还清的贷款； （7）生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场， 企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救 助，经确认无法还清的贷款。 贷款风险管理贷款风险管理 n小额贷款公司应按照有关规定，建 立审慎规范的资产分类制度和拨备 制度，准确进行资产分类，充分计 提呆账准备金，确保资产损失准备 充足率始终保持在100%以上，全面 覆盖风险。 三类准备（三类准备（一般、专项、特种一般、专项、特种） n一般准备年末余额应不低于年末贷款余一般准备年末余额应不低于年末贷款余 额的额的1% n专项贷款损失准备专项贷款损失准备 n根据五级分类结果，按每笔贷款损失程根据五级分类结果，按每笔贷款损失程 度计提的用于弥补专项损失的准备度计提的用于弥补专项损失的准备 n关注类提取关注类提取2%、次级、次级25%、可疑、可疑 5