初级经济师初级金融专业复习题集第3606篇

1、2019年国家初级经济师初级金融专业职业资格考前练习 一、单选题 1.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为( )。 A、借：单位活期存款 或库存现金 贷：开出本票 B、借：存放中央银行款项贷：单位活期存款 或库存现金 C、借：开出本票贷：存放中央银行款项 D、借：开出本票贷：单位活期存款 或库存现金 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第2节支付结算业务的会计处理 【答案】：B 【解析】： 代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为： 借：存放中央银行款项 贷：单位活期存款持票人户 或库存现金

2、(个人兑付时)。 2.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于( )。 A、10% B、20% C、30% D、40% 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行市场风险管理 【答案】：B 【解析】： 累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%。 3.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票( )的利息计算。 A、到期日 B、到期日后一日 、到期日前一日CD、到期日前五日 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节中央银行 【答案】：C 【解析】： 中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。 4.金

3、融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的( )原则。 A、依法监管 B、综合性监管 C、社会经济效益 D、安全稳健与风险预防 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的目标与原则 【答案】：C 【解析】： 社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展。 5.商业银行金融风险的最终表现形式是( )。 A、流动性风险 B、信用风险 C、市场风险 D、操作性风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行流动性风险管理 【答案】：A 【解析】： 流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。 6.先由

4、承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为( )。 A、经营租赁 B、金融租赁 C、杠杆租赁 、服务租赁D点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第1节现代信用的主要形式 【答案】：B 【解析】： 金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。 7.我国企业会计准则规定，每年( )为一个会计年度。 A、5月1日至次年4月30日 B、6月1日至次年5月31日 C、1月1日至12月31日 D、2月1日至10月31日 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1

5、节会计核算的基本前提和信息质量要求 【答案】：C 【解析】： 我国企业会计准则规定，会计期间划分为年度和中期。每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 8.根据是否附有商业单据，信用证分为( )。 A、可撤销信用证和不可撤销信用证 B、保兑信用证和非保兑信用证 C、跟单信用证和光票信用证 D、可转让信用证和不可转让信用证 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第5节国际结算方式 【答案】：C 【解析】： 根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。 9.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是( )。 A、票据贴现市场 B、证券回购

6、市场 C、同业拆借市场 D、证券投资市场 点击展开答案与解析【知识点】：第4章第2节同业拆借市场 【答案】：C 【解析】： 同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。 10.新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是( )。 A、继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案 B、在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行银行 C、至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性 D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节

7、巴塞尔协议及其发展 【答案】：B 【解析】： 新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下标准: 至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性; 继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案; 使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度; 在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。 11.下列有关新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是( )。 A、将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险 B、对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改 C、鼓励银行采用避险手段

8、 D、提出了加强监管当局的监督检查和市场约束 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：A 【解析】： 新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高： 在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束; 将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；故A项说法错误。 对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改； 鼓励银行采用避险手段。12.商业银行支付结算方式不包括( )。 A、汇款 B、承兑 C、托收 D、信用证 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第4节

9、商业银行中间业务的种类 【答案】：B 【解析】： 商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。 13.2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。新的SDR货币篮子于( )生效。 A、2015年10月1日 B、2015年11月30日 C、2016年10月1日 D、2016年11月30日 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第3节国际储备的构成与作用 【答案】：C 【解析】： 2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将

10、人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定， SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种，新的SDR货币篮子于2016年10月1日生效。 14.在我国设立农村商业银行的注册资本最低限额为( )人民币。 A、3000万元 B、5000万元 C、1亿元 D、10亿元 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的主要内容 【答案】：B 【解析】： 要求设立全国性商业银行的我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。 15.( )是金融业稳健

11、发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。 A、金融监管 B、金融风控 C、金融法规 D、金融目标 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的含义及必要性 【答案】：A 【解析】： 金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。 16.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于( )。 A、10% B、15% C、50% D、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行信用风险管理 【答案】：D 【解析】： 贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。 17.将支付结算划分为票据结算和

12、非票据结算的依据是( )。 A、支付的货币形式不同 B、支付工具的不同 C、支付的地域不同 D、付款主体的不同 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第3节支付结算业务概述 【答案】：B 【解析】： 按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算。 是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和18.( )变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。 A、资金账户 B、证券账户 C、结算账户 D、基金账户 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第3节证券交易程序 【答案】：B 【解析】： 证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况

13、的账册，是证明股东身份的重要凭证。 19.中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应( )，会影响货币市场短期利率( )。 A、减少；下降 B、减少；上升 C、增加；下降 D、增加；上升 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节中央银行 【答案】：C 【解析】： 中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降；反之，利率上升。 20.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应，这种理论是( )。 A、利息报酬论 B、资本生产力论 C、节欲等待论 D、灵活偏好论 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节利息的性质 【答案】：A 【解

14、析】： 利息报酬论。这种理论认为利息是一种报酬。约翰洛克认为，利息是贷款人因承担风 险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。21.造成商业银行经营困难的最重要原因是( )。 A、市场风险 B、操作风险 C、信贷风险 D、流动性风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的主要内容 【答案】：C 【解析】： 信贷风险往往是造成商业银行经营困难的最重要原因。 22.市场失灵的常见诱因不包括( )。 A、金融市场的垄断与过度竞争 B、金融体系的高风险与强外部性 C、金融领域的信息不对称与投资者保护 D、金融领域的投资者是“经济人” 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金

15、融监管的依据和理论 【答案】：D 【解析】： 市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争，金融体系的高风险与强外部性，金融领域的信息不对称与投资者保护。 23.关于价格涨跌幅限制，下列说法错误的是( )。 A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制 B、在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10% C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5% D、股票上市首日实行价格涨跌幅限制 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第3节证券交易程序 【答案】：D 【解析】： D项说法错误，股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。 24.不定期信用工具主要指( )。 A、股票 、国债BC、公司债券 D

16、、银行券 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第1节信用工具 【答案】：D 【解析】： 不定期信用工具主要指银行券。 25.剑桥方程式是( )。 A、Md=n+P+ B、Md=kPY C、 D、Md=L(y，r) 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第3节剑桥学派的货币需求理论剑桥方程式 【答案】：B 【解析】： 剑桥学派提出如下方程式：Md=kPY，其中，Md为名义货币总需求；k为以货币形式保存的财富占名义总收入的比例，即名义所得与货币量的比例；P代表价格水平；Y代表实际国民总收入。 26.操作风险损失率的计算公式是( )。 A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比 B、操

17、作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比 C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比 D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：C 【解析】： 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 27.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在( )左右。 A、3% B、4% 5% 、CD、10% 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行资产质量指标的计

18、算与分析 【答案】：A 【解析】： 次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%5% ，投资银行的杠杆率通常在3%左右。 28.由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性的风险是( )。 A、信用风险 B、操作风险 C、声誉风险 D、市场风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款风险及其控制 【答案】：D 【解析】： 商业银行贷款的市场风险是指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。 29.商业银行风险管理核心指标(试行)规定商业银行的核心负债比例不应低于( )。 A、10% B、50% C、60% D、

19、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行流动性风险管理 【答案】：C 【解析】： 核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。 30.关于单位活期存款的说法错误的是( )。 A、商业银行运用单位活期存款一般以短期项目为主 B、存款支取方式要分账户而论 C、单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴 、单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴D点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：C 【解析】： 单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。故C项说法错误 31.在保险经营中，理赔是保险( )功能的体现。 A、投资 B、防灾防损 C

20、、分摊经济损失 D、经济补偿 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节保险公司 【答案】：D 【解析】： 在保险经营中，理赔是保险经济补偿功能的体现。 32.关于商业银行的单位定期存款说法正确的是( )。 A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取 B、遇利率调整，不分段计息 C、由于此类存款利息较高故需缴纳利息收入所得税 D、存款人可以将此定期存款用于结算 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：B 【解析】： 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。故A项说法错误 定期存款的利息收入不需要缴纳利息收入所得税。故C项说法错误 存款人支取定

21、期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。故D项说法错误 33.( )是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 A、支付结算类中间业务 B、银行卡业务 C、交易类中间业务 、咨询顾问类业务D点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第4节商业银行中间业务的种类 【答案】：A 【解析】： 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。 34.存本取息储蓄存款的起存金额为( )。 A、1000元 B、

22、5000元 C、10000元 D、50000元 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：B 【解析】： 存本取息储蓄存款5000元起存，存期分为1年、3年和5年。 35.中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、从已发行的来看，期限最短的为3个月，最长的只有3年的中短期债券是( )。 A、中期票据 B、短期融资券 C、中央银行票据 D、政府债券 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第3节商业银行证券投资的工具 【答案】：C 【解析】： 中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券。从已发行的中央银行票据来看，期限最短的为3个月，

23、最长的只有3年。 36.整存整取储蓄存款起存金额为( )元。 A、5 B、10 C、50 D、500 点击展开答案与解析【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：C 【解析】： 整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。 37.单位通知存款起存金额为( )万元。 A、20 B、30 C、40 D、50 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：D 【解析】： 单位通知存款起存金额为50万元，最低支取金额10万元，需一次存入，一次或分次支取。 38.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的

24、关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨备率的监管标准为( )。 A、2.5 B、3 C、3.5 D、4 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行信用风险管理 【答案】：A 【解析】： 根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨备率的基本标准为1. 5% - 2.5% ，拨备覆盖率的基本标准为120% -150%。两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。 39.2016年2月，中国人民银行明确了人民币对美元汇率中间价形成机制是( )。 A、以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制 B、以“收盘汇率+

25、一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制 C、以欧元进行调节、可调整的盯住汇率制 D、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度 点击展开答案与解析【知识点】：第9章第1节汇率制度 【答案】：B 【解析】： 2016年2月，中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。 40.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为( )。 A、54000元 B、4500元 C、375元 D、6000元 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第4节利随本

26、清计息 【答案】：A 【解析】： 计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率。故该公司在还款时应付利息为500000912=54000(元)。 二、多选题 1.按照风险发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为( )。 A、内部欺诈 B、外部欺诈 C、信用违约 D、雇佣合同以及工作状况带来的风险 E、客户、产品与业务活动带来的风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：A,B,D,E 【解析】： 按照风险发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： 内部欺诈。 外部欺诈。 雇佣合同以及工作状况带来的风险。 客户、产品

27、与业务活动带来的风险。 有形资产损失。 经营中断和系统错误。涉及执行、交割和流程管理的风险。 2.我国将货币供应量划分为M0、M1，、M2、M3，下列属于M2的有( )。 A、储蓄存款 B、单位定期存款 C、证券公司客户保证金 D、M1 E、商业票据 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和口径 【答案】：A,B,C,D 【解析】： M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款 3.1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即( )，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险

28、权数相乘，作为表外项目的风险权数。 A、0 B、10% C、20% D、50% E、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 1988年巴塞尔协议确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 4.国内外金融监管的最新发展表现在( )。 A、确立国际银行业监管新标准 B、强化金融宏观审慎监管 C、强化对系统重要性金融机构的监管 D、缩小金融监管范围 E、加强金融监管的国际协调合作 点击展开答案与解析 国内外金融监管的最新发展节4第章8：

29、第【知识点】【答案】：A,B,C,E 【解析】： 国内外金融监管的最新发展表现在： (1)确立国际银行业监管新标准。 (2)强化金融宏观审慎监管。 (3)强化对系统重要性金融机构的监管。 (4)扩大金融监管范围。 (5)加强金融监管的国际协调合作。 5.2015年9月，根据全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国商业银行法的决定，中国银行业监督管理委员会对商业银行流动性风险管理办法(试行)进行了相应修改，规定了( )指标。 A、流动性覆盖率 B、存贷比 C、流动性比例 D、资本充足率 E、核心负债比例 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的主要内容 【答案】：A,C 【

30、解析】： 2015年9月，根据全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国商业银行法的决定，中国银行业监督管理委员会对商业银行流动性风险管理办法(试行)进行了相应修改，规定了流动性覆盖率和流动性比例两项指标。 6.下列( )属于银行的资产项目。 A、应收利息 B、可供出售金融资产 C、拆出资金 D、存放同业款项 E、吸收存款 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：A,B,C,D 【解析】： 资产项目包括商业银行的现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、应收利投资性房地产、长期股权投资、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款及垫款

31、、息、固定资产、无形资产、其他资产等。E项，吸收存款属于银行的负债项目。 7.关于固定汇率制度，下列说法正确的有( )。 A、固定汇率制度可分为金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度 B、金本位制是以黄金为货币制度的基础 C、布雷顿森林体系下的固定汇率制度是美元与黄金挂钩、其他货币与美元挂钩的“双挂钩”制度 D、金本位制下交易中的汇率波动的范围仅限于黄金输送点之间 E、各国货币对美元的汇率只能在平价上下各10%的限度内波动 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率制度 【答案】：A,B,C,D 【解析】： E项说法错误，各国货币对美元的汇率只能在平价上下各1%的限度

32、内波动。 8.直接投资采用的形式有( )。 A、在国外创办新企业 B、利润再投资 C、购买外币有价证券 D、收购并拥有国外企业的股权达到一定的比例 E、在国内创办新企业 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第4节国际资本流动的概念和类型 【答案】：A,B,D 【解析】： 直接投资主要有三种形式：在国外创办新企业、收购并拥有国外企业的股权达到一定的比例和利润再投资。 9.商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。下列属于核心一级资本的有( )。 A、资本公积 B、盈余公积 C、实收资本 D、超额贷款损失准备 E、一般风险准备 点击展开答案与解析【知识点】：第5章第1节我国商业银行资本管理 【答案】：A,B,C,E 【解析】： 核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。D项属于二级资本。 10.中国银行业监督管理机构的“四个监管目标”包括( )。 A、保持人民币持续升值 B、增进市场信心 C、增进公众对银行业金融产品和服务的了解 D、努力减少银行业犯罪 E、保护广大存款人和消费者的利益 点击展开答案与解析