[经济学]信用证Letter of Credit

1、信用证(letter of credit) 进口信用证 信用证的定义 l信用证是开证银行根据申请人的要求和指 示、向受益人开立的、在一定期限内凭规 定的符合信用证条款的单据、即期或在一 个可以确定的将来日期承付一定金额的书 面承诺。 性质性质 l不可撤销 l开证行是第一付款责任人 l独立于贸易合同以外 l凭相符单据承兑或付款 信用证的种类 l1 1、即期和远期信用证即期和远期信用证（按信用证的付款期限分类）（按信用证的付款期限分类） l2 2、即期付款、承兑、议付、延期付款信用、即期付款、承兑、议付、延期付款信用 证证 l3 3、保兑、不保兑信用证、保兑、不保兑信用证 (confirm)(co

2、nfirm) l4 4、可转让、不可转让信用证、可转让、不可转让信用证 (transferable)(transferable) l5 5、循环信用证、循环信用证 （revolve)revolve) l6 6、背对背信用证、背对背信用证 (back-to-back)(back-to-back) 信用证业务流程 l 1、进出口商签订合同、进出口商签订合同 l 2、进口商向银行申请开、进口商向银行申请开 证证 l 3、开证行开出信用证、开证行开出信用证 l 4、通知行通知受益人、通知行通知受益人 l 5、受益人发货后交单、受益人发货后交单 l 6、指定银行审单并向开、指定银行审单并向开 证证 行提

3、示单据行提示单据 l 7、开证行独立审单付款、开证行独立审单付款 l 8、申请人付款、申请人付款 l 9、单据交申请人、单据交申请人 l 10、申请人凭单提货、申请人凭单提货 开证时需要提交的材料开证时需要提交的材料 1、开证申请书； 2、进口合同； 3、开立不可撤销跟单信用证协议（总协议） 4、代理开证协议（如需）； 5、进口批文（如需） ； 6、相关信贷审查资料 不可撤销跟单信用证申请书不可撤销跟单信用证申请书 申请书的填写 l industrial and commercial bank of china wuxi branch date xxxx-xx-xx l please esta

4、blish by swift brief cable airmail an irrevocable credit as follows： l 50项：开证申请人。 申请人的细节应是完整正确的，包括名称、地址， （如：hitech semiconductor （wuxi)co.,ltd.lot k5,k6,wuxi export processing zone in wuxi new district,wuxi,jiangsu province 214028,china） 申请书的填写 l 31项：信用证的有效期及到期地点 信用证的有效期是指单据未能在该指定日期之前或当天提交 至规定地点，信用证

5、将失效，付款行的付款责任将自动解 除。该有效期不是最迟交单期。（确定信用证的最迟交单 期要比较两个日期，一个是信用的效期，一个是信用证规 定或默认的交单期，比较那个日期靠前，即为最迟交单日） 有效期的长短应视交易情况而定，如果太短，将会引起展 期的麻烦，如果太长，将会产生额外的银行费用。 一般规律： 装船期（最迟装运日）+交单期=（信用证）有效期 例：最迟装运日 2011年3月31日 交单期21天 有效期为 2011年4月21日 申请书的填写 关于交单地点，根据ucp600，可在其处对用 信用证的银行所在地即为交单地点，可在 任一银行兑用的信用证其交单地点为任一 银行所在地，除以上规定的交单地

6、点外， 开证行所在地也是交单地点。 59项：受益人。填写受益人的全称及详细地 址 ，如对方客户未指定信用证通知行，则 最好在细节里加上电话/传真。 申请书的填写 l32b:信用证的开证币种，金额大小写。金 额币种必须与贸易合同相一致，大小写金 额相一致 l39a:信用证允许的数量和金额的短溢装比 例。根据贸易合同，如果贸易合同允许数 量和金额有5%的增减幅度（+/-5% allowed)，则要在此栏填写“+/-5”,如果 说贸易合同规定的数量和金额的增减幅度 不同，则要在此处分别填列。 申请书的填写 l 41a:使用信用证的被指定银行和信用证兑用方式。 any bank 指信用证可在任何银行兑

7、用； issuing bank是指信用只可在开证行兑用； other 是指信用证在除开证行以外的指定银行 兑用，其后可以填写通知行等。付款方式包括： negotiation议付，acceptance承兑付款， sight payment即期付款，deferred payment延期付款。其中如果选择了any bank ,则相应的使用方式只能选择 negotiation 或acceptance。如果选择了 deferred payment,则需在后面填上付款日。 申请书的填写 l42c:汇票付款日期（期限)和发票金额的百 分比。如是即期信用证，即draft at sight for 100% o

8、f invoice value; 如是远期信用证，即如draft at 90 days after sight date for 100% of invoice value。如果该笔贸易，有 一部分是通过信用证支付的，一部分是通 过信用证以外的其他方式支付的，则在发 票金额的百分比这的空格，需要填写通过 该份信用证支付的百分比。 申请书的填写 l42a:受票人（付款人）。如信用证需要汇 票，则在此处填写issuing bank，也可 以是开证行指定的另外一家银行。 deferred payment 不需要汇票，则此 处不需要填写。 l43p：分批装运。根据贸易合同的规定选择 “允许”或者“不允

9、许” l43t：转运。根据贸易合同的规定选择“允 许”或者“不允许” 申请书的填写 l 44a:接管地/发送地/接货地 l 44b:最终目的地/目的地/交货地 l 44e:装货港/起飞机场 l 44f:卸货港/目的机场 如果是海运方式，填44e和44f(如japanese main port/shanghai port,china)；如果 是空运方式，填44e和44f（如hongkong airport/shanghai airport);如是其他方式 则填写44a和44b，比如货物从上海保税区内运到 上海保税区外，则44a填写shanghai bonded warehouse,china,4

10、4b填写 shanghai,china 申请书的填写 l 44c：最迟装船日。 根据贸易合同交易双方确定的最迟装运期限填写。 l 45a：货物或服务描述。一般包括品名 commodity、unit price、quantity、 total amount、price term、packing conditions、shipping marks等。所有的 描述都必须与贸易合同内容相一致，价格条款里 附带“as per incoterms 2010”、数量条款 中规定“more or less”或“about”、使用 某种特定包装物等特殊要求必须清楚列明。 申请书的填写 l特别需要注意价格条款与运

11、输方式及保险 条款的匹配问题。如fas（船边交货）、 fob(船上交货）、cfr（成本加运费）、 cif（成本、保险费加运费）只适用于海运 及内河水运，如果采用空运方式，则就不 能采用fob、cfr、cif，需要相应的采用 fca（货交承运人）、cpt（运费付至）、 cip（运费、保险费付至）。 不可撤销跟单信用证申请书不可撤销跟单信用证申请书 申请书的填写 l 46a:单据条件 我行印就好的条款依次有发票、海运提单/空单/货物 收据、保单、装箱单、数量检验证明、质量检验 证明、受益人证明。申请人填制这部分内容时应 依据合同规定，不能随意增减。选中某单据后对 该单据的具体要求（如一式几份、要否

12、签字、正 副本的份数、单据中应标明的内容等）也应如实 填写，如申请书印制好的要求不完整应在其后予 以补足。 申请书的填写 l如要求提交超过上述所列范围的单据，则 在最下方other requirement（其他 需要说明事项）处填写，比如有的合同要 求certificate of no solid wood packing material（无实木包装材料证 明）、certificate of origin（产地 证明）、certificate of conformity（合格证明书）等。 申请书的填写 l 如信用证部分金额即期付款，部分金额验收合格后付款的 情况，则需要在46a注明，如:pa

13、rt a:xxpct of invoice value(usdxxx)will be paid at sight against the following documents,which must be presented within xx days after shipment date but within validaty of the credit. part b：xxpct of invoice value（usdxxx)will be paid at sight against the following documents witch must be presented wi

14、thin the validity of the credit,but not earlier than the presentation of ducuments stipulated in part a. 申请书的填写-运输单据 l 海运提单的填写 1、注明需要提交的正本提单份数，全套提单填写 full或者3/3，非全套正本提单填写1/3或者2/3， （如是提交的非全套正本提单，一般需要在46a 内需添加一条款注明未随lc交单的提单的去向， 如beneficiarys certificate certifying that 1/3 of b/l、one copy of invoice an

15、d packing list have been dispatched to the applicant after shipment) 申请书的填写-运输单据 2、如不是作成空白抬头，要作成made out to applicant 或者made out to issuing bank,则作相应的修改 3、注明“运费已付(freight prepaid）”or“运费到付 （freight to collect/freight payable at destination)”，此处填写也需要与价格条款相一致， 比如在cif及cfr项下，则应是“运费已付”，如 是在fob项下，则应是“运费到付”

16、 4、如要通知申请人，则勾选notifying applicant,如要通知指定人，则勾选 nofitying，再注明需要通知的指定人 申请书的填写-运输单据 l 空单的填写原则与提单相似，不同之处是空单只 有一份正本，不能作成空白抬头 l 货物收据最好注明由谁出具，要求提交的正本副 本份数 l 如贸易合同约定提交delivery order,则在申 请书表格最下方other requirement处填写， 如“delivery order in one original issued by beneficiary showing warehouse name and tel no.” 申请书

17、的填写-保险单据 l ( x )insurance policy/certificate in_duplicate_ for_110_ % of the invoice value showing claims payable in china in currency of the draft.blank endorsed, covering ( ocean marine transportation air transportation over land transportation) all risks, war risks l 需要根据价格条款、贸易合同确定是否需要保险单据，然 后注明

18、需要保单的正本份数、保险比例、所保险种等，如 要求内容与申请书印就好的条款有所不同，可根据实际情 况修改，比如对保单的抬头或背书有要求（如made out to applicant,issued to order of issuing bank,indicating payable to xxx,indorse in the name of xxx,) 申请书的填写 l关于需要提交验收证明（acceptance certificate)的,需要由谁出具签字，如 acceptance certificate in one original issued and signed by the applicant with their company seal. 不可撤销跟单信用证申请书不可撤销