存货月结流程及其常见问题分析课件

1、存货月结流程及其常见问题分析1 存货月结流程及其常见问题分析 存货月结流程及其常见问题分析2 课程大纲 1 为什么要做存货月结 2 月结实际应用及流程 3 相关作业及使用时机 4 问与答 存货月结流程及其常见问题分析3 课程大纲 1 为什么要做存货月结 2 月结实际应用及流程 3 相关作业及使用时机 4 问与答 存货月结流程及其常见问题分析4 月结的目的 存货成本的计算是供应商在报价及接单时 的重要依据，如果没有正确的成本数据，很难 辨别订单是盈利还是亏损。 行业景气时，有正确的成本数据，可以挑 选获利比较高的订单；行业不景气时，可以针 对重点降低成本，避免亏损。 正确的存货成本，对经营管理、

2、生产成本、 应交税金、银行融资等各方面作业操作，都有 实质性的帮助。 存货月结流程及其常见问题分析5 课程大纲 1 为什么要做存货月结 2 月结实际应用及流程 3 相关作业及使用时机 4 问与答 存货月结流程及其常见问题分析6 只可结算原材料的存货成本 月结的流程实际应用 成 本 计 算 子 系 统 未使用 使用 结合工单/委外子系统使用， 可结算原材料、半成品、产成 品的存货成本 存货月结流程及其常见问题分析7 只可结算原材料的存货成本 月结的流程实际应用 成 本 计 算 子 系 统 未使用 存货月结流程及其常见问题分析8 月结的流程系统作业流程 单据完整性/异常检查 单据审核、单价、数量等

3、检查 【单据缺号检查表】 【单据异常检测表】 重计现有库存 设定账务冻结日期 设置共用参数 确定库存数量正确性 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确定成本调整数据 月底存货结转 月底成本关帐 调整分库和尾差， 自动生成调整单 将存货成本结转至 下一个月 设置共用参数 设置共用参数 检查调整单的正确性， 确认以后审核 结算前的作业 结算时的作业 结算后的作业 计算生产成本 成本计算子系统 计算半成品、产 成品单位成本 进货价差调整 存货月结流程及其常见问题分析9 课程大纲 1 为什么要做存货月结 2 月结实际应用及流程 3 相关作业及常见问题 4 问与答 存货月结流程及其常见问题分析

4、10 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析11 月结作业介绍单据缺号检查表 存货月结流程及其常见问题分析12 月结作业介绍单据异常检测表 存货月结流程及其常见问题分析13 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析14 月结作业介绍设置账务冻结日期 03/0103/31可以新增单据，但是无

5、法审核和取消审核单据。 注：不建议一般操作者补单据，允许新增单据，只针对会计人员新增调整 库存单据用。 存货月结流程及其常见问题分析15 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析16 月结作业介绍重计现有库存 需手动输入需要 重计的年月。 存货月结流程及其常见问题分析17 月结作业介绍重计现有库存 关帐年月 重计年月 现行年月 现在 重计年月须大于关帐年月 重计年月须小于等于现行 年月 系统将重新计算“重计年月现行年月”期间的交易资料。 存货

6、月结流程及其常见问题分析18 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析19 月结作业介绍月底成本计价 存货月结流程及其常见问题分析20 月结作业介绍月底成本计价逻辑 影响成本码影响成本码 Y 成本计价来源： 参与月加权成本 计算。 N 赋值计算结果： 成本计价后，赋 予成本。 y 既不参与月加权 成本计算，也不 被赋值计算结果， 仅影响下月期初 值。 存货月结流程及其常见问题分析21 月结作业介绍月加权成本计价逻辑 期初金额 本月所有Y 明细

7、金额 月加权单位成本 维护品号每月 统计信息期初 金额 维护库存交易明 细中影响成本码 为Y的明细金额。 + + 期初数量 本月所有Y 明细数量 + + 维护品号每月 统计信息期初 数量 维护库存交易明 细中影响成本码 为Y的明细数量。 = = 更新 本月N的单 据成本 维护库存交易明 细中影响成本码 为N的单位成本。 存货月结流程及其常见问题分析22 月结作业介绍月加权成本计价逻辑 品号：DCWL-03 2009-04月的交易明细，期初库存金额/数量都为0 日期进/出仓库数量单价/成本金额 04/16进货（Y）0101仓库102002000 04/16进货（Y）01仓库202505000 0

8、4/18销货（N）01仓库10？ 2009-04-18，销货单的单位成本应该为多少？ 期初0 + + 本期（2000+ + 5000） 期初0 + + 本期（10 20）+ + = = 233.333333 存货月结流程及其常见问题分析23 月结作业介绍月底成本计价 若实际月份与库存现行年月不一致 仅更新现行年月：指更新到现行年月的资料； 更新至当前时点：指更新到实际月份的资料。 默认为【设置进 销存参数】中的 现行年月，此处 不可修改。 存货月结流程及其常见问题分析24 月结作业介绍月底成本计价 成本计价=仅更新现行年月 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 20

9、0903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 成本计价成本计价 以后以后 存货月结流程及其常见问题分析25 月结作业介绍月底成本计价 成本计价=更新至当前时点 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 现行年月 200903资料 成本计价成本计价 以后以后 实际年月 200904资料 实际年月 200904资料 实际年月 200904资料 更新至现行年月以后的数据，纯属参考用，下个月还 是需要执行存货成本的结算作业。 存货月结流程及其常见问题分析

10、26 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析27 月结作业介绍自动调整库存 先进先出表示成本是依时间顺序逐笔认定的，从品号的 角度应该没有尾差，但是不同仓库间可能是不均衡的，一般 不勾选此选项。 默认为【设置进 销存参数】中的 现行年月，此处 不可修改。 存货月结流程及其常见问题分析28 自动调整库存之尾差和分库 库 存 调 整 由于每个月加权单位成本有差异，当库存数量为0时， 因而产生尾差金额，但因库存数量为库存数量为0，成本也应该，成本

11、也应该 为为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。 系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊， 同一品号各仓库的单位成本一样同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位 成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存 成本，必须执行此作业调整各库成本。 分库成本的调整 尾差成本的调整 存货月结流程及其常见问题分析29 月结作业介绍自动调整库存（尾差） 品号：DCWL-03 2009-04月的交易明细 日期进/出仓库数量单价/成本金额 04/16进0101仓库102002000 04/16进01仓库202505000 04/18出01仓库10233.3333332333.33 04/20

12、出0101仓库10233.3333332333.33 04/20出01仓库10233.3333332333.33 2009-04月底，0101库结余数量：0，金额-333.33，调整金额应该为调整金额应该为+333.33+333.33 2009-04月底，01库结余数量：0，金额333.34，调整金额应该为调整金额应该为-333.34-333.34 存货月结流程及其常见问题分析30 月结作业介绍自动调整库存（尾差） 存货月结流程及其常见问题分析31 自动调整库存之尾差和分库 库 存 调 整 由于每个月加权单位成本有差异，当库存数量为0时， 因而产生尾差金额，但因库存数量为库存数量为0，成本也应

13、该，成本也应该 为为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。 系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊， 同一品号各仓库的单位成本一样同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位 成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存 成本，必须执行此作业调整各库成本。 分库成本的调整 尾差成本的调整 存货月结流程及其常见问题分析32 月结作业介绍自动调整库存（分库） 品号：DCWM-02 2009-04月的交易明细 日期进/出仓库数量单价/成本金额 04/16进0101仓库100707000 04/16进01仓库2008016000 04/20出01仓库10076.6666677666.67

14、2009-04月底，0101库结余数量：100，金额7000，调整金额应该为调整金额应该为666.67666.67 2009-04月底，01库结余数量：100，金额8333.33，调整金额应该为调整金额应该为-666.67-666.67 存货月结流程及其常见问题分析33 月结作业介绍自动调整库存（分库） 存货月结流程及其常见问题分析34 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析35 月结作业介绍解除账务冻结日期 修改冻结日期在31 号之前，以

15、便审核 月底的调整单。 存货月结流程及其常见问题分析36 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析37 月结作业介绍确认调整数据 分库、尾差调整单的影响成本码一般为y，审核以后不影响 当月月加权成本，但会影响下月期初值。 存货月结流程及其常见问题分析38 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题

16、分析39 月结作业介绍月底存货结转 默认为【设置进 销存参数】中的 现行年月，此处 不可修改。 存货月结流程及其常见问题分析40 月结作业介绍月底存货结转 执行【月底存货结 转】以后，库存现 行年月自动+1，不 需要手动修改。 存货月结流程及其常见问题分析41 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 作业目的 存货月结流程及其常见问题分析42 月结作业介绍月底存货关帐 设定好以后，不可 新增、删除或修改。 存货月结流程及其常见问题分析43 课程大纲 1 为什么要做存货月结 2 月

17、结实际应用及流程 3 相关作业及常见问题 4 问与答 存货月结流程及其常见问题分析44 问答 问题一：问题一： 3 3月份的存货月结已经做完了，现在发月份的存货月结已经做完了，现在发 现现3 3月份的单据录入金额错误，要修改，月份的单据录入金额错误，要修改， 应该如何处理？应该如何处理？ 存货月结流程及其常见问题分析45 问答 解答：解答： 反月结到反月结到3 3月份，修改单据以后重新月份，修改单据以后重新 做做3 3月份的月结。月份的月结。 存货月结流程及其常见问题分析46 问答 问题二：问题二： 存货的月结与抛自动分录有没有什么存货的月结与抛自动分录有没有什么 时间先后的关系？时间先后的关系？ 存货月结流程及其常见问题分析47 问答 解答：解答： 一般而言，是做好了月底成本计价之一般而言，是做好了月底成本计价之 后算出了月加权成本之后，当月的成本回后算出了月加权成本之后，当月的成本回 写到写到N N的单据之后再抛转分录。的单据之后再抛转分录。 存货月结流程及其常见问题分析48 问答 问题三：问题三： 月结流程中要账务冻结，在哪里设置？月结流程中要账务冻结，在哪里设置？ 存货月结流程及其常见问题分析49 问答 解答：解答： 设置共用参数中设置共用参数中- -设置进销存参数设置进销存参数