商业银行业务范围

1、页眉 . 商业银行的业务范围 我国商业银行法第三条规定了商业银行的13种业务，商业银行 可以经营下列部分或者全部业务： 1、吸收公众存款 商业银行吸收公众的存款是商业银行最为传统的业务，这项业务的 特点在于：第一，向公众吸收存款。公众包括本地的居民存款，也包括 在本地的外国人的存款。“公众”一词不仅指众多的个人客户组成的公 众，也包括企业和事业单位组成的 “公众”客户。法律在这里使用的“公 众”一词，不是指在银行开户的特定客户，而是成千上万的普通客户。 第二，商业银行吸收的“存款”，是特指的活期存款。定期存款是除了 商业银行可以吸收，其他非银行金融机构也可以吸收的存款。例如，信 托公司可以吸收

2、定期的信托存款。 一些海外的接受存款公司也不是商业 银行，但可以接受一定条件下的定期存款。所以，单在定期存款方面， 还难以将商业银行与非银行金融机构区别开来。 2、发放短期、中期和长期贷款 商业银行的贷款业务中以短期和中期的贷款业务为主，在历史上长 期贷款业务在传统上是储蓄银行的业务， 其原因在于历史上的储蓄银行 吸收公众存款可以计复利，并且储蓄银行可以发放金融债券。由于吸收 的债务是长期和稳定的，所以，适合作长期的贷款。 我国的商业银行是综合性业务银行，综合了商业银行和储蓄银行的 功能，不另设储蓄银行。在经济体制改革之前，我国的长期贷款即国家 基本项目贷款，主要是由中国建设银行承办，中短期贷

3、款原行是由中国 1 / 11 页眉 人民银行办理，1984年中国工商银行成立以后，中短期贷款由中国工商 银行承担。经济体制改革之后，专业银行之间的业务划分开始融合，20 世纪80年代以后设立的商业银行在业务上没有限制，所以，我国的商 业银行可以作任何期限的贷款业务，也包括长期贷款业务。这也是我国 商业银行的业务特点之一。 3、办理国内外结算 办理国内外结算是我国商业银行的主要服务性业务之一，也是商业 银行的特有业务之一，其他非银行金融机构不从事结算业务。我国的中 国人民银行作为国家的中央银行， 负责维护金融业务的支付与清算系统 的正常运作。由于中央银行不能够直接接触公众客户，所以，日常的结 算

4、服务工作主要是由商业银行和商业银行委托的信用社来承办的。商业 银行办理客户的日常转账结算业务既是一项权利，也是一项法律义务。 我国商业银行法第四十四条规定：“商业银行办理票据承兑、汇兑、 委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入帐，不得压单、 压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布。” 商业银行在为客户办理结算过程中，可以直接或间接获得结算服务 费，这部分收可以从客户的结算账户上不付利息而取得，因为银行要求 客户在其账户上要保留最低结算头寸， 这部分款项就成为银行的无息使 用的债权头寸。银行也可以在客户的结算帐户上低于一定头寸时，向客 户收取一定的结算手续费。此外

5、，银行还可以在合理的结算期限内，无 偿地使用客户的结算在途资金，这部分资金对银行来说好比是无息贷 法律规定银行只能在合法的期限内使用客户的结算在途资金，超过 法定的结算期限而压单或压票，或违反规定而退票。我国的一些商业银 行在前一段时间，由于不注意结算的合理期限，对客户交办的结算票据 进行不合理的压单、压票或违反规定退票，这种违规行为给客户直接或 间接造成很大的损失，广大客户对此意见非常大。为解决银行擅自压单、 压票或违规退票的问题，中国人民银行制定了若干有关禁止结算过程中 压单、压票或违规退票方面的规章。如果说在1995年7月1日前商业 银行压单、压票或违反规定退票还属于违规行为，那么在19

6、95年7月1 日我国商业银行法生效后，再发生商业银行压单、压票或违反规定 退票，就不但是违规的问题，而是违法行为。根据我国商业银行法 第七十三条的规定：“商业银行对存款人或其他客户造成财产损害的， 应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任。”法律在本条规定的 “其他民事责任”包括承担由此而造成的一切有关的直接经济损失的民 事责任，也就是说，商业银行要承担由于压单、压票或违反规定退票引 起的除利息以外的其他直接经济损失的赔偿责任，如不能按期付款而引 起的定金损失、违约金损失等。 4、办理票据贴现 商业银行贷款有多种方式，其中一种就是办理票据贴现。银行票据， 或者商业票据经过银行承兑之后，这种票

7、据就具有了到期付款的保证。 在到期之前，当客户需要资金周转时，可以将这种尚未到期的票据交给 自己开户的银行办理贴现，提前提取大部分票据的资金。 因为商业银行发出的商业票据贴现款是发放银行贷款的一种方式， 贴现将直接影响市场上流通货币量，所以，中央银行将对贴现直接或间 接进行管理与指导。法律和有关的法规规定商业银行办理票据贴现，要 严格符合法律或中央银行的规定， 要自觉遵守法定的贴现率或贴现率的 浮动范围，严格审查贴现票据是否符合规定的条件。有关票据贴现的规 章有：1993年5月21日中国人民银行发布的商业汇票办法（简称 办法）。该办法第二十二条规定了贴现时使用银行帐户的内容： “商业汇票的贴现

8、银行除另有规定外必须是贴现申请人的开户银行。 银 行承兑汇票的贴现银行必须是参加全国联行和省辖联行的银行机构。 非 银行金融机构不准办理银行承兑汇票的贴现。” 办法第二十一条规定了转贴现和再贴现的内容：“商业汇票的 收款人或被背书人需要资金时， 可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑 汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时， 可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可向人民银行申请再贴 现。” 办法第二十二条规定了审查票据的责任：“商业汇票的贴现， 信贷部门应按照银行承兑的要求认真审查，会计部门应按照商业汇票会 计核算手段的有关规定认真审查。符合规定的，办理贴现手续。” 办法

9、第二十三条规定了贴现利息的内容：“贴现、转贴现和再 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日为止。实付贴现金额按票面金 额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算，贴现利率按有关规定执 办法第二十四条规定了贴现票据到期的处理：“贴现到期，贴 现银行应向承兑人收取票款。 如收到退回的商业承兑汇票， 贴现银行应 从贴现申请人帐户内收取票款。转贴现、再贴现到期，转贴现、再贴现 银行向申请贴现的银行收取票款。” 办法第二十五条规定了大额票据特殊批准手续：“银行办理商 业汇票的承兑和贴现必须经信贷、会计部门负责人复审。金额较大的， 须报经主管行长批准。” 商业银行因为贴现票据占用了自己的资金，本行资金周转也需要

10、他 人帮助时，商业银行此时可以向中央银行办理票据的再贴现，从中央银 行得到贷款，也可以向其他商业银行办理转贴现， 获得资金的流动与周 转。上述有关贴现的规定在商业银行法生效之后，仍然有效。1995 年开始，我国中央银行采用新的办法发行票据，在某种程序上是中央银 行对短期票据的再贴现。 5、发行金融债券 商业银行发行金融债券是银行筹资的一种方式，是商业银行除了存 款负债经营之外的另一种负债经营方式。 金融债券可以向投资人直接募 股，并且可以在证券市场上流通转让。 金融债券的信誉比一般企业债券 高，主要是银行的信誉高于一般企业的缘故。我国的专业银行先后发行 过金融债券，并且取得了低成本、商筹资的效

11、果。发放金融债券也要严 格符合国家法律的规定，发行的规模、发行时间、利率价格、偿还时间 等都要得到国家的批准。 6、代理发行、代理兑付、承销政府债券 我国商业银行根据法律的规定，只能代理发行、代理兑付和承销政 府债券，而不能代理发行、代理兑付和承销企业债券。这种规定是一种 限制，限制商业银行参加资本市场活动的范围，为的是限制商业银行的 资金投入资本市场，引起商业银行流动性质量下降，或使银行的以负债 获得的奖金经受过大的风险，最终影响到存款人的利益。 证券市场上的证券种类比较多，不同种类的证券，风险也不同。政 府债券是没有风险的债券。债券的风险取决于债券发行的主体。政府债 券之所以没有风险是因为

12、：第一，政府掌握着发行货币的工具。政府债 券在兑现的时候比其他企业债券多了一个重要的兑现渠道，这就是政府 万一在利用债券投资项目产生的效益不能够及时偿还到期的债务本息 时，政府可以通过发行新债务来应急，筹资兑付已到期债券，这是其他 一般的企业不具有的特殊条件。第二，政府是法定的收税人，政府收税 通过法律进行，具有强制性和无偿性。政府的债券可以由税收作担保。 当政府债券投资的项目万一周转不良时， 政府也可以通过税收来应急到 期的债券本金和利息，这也是其他企业所不具有的特殊条件。由于政府 具有上述特殊条件，所以政府的债券是没有风险的。商业银行经营没有 风险的政府债券，才符合法律关于保障存款人的利益

13、的规定，符合银行 稳健运作的原则。 7、买卖政府债券 商业银行还可以买卖政府债券来调节本行的资金头寸。由于政府债 券没有风险，法律允许商业银行经营这种债券的买卖。通过债券买卖， 商业银行可以较为灵活地调节资金头寸。政府债券没有风险，在市场上 买卖还可以获得一些利润，这就使银行拥有剩余资金。同时，政府债券 的行情较好时，可以购进一部分政府债券用于保值和获利。虽然利润不 可能像公司股票操作的利润那样高，而公司股票的利润虽高，风险也是 非常高的。所以，商业银行不能自己买卖，或代理他人买卖公司的股票 和企业的债券。 &从事同业拆借 商业银行之间互相借贷的业务是商业银行的特有业务。我国商业 银行法将我国

14、商业银行的同业拆借限制在用于解决临时资金流动，而 不能作为固定贷款的资金来源。这一特点是我国独有的。在市场经济国 家和地区的商业银行之间的同业拆借并没有这种限制，而且在国际金融 中心所在地的同业拆借市场，外国银行分行在当地没有足够的分行网络 时，往往通过同业拆借市场获得成本较低的资金，再转贷给客户。因此, 在国际金融中心国家和地区的外国银行分行的贷款余额多数会超过存 款余额。 9、买卖、代理买卖外汇 商业银行自己买卖，或代理客户买卖外汇是银行的一项普通的业务。 1987年12月13日国务院批准了金融机构代客户办理即期和远期外汇 买卖管理规定，根据这个规定，银行代客户办理即期和远期外汇买卖 的目

15、的，是为了使客户能够防范汇率风险，稳定进出口贸易成本。而银 行自己买卖外汇的目的是保值各盈利。银行自己或代理客户买卖外汇， 应严格按照有关法律的规定进行。 目前，以上海外汇调剂中心为主要市场，在全国许多大城市都设立 了外币市场，由有合法交易席位的经纪商，代理客户在市场上买卖外汇。 这是我国在货币、资本市场之外的又一个新的外币市场。目前这种市场 的交易已经有相当大的规模， 为解决外资企业的外汇平衡问题，为解决 一些国有企业的外贸用汇来源提供了方便。 10、提供信用证服务及担保 商业银行为进出口企业提供信用证服务及担保服务也是银行日常的 一项业务。由于有了银行的信用证才使得国际贸易变得安全与快捷。

16、担 保业务在贷款方面和其他方面都有较大的作用。银行开办的信用卡业 务，使得商业消费变得更为方便与快捷，银行的信用担保，使得银行与 生产企业之间的资金融通既安全又方便， 使得不同国家的企业与金融机 构之间的交往更安全与规范化，交易的过程与结果都受到保护。银行在 提供了信用证服务和担保服务的同时，也获得了合理的利润。 11、代理收付款项及代理保险业务 由于商业银行的营业网络广泛，所以，商业银行也有代理其他企业 收付款项和代理保险的业务。被代理者主要是城市的公共设施及服务部 门，如代收城市的煤气费、自来水水费、暖气费和公共的房租等，这些 部门多通过银行的营业所代理收款。代理付款的方面就更加广泛，如代

17、 理企业和事业部门发放工资代理公司付帐和贸易合同的付款等。 保险公司的网络不如商业银行多，每个有工作的人都可能在银行存 款，但不一定都买保险。所以，银行可以利用容易接触客户的方便文件， 代理保险公司进行保险业务， 银行从中收取一定的代理费。 这种代理既 可以是代理收取保险费，也可以是代理支付保险费。 12、提供保管箱服务 银行为客户提供保管箱服务，使客户将重要的文书、珠宝、所有权 证书、商业契约和重要的书信等存放在银行的保管箱内，避免遗失和被 侵害。银行的保管箱服务为广大客户提供了其他任何机构都不能提供的 便利。 13、经中国人民银行批准的其他业务 这种规定在立法技术上称为“弹性的条款”，为了

18、将来中央银行批 准新的业务时，可以适用这一条款，而不至于修改法律。如果没有这种 弹性的规定，将来中央银行批准了新的业务，不得不修改法律，才能使 新的业务符合法律规定的业务范围。 11 / 11 会计、金融行业 金融、会计领域的证书大多专业性很强，以国际权威机构颁发的资格认证证书为主。会计职 位的CPA ACCA银行投资领域的 CFA CFP AFP这些证书，一直以来都在从业人员中很热 门，而且权威性的变化趋势不大，只不过不同国家会有不同标准。 CPA 金融行业的猎头寻找候选人时，注册会计师（ CPA的资格认证是很重要的参考依据。因为 课程涵盖面非常广，对公司尤其是新公司来说，有CPA资格的员工

19、对公司的整体规划能起到 很好的监督作用。 会计上岗证、中/高级会计上岗证 这是一个中国范围的资格认证，虽然和CPA ACCA：匕起来没那么权威， 不过在民营企业求职 中也挺有帮助，属于实用性证书。 ACCA ACCAffi书由特许公认会计师公会颁发，有14门课程。“在四大里，如果想要晋升到高 级经理等职位，必须要有这个资格认证。”何坚清说。 CFA 在银行等金融机构，最热门的资格认证就是CFA即“注册金融分析师”或“特许金融分析 师”。 目前国内一共有超过 3.4万人在CFA考试机构注册。这是一个分为三个等级的考试，三级的 淘汰率非常高，但同时含金量也很高。在CFA的相关网站上，通过认证的分析师信息是可供 对外公开查询的，猎头在寻找候选人时，也会去网站上搜索候选人。 要拿到CFA的证书需要4年的金融投资业工作经验，但如果想在金融