600981 江苏开元内部控制规范实施工作方案

1、、 、 江苏开元股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引及中国证 监会江苏监管局关于做好江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的通知， 进一步加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司可持续发展，公司制订了内部控制规范实施工作方案。具体内容如下： 一、公司基本情况介绍 （一）公司概况 证券简称：江苏开元 股票代码：600981 上市地：上海证券交易所 注册地址：南京市户部街 15 号兴业大厦 经营范围：许可经营项目：危险化学品批发（按许可证所列范围经营）；公 路货运（限分支机构经营）；预包装食品兼散装食品批发（按食

2、品流通许可证许 可范围经营）。一般经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内 贸易,纺织原料及制成品的研发、制造，仓储，电子设备研发、安装、租赁，计 算机软硬件、电子产品及网络工程设计、安装，咨询与技术服务，房屋租赁，物 业管理服务，实业投资。 （二）公司组织架构 公司严格遵循公司法证券法等法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，形成了符合公司实际情况的、较为完善的组织架构。公司内 部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使权力机构、决 策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略委员会、审计委员会、提 名委员会和薪酬与考核委员会四个委员会，为董事会提

3、供专业决策支持。公司管 理层在公司章程规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管 理权，并根据实际情况、业务特点和相关内部控制的要求，设置公司各职能部门 及下属分、子公司的内控体系。 1 （三）内部控制规范实施工作的组织保障 为确保公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司成立了以董事长为 内部控制建设第一责任人的内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组，成 员包括董事长、总经理、分管各业务的公司高管、各部门负责人等。 1、内部控制规范领导小组 内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构，对内控体系的建设 工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段

4、对 内控体系建设的成果进行验收和检验等。 组长：蒋金华董事长 成员：董事会其它成员、监事会成员、公司管理层及董事会秘书 2、内部控制规范工作小组 内部控制规范工作小组在领导小组的指导下，负责落实内控工作方案，协调 各单位及部门配合外部咨询机构的工作，定期向内控领导小组汇报内控规范实施 工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通，协调工作中出现的 各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行等。 组长：李宁总经理 副组长：晋永甫董事会秘书 成员：公司各职能部门及各分、子公司负责人。 3、外部咨询机构 为确保内部控制规范实施的有效性，公司将根据项目开展的需要，选择在适 当的时间聘请外部咨询顾

5、问机构实施指导，协助公司识别内部控制存在的薄弱环 节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容，协助公司开展内部控制 自我评价工作。 4、内控实施工作预算 根据内部控制规范实施工作的实际情况待定。 二、内部控制建设工作计划 （一）工作目标 公司内部控制工作的目标是保证公司经营管理合法合规、公司资产安全以及 2 相关信息真实完整，从而提高经营效率，提升公司的风险控制能力，推动公司管 控水平的提高。 （二）实施范围 根据公司目前的经营范围及管理体系，公司将统一部署、总体计划，在母公 司及主要子公司范围内推进内部控制规范的实施。 （三）工作任务、计划完成时间及责任人 第一阶段（2012/0120

6、12/03）：筹备和动员工作阶段 完成工作方案的制定，成立领导小组、工作小组，确定内控规范的实施范围。 对公司管理干部和重要岗位员工进行内部控制工作的动员，对公司内部控制实施 计划和工作方案进行部署，提高对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。 第二阶段（2012/042012/06）：内部流程梳理与缺陷评估阶段 1、从风险发生的可能性和影响程度，对各流程关键控制点进行综合分析， 识别风险并判断评价风险等级，及时编制风险清单。 2、通过访谈、考察、信息收集与研究等方式，对公司及子公司开展内部控 制现状调研，梳理现有制度、各业务环节控制流程和组织机构设置职能等。 3、对照企业内部控制基本规范及其

7、配套指引查找目前内控设计中存在 的缺陷，进行风险梳理，并与风险清单进行比对，查找公司内部控制的缺陷。 第三阶段（2012/062012/07）：制定内控缺陷整改方案阶段 确定内控缺陷评价标准，对发现的内部控制缺陷进行分类，确定内部控制缺 陷的重要程度，区分设计缺陷和运行有效的缺陷，针对具体控制缺陷提出整改时 间表、责任部门及责任人员，形成内部控制缺陷整改方案。 第四阶段（2012/082012/12）：落实缺陷整改工作阶段 1、要求各职能部门、子公司按照内控缺陷整改方案的内容及时间进度逐一 落实整改，优化、补充、完善各项管控流程及制度。 2、整改可能包括流程优化、制度修订、人员调配等。 3、各

8、职能部门、子公司负责人定期向内部控制规范小组汇报内控缺陷整改 进度。 第五阶段（2012/122013/01）：检查整改效果阶段 按照内部控制缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，并进行有效的测 3 试，督促进一步整改和形成内部控制缺陷整改报告，并按照要求披露内控实施工 作情况。 三、内部控制自我评价工作计划 公司在 2012 年年报披露前，由内部控制规范领导小组组织实施内部控制自 我评价工作，按照内部控制评价规定程序，对公司内部控制设计和运行情况有序 开展自我评价。 1、编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司及子公司的业务 流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工； 2、确定内部控

9、制缺陷的评价标准，按定性标准和定量标准作参照比对分析。 按缺陷的大小分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷； 3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿； 4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编 制整改任务单； 5、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表 等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的基 准日为 2012 年 12 月 31 日； 6、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，按照 信息披露要求对外披露。 四、内部控制审计工作计划 按照上市公司信息披露要求，在 2012 年报披露的同时，披露内部控制