2013年学校财务管理制度

1、2013年学校财务管理制度为了规范学校财务管理，强化管理人员的责任，切实做到先计划后收支，杜绝乱收费乱支出行为。特订如下规定：一 规范收费行为。1 按国家政策规范收费，任何人不得擅自抬高收费标准，不得违 反收费操作程序，严禁政策外的一切收费行为的发生，违者处以十 倍罚款。2 任何收费人不得挪用，截流，否则取消一切奖励性的绩效工资 并收取 20%资金占用费，本息从银行帐户扣回。3、上级规定教辅资料征订，必须先由学生和家长自愿征订，填 好预约单，由教务处存档备查并做好发行工作 ,同时报送一份代收费 统计表到出纳，作为代收费依据。4、食堂收入，以学生和家长预约为准，以班为单位填写预约就 餐价格表，由

2、后勤总务查证落实收入总额，并每月底将预约就餐价 格表先递交校委会审批，后以就餐价格表总额裁该班收入联单，由 职代会集中审理入账。二 规范支出手续。1 学校重大支出必须经校会研究决定，做好计划安排，由后勤由 后勤处牵头执行，前勤由教务处牵头执行。 100 元以下的日常添置 支出，由各部门负责人牵头，报校长批准后，会同总务处进行采 购，其他人不得擅自表态决定。所有支出发票必须经手人签字，后 勤处证明签字，校长审批签字报销。2、赊欠支出（含校舍维修工程） ，必须报校会研究决定，做好计 划安排，后勤支出由后勤处牵头，前勤支出由教务处牵头，并做好 支出记录（六要素：时间、品名、件数、金额、用途、经手人）

3、 ，一 月一结账，报销办法 :经手人按月递交赊欠购货清单，由校委会审核 批阅，并决定报销办法：凡在后勤报账，由后勤处牵头，出具食堂 支出发票，后勤系列人员签字，校委会最后审批签字，在后勤报 账。凡在公费账报销，由经手人办理正规发票并签字说明，报校委 会审批签字，在出纳处报销。结账时，清单记录不详一律免结。3、旅差费报销，各部门外出参加上级活动，凭车票，由各部门 负责人证明签字，报校委会审批签字报销。必要租车，必须报校委 会批准，谁租车谁付款，事后凭车票由部门负责人证明签字，报校 委会审批签字报销，一月一结。部分学生免费乘车费用，由后请处 牵头，每学期结账一次。4、还老债或工资欠款，必须由总务主

4、任报经学校批准，方可还5、教职工福利待遇由工会牵头报学校研究决定执行。6、食堂支出由后勤处牵头支出，事务长具体采购（为经手人） 炊事班长为收货证明人（保管员） .后勤主任为审批人，实行全面负 责。每月支出传票须先报校委会累计审批、记载、处理，后交职代 会审计报账。5、所有收入、支出必须经校长签字，出纳支付现金，6、所有经费收支出每月由工会组长组织工会理财小组审核签字 盖章，送总支报账。三、严肃支出纪律，杜绝乱开支行为。1 旅差费必须注明事由，大额旅差费必须先报批，否则分管领 导不予签字证明。2、外出学习费用，必须持上级文件规定事项，持学习地点发票 报销，否则分管领导不予签字证明。3 ，学校管理

5、人员确需因公租车，谁租用谁付款，注明详细事 由，持车票先到后勤处核实签字证明，否则不予签字证明。4 校内来客招待 （烟、酒、餐 ）一律由总务报校长批准，总务经 办，其他人不得随意执行，若总务不在家则由分管领导代办，但都 要注明事由（六要素） 。此项开支集中审核，每月报销一次。5、客人用餐一般在校举行，却因特殊原因在外招待，报学校研究批准执行。6、学校管理性经费列支，各处室必须先制定制度，确定支出经 额，填支出单，报校长审批签字，由经办人在出纳处集中领款发 放。6、所有支出发票分管领导审核签字证明后，再送校长签字，出 纳方能收票付款，否则不予报账。四 相互制约，责任到人 。1 学校总务，出纳定期

6、向学校反映经费收支情况，填好收支情况 表，了解财务收支情况。2 学校校长对学校经费收支实行全权负责（后勤在内） ，做好经 费收支审批工作。3 库内资金支出流程：库内资金由总务牵头计划列支 经办人注明支出事情总务主任（或教导主任）审核认可签字证明 校长签字报销4、报账流程：会审人员看发票是否合理 看签字是否按规定（经手人签字、证明人签字、校长签字 所有发票会审人员代表签字，加盖会审签章 -累计数据 会审成员签名。3 出纳对资金管理实行全面负责，严格遵守资金支出流程，否则出现无原则的支出，视为扯支公款，学校一律不认可。4 学校各处室负责人及其他人，要相互理解支持，互相尊重，做 到不越权，不越位。5

7、 工会要做好收支监督工作，履行发票会审权利，确保公示到 位。6 相关负责人要及时做好报账工作（后勤账） ，随时接受学校或 上级监督摸底，每学年向学校递交一份库内情况报告。五、资产管理1、做好固定资产资产台账。2、建立收发登记制度，如失落一律折价赔偿。 本制度自通过之日起开始生效。校委会2013年 2月 21 日星期一（）班（）月份学生就餐价格汇总表本班实有人数：姓名大食堂收费小食堂收费姓名大食堂收费小食堂收费178元80元248元112元178元80元248元112元合计大食堂（）人小食堂（）人大小食堂共（）人金额；（）元金额；（）元共计金额（）兀学生就餐减免率（）%学生就餐减免（）元该班实际向学校食堂缴纳生活费：（）元签字班主任:后勤负责人:学校食堂月结审核结算表全校大食堂就餐人数 全校小食堂就餐人数大小食堂 合计金额全校学生就餐减免金额金额 金额全校月实际收入学校食堂月收入情况第周计 划 资 金米面油增 加 食 品米面油柴柴菜菜工资工资添置税费添置税费合计合计第周计 划 资 金米面油增 加 食 品米面油柴柴菜菜工资工资添置税费添置税费合计合计第周计 划 资 金米面油增