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文档简介

1、控股集团公司费用管理审批授权制度第一百一十四条 为明确各级管理人员的经济责任，正 确行使职权并承担相应责任，提高工作效率和管理水平，杜 绝浪费和不合理支出的发生，确保资金安全，结合公司实际 情况，特制定本规定。第一百一五条 本规定所指费用具体包括办公费、通 讯费、租赁费、审计费等。第一百一十六条 审批权限分两类：一是审核，指管理 部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。二是审 批，指有权审批人参考审核意见后进行批准。一般按如下审 批顺序执行：（一）先下级，后上级；先定性，后定量；先经业务线、 行政线有关部门，后报财务线。（二）若有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、 代批，但事后必须请

2、有关人员追认。第一百一十七条 公司实行有限授权经营管理体制，有 关人员在总经理授权范围内行使职权。公司各类资金、费用审批权限由公司毎年确定公布一次O第一百一十八条 子公司总经理对分管公司的资金、 费用开支负责，对授权范围内的款项支付、费用报销审核签 字并承担相应责任。第一百一十九条公司和子公司各部门负责人对主管部门的款项支付、费用报销审查签字，并承担相应责任。第一百二十条 资金、费用支付签字权限分为审查、审 核、审批：（一）审查：指各部门负责人对管理范围内支付的款项 用途及真实性、合理性进行审查，提出初步意见并签名。（二）审核：指子公司部长以上领导在部门审查基础上 对分管部门款项支付的必要性、真实性及金额进行审核并签 名认可。（三）审批：指有权签字批准支付款项的人员根据上述（一）、（二）款项意见最终认定的批准付款金额并签名批准 付款。()审批顺序：先下级后上级；先定性后定量；先业务、职能部门，后财务。(二)审批权限：按照各类资金费用审批权限一览表 中的要求执行。毎年确立公布一次第一百二十二条财务部门应严格复核上述授权执行情况，包括报销手续的完整性、票据的合法性及付款依据、 标准等，对越权审批的资金、费用有权拒付。第一百二十三条 公司综合办公室应加强对两级财务 管理部门执行授权管

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