股票代码5833

1、股票代碼：5833復華證券金融股份有限公司財務報表民國九十四年及九十三年十二月三十一日(內附會計師查核報告)公 司 地 址：台北市忠孝西路一段四號五樓電話：(02)234978991股票代碼：5833復華證券金融股份有限公司財務報告民國九十四年及九十三年十二月三十一日公 司 地 址：台北市忠孝西路一段四號五樓電話：(02)234978991目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明812(三)會計變動之理由及其影響12(四)重要會計科目之說明1326(五)關係人

2、交易2629(六)質押之資產30(七)重大承諾事項及或有事項30(八)重大之災害損失30(九)重大之期後事項31(十)其他31(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊31352.轉投資事業相關資訊363.大陸投資資訊36(十二)部門別財務資訊362項目頁 次九、重要會計科目明細表3754十、重要查核說明5558十一、會計師複核報告59十二、其他揭露事項(一)業務6063(二)市價、股利及股權分散情形6364(三)重要財務資訊6466(四)財務狀況及經營結果之檢討與分析6668(五)會計師資訊686921會計師查核報告復華證券金融股份有限公司董事會公鑒：復華證券金融股份有限公司民國九十四年及

3、九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證金融業財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在

4、所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達復華證券金融股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之經營成果與現金流量。民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據前段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所關 春 修會計師：林 秀 玉原證期會核准簽證文號： (88) 台財證 (六)第 18311 號民國九 十 五年二月七日3復華證券金融股份

5、有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：新台幣千元(請詳閱後附財務報表附註)董事長：馬維建經理人：莊有德 會計主管：胡毅恆會計主管：494.12.3193.12.31資產金 額%金 額%11xx流動資產：1100現金及約當現金(附註四(一)及五)$207,740-4,814,93791130短期投資(附註四(二)及五)4,077,969105,241,509101155應收利息(附註五)457,6561889,66321169應收證券融資款(附註四(三)28,235,3286333,831,723631178其他應收款(附註四(八)、五、六及七)628,6311200,13

6、1-1198遞延所得稅資產流動(附註四(八)419,1881484,62811206營業證券自營(附註六)808,6662562,52511250預付款項1,573-3,088-流動資產合計34,836,7517846,028,2048614xx長期投資(附註四(二)及五)：144102採成本法之長期投資849,5142809,51421444長期債券投資6,721,513153,616,6066長期投資合計7,571,027174,426,120815xx固定資產(附註四(四)、五及六)：15x1成本：1501土地539,8841539,88411521房屋及建築物519,7771519,7

7、7711533電腦設備74,500-68,147-1541交通及運輸設備8,060-12,925-1551其他85,831-77,373-小計1,228,05221,218,106215x2減：累計折舊233,033-203,817-1577預付設備款4,320-3,324-固定資產淨額999,33921,017,613218xx其他資產：1800非營業資產(附註四(四)、五及六)530,7801537,50111821存出保證金(附註四(五)、五及六)825,6122719,58411822催收款項(附註四(三)108,334-864,11821840遞延費用25,169-27,408-18

8、56遞延所得稅資產非流動(附註四(八)48,818-55,206-其他資產合計1,538,71332,203,81741xxx資產總計$44,945,83010053,675,75410094.12.3193.12.31負債及股東權益金 額%金 額%21xx流動負債：2100短期債務(附註四(六)、五及六)22,194,3295025,630,060482168存入保證金(附註四(三)3,331,79073,340,22872171應付融券價款(附註四(三)3,808,76193,987,6247214x預收款項及其他應付款項(附註四(八)及五)172,383-223,079-流動負債合計29

9、,507,2636633,180,9916225xx長期附息負債：2517應計退休金負債(附註四(七)141,685-169,133-28xx其他負債：2806買賣損失準備-154-2xxx負債合計29,648,9486633,350,27862股東權益(附註四(九)：3101股本普通股，每股面額10元，94年及93年12月31日額定及已發行股份分別為800,000千股及1,220,000千股 8,000,000 18 12,200,000 23 32xx資本公積：3201資本公積股票溢價23,663-23,663-3209資本公積其他2,030-2,030-25,693-25,693-33x

10、x保留盈餘：3301法定盈餘公積6,911,039156,401,578123310未指撥保留盈餘360,15011,698,20537,271,189168,099,783153xxx股東權益合計15,296,8823420,325,47638重大承諾事項及或有事項(附註四(三)、(四)、(八)及七) 23xxx負債及股東權益總計$44,945,83010053,675,754100復華證券金融股份有限公司損 益 表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元 94年度 93年度 金 額%金 額%4100營業收入：4501利息收入$1,728,914922,392,2619

11、24516手續費收入155,4318201,00584609其他營業收入2,754-8,140-1,887,0991002,601,4061005100營業成本(附註五)：5501利息支出263,75814301,771125516手續費支出249,57214241,06195609其他營業成本1,081-154-514,41128542,986216000營業毛利1,372,688722,058,420795800營業費用(附註四(七)及五)1,079,961571,028,397406100營業淨利292,727151,030,023394999營業外收入及利益：4901存款、債券及票券利

12、息收入(附註五)116,0256150,37164903租金收入(附註五)32,253224,59614905投資利益及短期投資市價回升利益(附註四(六)及五) 118,657 6 914,335 35 4929其他收入(附註四(六)942-26,4561267,877141,115,758435999營業外費用及損失：5902兌換損失淨額(附註四(六)103,424567,04035913出售及報廢資產損失61-2,412-5929雜項支出(附註四(六)7,710-25,3991111,195594,85146300稅前淨利449,409242,050,930786400所得稅費用(附註四(

13、八)89,2595322,704126900本期淨利$360,150191,728,22666稅 前稅 後稅 前稅 後7000基本每股盈餘(單位：新台幣元)$0.480.391.681.42(請詳閱後附財務報表附註)董事長：馬維建經理人：莊有德會計主管：胡毅恆5復華證券金融股份有限公司股東權益變動表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元保留盈餘法定盈未指撥保留盈餘股本資本公積餘公積(待彌補虧損)庫藏股票合計民國九十三年一月一日期初餘額$12,200,00025,6935,966,7281,449,423(558,391)19,083,453盈餘指撥及分配(附註四(九)：

14、提列法定盈餘公積-434,850(434,850)-發放現金股利-(994,000)-(994,000)發放員工紅利-(20,293)-(20,293)庫藏股轉讓予員工(附註四(九)-(30,301)558,391528,090九十三年度淨利-1,728,226-1,728,226民國九十三年十二月三十一日餘額12,200,00025,6936,401,5781,698,205-20,325,476盈餘指撥及分配(附註四(九)：提列法定盈餘公積-509,461(509,461)-發放現金股利-(1,164,969)-(1,164,969)發放員工紅利-(23,775)-(23,775)現金減資

15、(附註四(九)(4,200,000)-(4,200,000)九十四年度淨利-360,150-360,150民國九十四年十二月三十一日餘額$8,000,00025,6936,911,039360,150-15,296,882(請詳閱後附財務報表附註)董事長：馬維建經理人：莊有德會計主管：胡毅恆6復華證券金融股份有限公司現金流量表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元 94年度 93年度營業活動之現金流量：本期淨利$360,1501,728,226調整項目：備抵呆帳提列數722,000600,000營業證券市價回升利益(2,599)(5,584)買賣損失準備提列(迴轉)數(

16、154)116短期投資未實現市價回升利益(3,837)(260,825)折舊費用40,12245,320各項攤銷30,34534,241處分固定資產及非營業資產損失淨額612,412應付可交換公司債交換利益-(355,025)應付可交換公司債溢價攤銷數-(24,587)應付可交換公司債匯率影響數-(70,036)應收利息減少(增加)432,007(373,588)應收證券融資款減少5,630,179452,118其他應收款項減少(增加)(428,500)481,942營業證券自營減少(增加)(243,542)480,785預付款項減少(增加)1,515(526)遞延所得稅資產減少71,8282

17、08,580存入保證金增加(減少)(8,438)925,055應付融券價款增加(減少)(178,863)1,033,640預收款項及其他應付款項增加(減少)(50,696)11,816應計退休金負債增加(減少)(27,448)1,647營業活動之淨現金流入6,344,1304,915,727投資活動之現金流量：短期投資減少(增加)1,167,377(3,971,738)購入長期投資(3,481,180)(1,805,765)長期債券投資到期減少數6,0006,700購買固定資產及非營業資產(15,807)(30,227)處分固定資產價款619-遞延費用增加(4,925)(66,000)存出保證

18、金減少(增加)201,064(37,948)投資活動之淨現金流出(2,126,852)(5,904,978)融資活動之現金流量：短期債務增加(減少)(3,435,731)4,784,424發放現金股利(1,164,969)(994,000)發放員工紅利(23,775)(20,293)減少資本返還股款(4,200,000)-轉讓庫藏股-528,090融資活動之淨現金流入(出)(8,824,475)4,298,221本期現金及約當現金增加(減少)數(4,607,197)3,308,970期初現金及約當現金餘額4,814,9371,505,967期末現金及約當現金餘額$207,7404,814,93

19、7現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息$251,465305,729本期支付所得稅$83,83343,219不影響現金流量之投資及融資活動：可交換公司債行使交換權利減少短期投資數$-2,942,871可交換公司債行使交換權利減少遞延費用數$-19,714(請詳閱後附財務報表附註)董事長：馬維建經理人：莊有德會計主管：胡毅恆7復華證券金融股份有限公司財務報表附註民國九十四年及九十三年十二月三十一日(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)一、公司沿革 復華證券金融股份有限公司(以下稱”本公司”)於民國六十九年一月十七日經政府特許設立，同年四月二十一日正式營業，股票並於民國八十三年十一月二十

20、五日在台灣證券交易所上市。民國九十一年二月四日本公司與復華綜合證券(股)公司依金融控股公司法之規定，以股份轉換方式共同新設成立復華金融控股(股)公司(以下簡稱復華金控)，本公司亦於同一日下市。本公司經營之業務為有價證券買賣之融資融券、對證券商之轉融通及其他經主管機關核准之有關業務。本公司之最終母公司為復華金控。民國九十四年十二月三十一日本公司員工人數為107人。二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製。財務報表之編製，除另有註明者外，主要係以歷史成本為衡量基礎。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：(一)資產與負債區分流動與非流動之分類

21、標準 用途未受限制之現金或約當現金，為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產；非屬流動資產者為非流動資產。負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者為非流動負債。(二)外幣交易 本公司以新台幣為記帳單位，所有非遠期外匯買賣合約之外幣交易均依交易日之匯率換算入帳；資產負債表日之外幣債權及債務餘額依當日即期匯率換算。因實際結清及換算外幣債權及債務而產生之已實現及未實現兌換損益列為當期營業外收支。(三)約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚小之短期投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之附條件

22、賣回商業本票。(四)短期投資 主要係投資上市、上櫃公司股票、開放型基金及可轉換公司債。以取得成本為入帳基礎，期末並按總成本與總市價孰低法為評價基礎，其中股票之市價係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金之市價係指資產負債表日之淨值，可轉換公司債之市價係以會計期間最末一個月之平均成交日之百元價格計算。出售時成本係按移動平均法計算。8復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)本公司依原證券暨期貨管理委員會之規定，有關持有母公司股票之會計處理，適用財務會計準則公報第三十號庫藏股票會計處理準則，於期末對短期投資進行成本與市價孰低評價時，將母公司股票視為單獨一類，不併入其他投資之總額比較。(五)證

23、券融資及融券 證券融資主要係本公司依照證券金融事業管理規則之規定，對證券投資人融通資金或證券商轉融資，融資人以融資買入之全部證券作為擔保品，本公司就此項擔保品，按股票面額以備忘科目保管有價證券及相對科目應付保管有價證券處理，不予入帳。依證券金融事業管理規則第十條規定，對委託人融資，應依原證券暨期貨管理委員會規定之比率收取融資自備款。證券融券係以融資人提供為擔保之融資買進證券或存入保證證券及向股票所有人標借或洽借之證券辦理此項業務。融券時，按股票面額以備忘科目證券融券處理。同時依證券金融事業管理規則第十條規定，融券人須依原證券暨期貨管理委員會規定成數繳付融券保證金或等值之融券保證品予本公司作為保

24、證，收取保證金者，以存入保證金科目入帳，收取保證品者，則按面額以備忘科目存入保證品處理。融券人融券賣出之價款，扣除證券商手續費、本公司融券手續費及證券交易稅後之餘額，作為融券擔保金，以應付融券價款科目入帳。另，依照原財政部證券暨期貨管理委員會(88)台財證(四)第03452號函之規定，凡現金增資認股融資之有價證券中有停止交易或下市之情事或融資人信用交易帳戶內之有價證券皆屬無法處分者，該部分融資餘額應即依實際清理情形，分別轉列其他應收款或催收款項；整戶擔保維持率低於規定比率經處分仍有不足且未依期限補繳部份之融資餘額，應即轉列催收款項。(六)備抵呆帳 備抵呆帳按融資及融券交易經評估其擔保品價值、過

25、去收款經驗及未來收回可能性後提列之。(七)營業證券 營業證券係自營部門購入之債券，以取得成本為入帳基礎，期末並按成本與市價孰低法評價，政府債券之市價係依資產負債表日之債券百元價格計算而得。出售時成本係按移動平均法計算。(八)長期投資 持有被投資公司有表決權股份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，如被投資公司為上市、上櫃公司，按成本與市價孰低法評價，未實現跌價損失列為股東權益之減項。如為未上市、未上櫃公司，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損，且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值為新成本。股票股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均法。9復

26、華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)長期債券投資係以實際成本入帳，其折價或溢價則按利息法攤銷之。(九)附條件交易 附條件買回或賣回之債票券及可轉讓定存單交易係依融資法處理。(十)固定資產及其折舊 固定資產以取得成本為評價基礎，重大增添、改良及重置支出予以資本化，維護及修理費用則列為發生當期費用。固定資產折舊係就估計使用年限採直線法計提。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，分別列入相關資產科目。處分固定資產損益列為營業外收支。以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為非營業之出租資產，以成本計價，於估計使用年限內按直線法提列折舊，列為營業外支出。折舊係按直線法依下

27、列耐用年數計提：房屋及建築物5至55年電腦設備3年交通及運輸設備5年其他5至7年(十一)遞延費用 係購置電腦軟體成本、導入企業資源整合系統專案服務費用及發行可交換公司債之發行成本。購置電腦軟體成本及導入企業資源整合系統專案服務費用，以取得成本為入帳基礎，於開始使用後按三至五年平均攤銷。可交換公司債發行成本則按發行期間攤提。(十二)資產減損 本公司自民國九十四年度起適用財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處理準則。依該號公報規定，因本公司無商譽，故於資產負債表日僅就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以前年度所認列之累

28、積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即以迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失，減除應提列折舊或攤銷後之數。(十三)應付可交換公司債 本公司發行之可交換公司債係以全部發行價格作為負債入帳。發行價格與其面額間之差額為可交換公司債之溢價並按直線法於發行日至到期日間攤銷之。本公司可交換公司債持有人可依契約規定請求交換本公司所持有之他公司股票。可交換公司債持有人行使交換權利時，將可交換公司債之未攤銷溢價與發行成本及其面額與交換標的之帳面價值予以轉銷，並認列處分損益。10復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)(十四)退 休 金 本公司於民國七十年八月起訂立並實施員工退休辦法，

29、凡公司員工於服務屆滿一定年限並符合其他規定要件得以退休時，可依規定計算給付一次之退休金。本公司按月就實付基本薪資總額8提撥退休基金，專戶儲存於中央信託局及中聯信託公司，實際支付退休金時先由退休基金專戶支應。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱新制）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例規定辦理。確定給付退休辦法以年度結束日為衡量日完成精算，累積給付

30、義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休辦法之精算結果認列淨退休金成本，其中民國八十四年一月一日未認列過渡性淨給付義務與前期服務成本則全數一次認列為八十四年度之淨退休金成本。採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。(十五)買賣損失準備 本公司依證券商管理規則規定，每月就自行買賣有價證券利益超過損失部份提列百分之十為買賣損失準備。此項準備除彌補買賣損失超過買賣利益之差額外，不得使用之。惟若累積已達新台幣二億元後，得免繼續提列。(十六)收入認列原則 證券融資及證券融券所產生之利息收

31、入及手續費收入係以應計基礎認列為當期收益。(十七)所 得 稅 所得稅估計以會計所得為基礎，本公司對資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議盈餘分配之年度認列為當期費

32、用。11復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)本公司自編製民國九十二年度財務報表起，依金融控股公司法第四十九條規定，選擇以復華金控母公司為納稅義務人，依所得稅法相關規定合併辦理營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅申報。本公司與金融控股公司採連結稅制合併申報營利事業所得稅時，本公司仍先按個別申報之狀況依財務會計準則公報第二十二號所得稅之會計處理準則規定處理，惟因合併申報所得稅所收付之撥補金額，則依合理有系統且一致之方法調整當期遞延所得稅資產(負債)或應付所得稅(應收退稅款)，並於財務報表估列所得稅時，以應收(付)聯屬公司款項列帳。(十八)庫藏股票 本公司收回已發行之股

33、票，採用財務會計準則公報第三十號庫藏股票會計處理準則，依買回時所支付之成本列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。另，依原證券暨期貨管理委員會(91)

34、台財證(六)第111467號函之規定，金融控股公司之子公司原依證券交易法第二十八條之二第一項規定買回之庫藏股，嗣因辦理轉換成為金融控股公司之子公司，其庫藏股依金融控股公司法第三十一條規定隨同轉換為金融控股公司之股份者，該子公司仍應將其持股列為庫藏股票，作為股東權益之減項。因而本公司原買回之庫藏股於民國九十一年二月四日轉換為復華金控之股份，仍列為庫藏股票。(十九)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之，其流通在外股數因盈餘及資本公積轉增資而增加者，採追溯調整計算。若盈餘或資本公積轉增資之基準日在財務報表提出日前，亦追溯調整計算之。本公司民國九十四年及九十三

35、年十二月三十一日計算每股盈餘之普通股加權平均流通在外股數分別為931,178千股及1,220,000千股。三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十四年度起，適用財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處理準則，依該號公報規定，本公司於民國九十四年十二月三十一日已就有減損跡象之資產進行減損測試，並無應予以認列之減損損失。12復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 94.12.3193.12.31現金$2,3602,360存放銀行115,6493,804,744可轉讓定存單-20,000三個月內到期之商業本票89,731987,833合計$207

36、,7404,814,937(二)長、短期投資 1.短期投資94.12.3193.12.31受益憑證$3,325,7414,714,670上市上櫃公司股票640,055404,353可轉換公司債112,173126,323小計4,077,9695,245,346減：備抵跌價損失-3,837合計$4,077,9695,241,5092.長期投資94.12.3193.12.31持 股比例 投資成本 金 額 持 股比例 投資成本 金 額 採成本法評價者：台灣證券集中保管股份有限公司15$164,140169,51415164,140169,514台灣期貨交易所股份有限公司5100,000100,000

37、5100,000100,000合鼎創業投資股份有限公司10100,000100,00010100,000100,000華成創業投資股份有限公司660,00060,000660,00060,000聯鼎創業投資股份有限公司10100,000100,00010100,000100,000新盛創業投資股份有限公司9100,000100,0009100,000100,000坤基貳創業投資股份有限公司1070,00070,0001070,00070,000全球策略創業投資股份有限公司230,00030,000230,00030,000華昇創業投資股份有限公司340,00040,000340,00040,0

38、0013復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)94.12.3193.12.31持 股比例 投資成本 金 額 持 股比例 投資成本 金 額 生源創業投資股份有限公司10$40,00040,0001040,00040,000冠華創業投資股份740,00040,000-有限公司長期股權投資小計844,140849,514804,140809,514長期債券投資：金融債券-6,712,6996,712,699-3,589,4723,589,472政府公債-8,8148,814-27,13427,134小計6,721,5136,721,5133,616,6063,616,606合計$7,565,65

39、37,571,0274,420,7464,426,120(三)證券融資及融券 94.12.3193.12.31應收證券融資款$28,263,59233,865,588減：備抵呆帳28,26433,865$28,235,32833,831,723民國九十四年度及九十三年度之融資比率皆為2060。民國九十四年度及九十三年度融資予證券商之年利率分別為3.405.00及3.505.50，融資予一般投資人之年利率則皆為5.506.65。民國九十四年度及九十三年度融券保證金之成數皆為90，民國九十四年及九十三年十二月三十一日存入之融券保證金餘額分別為3,326,278千元及3,338,030千元。另於民國

40、九十四年度及九十三年度，本公司因證券融券業務向證券投資人收取之應付融券價款及存入保證金所給付之利息支出年利率皆為0.30。由於受全球經濟不景氣的影響，國內股市自民國八十七年第四季起，因股價大幅滑落，致國產車、國揚、宏福、台芳、順大裕、普大、福益、聚亨、美式、大鋼、環電等股票發生嚴重違約交割事件，其中更有數檔股票之發行公司因財務發生困難而停止在集中交易市場買賣、或下市，或因股價持續滑落使融資人信用帳戶內之有價證券無法處分，致本公司部份證券融資債權之收回發生問題。本公司因上述情形產生之求償可能性較低之證券融資款，及因股價下跌使整戶擔保維持率不足，以致本公司處分各該股票而產生應補繳差額之部份，依規定

41、予以帳列催收款項。截至民國九十四年及九十三年十二月三十一日，本公司證券融資因上述情形帳列催收款項之明細如下：94.12.3193.12.31催收款項$2,064,2763,147,210減：備抵呆帳1,955,9422,283,092$108,334864,11814復華證券金融股份有限公司財務報表附註(續)本公司因證券融資及融券所產生之交易按面額以相關備忘科目處理者，內容如下：備忘科目名稱94.12.3193.12.31保管有價證券$22,999,30727,874,477證券融券1,027,6201,733,990$24,026,92729,608,467應付保管有價證券$22,801,10028,340,350存入保證品1,189,4471,253,187借入證券36,38014,930$24,026,92729,608,467上述備忘科目之市價餘額如下：備忘科目名稱94.12.3193.12.31保管有價證券$46,757,16052,024,616證券融券4,412,4394,173,074$51,169,59956,197,690應付保管有價證券$49,570,25954,479,993存入保證品1,417,7751,700,937借入證券181,56516,760$51,169,59956,197,690(四)非營業資產