国际结算整理解读

1、国际结算整理（全是客观题）一、国际结算概念国际结算是指国际间由于政治、 经济、文化、外交、 军事等方面的交往或联系而发生的 以货币表示的债权债务，通过银行进行清偿的行为或资金转移行为。二、国际结算的种类 ：国际贸易结算和国际非贸易结算三、国际结算应遵循的规则 ：国际商会四、票据概述 ：广义概念： 指一切商业权利单据（ Document of Title ）,即作为某人的、不在他实际占有 下的金钱或商品的所有权凭证。包括：商品证券（提单、仓单等） ；货币证券（如汇票、本 票、支票、保单、股票、活期存单、短期存单、国库券和短期债券等）狭义概念： 专指以支付金钱为目的的证券。 由出票人签名， 无条件

2、地约定由自己或他人 支付一定金额的证据。包括：汇票、本票、支票票据流通的形式：1）、过户转让或通知转让：性质： 必须以书面形式转让。 必须书面通知原债务人或在债务人处登记过户。 若未按第二条办理，则受让人不能获得受让证券的全部权利，不能以自己名义向原 债务人提出诉讼。 受让人获得权利要受转让人权利缺陷的影响。 票据权利的缺陷：持票人对票据享有的所有权有缺陷 三边转让（债权转让人、债权受让人和原债务人之间） 。适用票据：股票、人寿保单、 政府证券、债券等2）、交付转让：性质： 可通过单纯交付或背书交付转让。 不必通知原债务人。 受让人获得受让证券的全部法律权利，可用自己名义向任何债务人提出诉讼。

3、 受让人获得权利受其转让人权利缺陷的影响。 双边转让（债权转让人和受让人之间） 。适用票据：提单、仓单、栈单、不得流通的汇票和支票等3）、流通转让：性质： 可通过单纯交付或背书交付转让。 不必通知原债务人。 受让人获得受让证券的全部法律权利，可以自己名义向任何债务人起诉。 正当受让人权利优于其前手权利，不受前手权利缺陷的影响。适用票据：狭义票据、CD不记名债券等票据的主要当事人：基本当事人 ： 出票人 （Drawer） ：一般是票据主债务人。收款人（受款人） （Payee） ：票据抬头，一般是票据主债权人。付款人（受票人） （Drawee） ：接受票据并支付票款的人。流通当事人：转让人（ Tr

4、ansferor） 和受让人 （Transferee） 票据转让：票据所有人将票据所有权（债权）转让给他人的行为。背书人 （Endorser） 和被背书人 （Endorsee） 【重点内容】背书转让：通过在票据背面签名将票据转让给他人的转让行为。票据的特性（重点） ：1、流通性：票据仅凭交付或适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续。2、无因性： 票据流通及债权人持票行使权利时， 不追究产生票据关系的原因及 基础关系。票据原因：产生票据权利义务关系的原因。票据产生的基础关系 包括：出票人和付款人之间的权利义务关系，出票人与收款人、背书人和被 背书人之间的资金对价关系。3、要式性： 票据的书面

5、形式必须符合法定必要条件格式，其必要项目的记载必须齐全并符合法律规定。4、提示性： 票据债权人在行使其付款请求权或追索权时，必须在法律规定的时限内提示票据。5、返还性：票据经付款后应交还给付款人，从而结束票据的流通。票据持票人 领到支付的票款时， 应将签收的票据交还付款人， 该票据经正当付款即被解 除责任而归还至付款人档案。6、文义性： 票据产生的一切权利义务关系均以票据上记载的文义为依据，不受票据上所载文字以外的事由影响。7、设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 中国票据法： 1995年 5月 10日颁布中华人民共和国票据法 。 2004年 8月28 日 对其进行了

6、修订。法律规定： 出票、追索出票地法（其中支票的出票行为适用出票地法或付款地 法）；背书、承兑、付款、保证行为地法；提示、拒绝证书、失票人保全票据权利 的程序付款地法。五、汇票（重点内容）汇票的必要项目（ * ）汇票BILL OF EXCHANGEDate: 出票日期No. 汇票编号For: 汇票金额At 付款期限 sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人 the sum of 汇票金额 Drawn under 出票条款L/C No. Da

7、tedTo. 付款人出票人签章1、“汇票 ”字样：汇票正面标有Bill of Exchange或 Exchange或 Draft”；或在文中有ExchangeforGBP”或 Draft for USD ”2.无条件的支付命令： (重要)命令式语句，祈使句，动词开头；无条件。 “无条件 ”是指付款委托不能有赖于某一时间 的发生或某些情况的出现，或某一行为的履行作为付款的先决条件。举例：Normal Bill:无条件的：“ Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only 支付命令连接着汇票起源交易即出票条款(drawn

8、clause)的陈述：“ Pay tosumof .Drawn under LC No.12345 issued by XYZ Bank ,New York dated on 15th August,19支付命令连接注明汇票付款后如何取得偿付的表示：“Pay to ABC Bank or order the sumof ten thousand US dollars and charge/debit same to applicant s account maintained with you”注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票： Pay to A Company or order the

9、sum of five thousand pounds only for value received Invalid Bill ：附带条件的支付命令： “Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars provided that the goods they supply are up to the standard of the contract” 指定了特别的资金来源： “Pay to out of the proceeds in our No.1 account with you the sum of one thous

10、and US dollars”3、确定的货币金额( Certain in Money) 以确定的货币表示 :汇票的支付标的金额必须是确定的。 大写和小写必须一致。大写金额的货币一般打在金额之前，金额之后加“ ON L Y ”表示整，如 USD1005.30，有以下几种写法：lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and Point Thirty Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and Point Three Zero Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and

11、Cent Thirty Only.lSay U.S.DollarsOne Thousand andFive and 30/100 Only.l Say U.S. Dollars One Thousand Five and 30/100 Only. 基本记载：女口： Pay to the sum of US Dollars onethousand only 附有利息的记载： 汇票上的利息条款一般来说必须注明利率、 起算日和终止日。 分期付款的记载 日内瓦统一票据法和我国票据法不允许分期付款，但英国票据法规定允许。 如:Pay to the sum of one thousand US dolla

12、rs by installments ,因分期付款记 载笼统，付款人不易履行，不能接受 。Pay to the sum of one thousa nd US dollars by ten equal con secutive mon thlyin stallme nts，分期付款记载明确，可以接受。 支付等值其他货币的记载须注明汇率。女口： Pay to the sum of one thousa nd US dollars con verted into Sterl ing equivale nt at the prevailing rate of exchange in New York

13、 ，现时汇率指付款当日的汇率折成英镑，可 以接受。Pay to the sum of converted into Sterling equivalent ，如未注明折算汇率，是不能 接受的。4、付款人即受票人名称 (Drawee) 和付款地点完整准确的全称对己汇票 /己付汇票 英国票据法规定一张汇票可以开致两个或多个付款人，此时他们之间应为 并列关系。正确写法： To A Bank and B Bank 付款地点：付款人后面的地址为付款地点。5、出票人签名 (Signature of Drawer)/ 签章 汇票上要有出票人签名，以确认出票人对汇票的债务责任。 如： For A Co. 或

14、On behalf of A Co. 或 For and on behalf of A Co. 或 Per pro. A Co. 等如：For A Co., New YorkJohn Smith Manager6、出票地点和日期( Place of Issue and Date of Issue) 出票地点的作用：票据是否完善有效以出票地法律为依据。 出票日期的作用： 决定出票人的行为能力； 决定付款到期日； 决定汇票的提示期限； 决定利息的起算日。7、 付款时间( Time of Payment) 或付款期限 (Tenor) 或付款到期日 (Maturity), 汇票上应当记载付款时间，如未

15、记载，则被视同为见票即付。 付款期限有两种：即期汇票：见票即付，无须承兑，提示汇票当天即为付款到期日。 远期汇票：六、远期汇票的种类A. 见票后若干天 /若干月付款( payable at _days/_months after sight) 必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，确定到期日，明确付款责任。B. 出票后若干天 /月付款 (payable at _days / month(s) after date) 持票人先提示汇票付款人承兑，明确付款责任。C 提单日期 /装运日期 /说明日期后若干天 /月付款 payable at XX days/X month(s) after B/L d

16、ate/shipment date/stated date.以提单日后 XX 天表示票期，则装船日应视为提单日。如:At 60 days after 1st May,19_ pay to 须先提示承兑，明确付款责 任。七、远期付款汇票到期日的计算A. 见票 /出票日 /说明日以后若干天付款( At _ days after sight/date/stated date.)算法 ： “算尾不算头，若干天的最后一天是到期日”即按所述日次日起算。女口： At 90 days after sight ” 见票日为 4 月 15 日 则付款日为 7 月 14 日。B. 从说明日起( from )若干天付

17、款( At _ days from stated date) 国际标准银行实务做法是不包括提及的日期在内，除非信用证另有规定。C. 见票 /出票日 /说明日以后若干月付款 算法：应该付款之月的相应日期，如无，则以该月最后一日为到期日。如： At 3 months after 15th Jan.到期日为4月15日At 2 mon ths after 31st Dec.到期日为2月28日八、收款人名称(Payee),即汇票的抬头，有三种写法：限制性抬头(Restrictive Order),不得转让指示性抬头(Demonstrative Order)，自由流通，须背书或交付转让。来人抬头(Paya

18、ble to Bearer),英国独有，自由流通证券，可直接交付转让Due 11th July,191ACCEPTEDExchange for GBP 5000.00 Beijing,Sth12th AprilJ9_April,化Payable atAt 90 days after sight pay to CMidland Bank Ltd.Ca or orderLondonthe sum of pounds five thousand onlyForBank of Europe(To Bank of Europe,LondonFor A CompanysignedBeijingsranat

19、ure九、汇票的其他记载项目付一不付二；需要时的受托处理人或预备付款人；担当付款人；提示期限；付款地点(可单独记载，可以无记载)；免作拒绝证书(由出票人或背书人记载，表明放弃对持票人的某种要求)；免作退票通知；免于追索，由出票人或背书人在自己的签名上记 载；汇票编号(一般使用发票号兼作汇票的编号)十、票据行为出票(Issue):适用出票地法律A.出票行为：B. 一般出票的效力对于出票人：1、担保该汇票将得到承兑； 2、担保该汇票将得到付款；3、被追索。对于持票人：取得票据上的一切权利，包括请求付款/承兑权，追索权，转让权。背书:适用背书地法律A.背书行为:B.背书的分类(重点)a.特别背书：即

20、记名背书，通常有三种写法Pay to the order of E Co.For A Co., Londonsig naturePay to E Co. or orderPay to E Co.-次EESE . 13ill CA DFrA阳B.cE被背书人Pay to B CqL ondon背书人 IFor ACo.; Beijing (signature)oForBCoXondonb.空白背书(Blank Endorsement):即不记名背书，不记载被背书人名称只有背书人 签字。(2)空白背书(Blank Endorsement) 一指背书人仅在 汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的

21、姓名 的背书“例如：背人 一被払背书人For A Co.、 Beijing (signature )For 13 Co, London (signature )ForCCo.,NewYork (sigi n 赳 tur e)C.限制性背书常见写法：Pay A Bank onlyPay A Ba nk for account of WYZ Co.Pay A Bank not tran sferablePay A Bank not to orderC3)限制性书(Kestrictive Endorsement)-指巧书 人在癇的背面记载“不紂转让那字样限制票据流 通的背书。限制性背书的被背书人只能

22、凭票取款， 不能再转让汇票*例如吕背人 被书亡 dblcrg t -r B egoof t:;LondLond血 9 fl D o o o o a c c c c B B B B 1 B H o o o a o fltv t t f t y y y f y y n 建 g 03 赳 赳 o p p p n p p d trLo姑人A r s关于限制性背书的被背书人的转让权利英国票据法认为限制性背书的被背书人无权再转让票据权利；我国票据法和日内瓦统一法规定限制性背书的票据仍可由被背书人进一步 转让，但原背书人即限制性背书的背书人只对直接后手负责，对其他后手不承担保证责任。d.带有条件背书：常见写

23、法：Pay to the order of B Co.On delivery of B/L No.123For A Co., Londonsignaturee.托收背书：委托被背书人代为收款通常写法：在 Pay to the order of B Bank前面或后面加上For collection 提示(Presentment/Presentation):适用付款地法律提示行为：持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。有两种 承兑提示：持票人对付款人付款提示：持票人对担当付款人、付款人、承兑人 承兑(Acceptance):适用付款地法律A.承兑行为：B.承兑种类a. 普通承兑：承兑人

24、对出票人的指示不加限制地同意确认，即通常所说承兑。记 载要项：Accepted 字样、日期、承兑人签名 /签章等。b. 限制承兑：指承兑时，用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。常见的有：a) 带有条件：即承兑人的付款依赖于承兑时所提条件的完成。ACCEPTED1 Jun e,199_Payable on delivery ofBills of Ladi ngFor ABC Bank Ltd., L ondonsig natureb) 部分承兑：仅承兑和支付票面金额的一部分。例如：票面金额为GBP1000.00。ACCEPTED3Jun e,199_Payable for amount ofGBP

25、800.00 onlyFor ABC Bank Ltd., Londonsig naturec) 限制地点：承兑仅在某一特定地点支付。ACCEPTED5Jun e,199_Payable at The HambrosBank and there onlyFor ABC Bank Ltd., Londonsig natured) 延长时间：例如，出票日后3个月付款的汇票，承兑时写明6个月付款。ACCEPTED5 Jun e,199_Payable at 6 mon ths after dateFor ABC Bank Ltd., Londonsign ature承兑应当是无条件的，因此，持票人可

26、以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票 人和前手即可解除对汇票的义务。 付款(Payment):适用付款地法律A.付款行为：持票人在到期日提示汇票，经付款人或承兑人正当地付款后，汇票即 被解除责任。要被付款人或承兑人支付要在到期日或以后付款要付款给持票人善意的付款C. 提示汇票的渠道柜台提示，支付现金票据交换所提示，转账支付联行或代理行寄送，转账支付 退票/拒付(Dishonor):适用付款地法律退票情形：在被提示承兑或提示付款时，付款人明确表示拒绝；付款人虽未明确表示拒绝，但未在法定期限内做成承兑或付款；在规定的提示时间内，持票人经

27、过合理努力找不到付款人，无法做出提示；付款成做了保留承兑；已做承兑或不需承兑的付款人的破产、丧失行为能力、死亡，使承兑或付款行 为变为不可能。 退票通知/拒付通知 拒绝证书(Protest) 追索(Recourse):是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其 偿还汇票金额及费用的权利。行使追索的三个条件：必须是在法定期限内作了提示；必须在法定期限内作了拒付通知书；必须在法定期限内作了拒绝证书。 参加承兑(Acceptanee for Honor):票据付款人以外的当事人对已被拒绝承兑的票 据进行承兑以阻止持票人行使追索权维护票据债务声誉的行为。Accepted for honor

28、of draweron 9th June,19For _B ban k ,New YorkSignature? 参加付款：对被拒付票据付款以维护票据某一债务人声誉的行为。? 保证：由汇票债务人以外的第三者作为保证人对汇票的债务人所承担的债务进 行担保的行为。十、本票含义：制票人向另一人签发的，保证自己即期或定期或在可以确定的将来时间，对 某一特定人或其指定人或对执票来人，支付一定金额的无条件书面承诺。必要项目：“本票”字样；无条件支付承诺；收款人或其指定人；制票人签字；出 票日期和地点；付款期限；一定金额；付款地点本票与汇票的基本 区另！J基本当事人付款方 式主债 务人承兑等4项 目(提示承

29、兑、承兑、 参加承兑、 发出一套)是否需 作拒绝 证书制票人与收 款人关系本票2个制票人 自己付 款，承诺 式票据制票 人不需要不需要不允许为同 一当事人汇票3个妙轨臧据一 付付委命票囂人需要需要允许分类：按出票人不同，可分为银行本票和商业本票；按付款期限不同，可分为即期本票和远期本票； 按支付货币不同，可分为本币本票和外币本票； 按当事人是否同属一国，可分为国内本票和国际本票； 旅行支票：由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行的不指定付款地点、 具有固定票面金额、专供旅游者使用的信用工具。十一：支票含义：银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该行即期支付一定数目的 货币给一个特定人，或

30、其指定人，或来人的无条件书面支付命令。必要字样：“支票”字样；无条件支付命令；付款银行名称和地点；收款人或其指 定人；出票日期和地点；出票人名称、签名；“即期”字样；一定金额划线：非划线支票(Ope n/Un crossed Check)划线支票(Crossed Check)：普通划线支票；特别划线支票支票的拒付和止付：1、支票的合理拒付/退票：支票为空头支票；持票人提示付款 误期；支票签字/签章不符必要记载不符规定；破损严重；必要记载被涂改需出票人再 作确认；依法奉命止付等 2、支票的止付：付款的取消或停止支付；客户死亡 十二、汇款结算方式及其应用国际结算方式：又称为国际支付方式，是指在一定

31、的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。基本分类:国际 结算 方式非现金 结算一代去疆金流向代表结算工具嶽向顺汇和逆汇:顺汇忖款人更收款人逆汇袪人合叫收款人银行甲 二银行乙银行甲银行乙汇款的种类：1电汇汇款：汇出行按汇款人要求，利用电报、电传或 指示/授权汇入行支付一定货币金额给指定收款人的汇款方式。SWIFT系统等电信工具电汇的业务流程收就人垦 563加押电报、电传、SWIFT送电汇委托书，汇出行仇时送通知巧汇入行2、信汇方式：汇出行按汇款人要求，利用航邮信汇委托书或支付委托书指示/授权汇入行支付一定货币金额给指定收款人的汇款方式。信汇的业务流程3、票汇汇款：汇出行应汇款人的要求开

32、立以其在付款地的联行或代理行为付款人 的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。栗汇的业务流程汇欽人3.寄交汇票氛航邮票汇通知已被省去t汇由行&付临通知书汇入行三种方式的比较支付工具咸本费用安全性速度电汇 汇款电报S电传、 SWIFT,密押证实高较安全最快捷信汇 汇款航邮委托书，签 字证实较低安全性 差在途时 间长票汇 汇款银行即期汇票. 签字证实较低安全性 差在途时间最 长灵 活方便汇款在国际贸易中的利用：预付货款；货到付款(售定，寄售)；交单付现十三、托收结算方式及其应用(重点)1、 托收方式：交易一方依交易合同委托银行凭一定的商业单据和/或金融单据，向交易对方收取交易款

33、项的商业信用支付方式。(商业单据是指：发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或不是金融单据的其他任何单据；金融单据是指：汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款的相似票据。)2、托收的基本当事人：委托人 (Principal)，委托银行收取款项的当事人，通常就是出口方；托收行(Remitting Bank)，委托人的代理人，通常是出口地银行；代收行(Collecting Bank),托收行的代理人，通常为进口地银行；付款人(Payer )，被要求付款的当事人，通常为进口方。3、托收的其他当事人：提示行 (Presenting Bank)，代收行转托一家银行向付款人提 示单据，收取货款，该银行即

34、为提示行。需要时的代理人(Represe ntative in case of Need )。又称预备付款人，是委托人指定 的代表，万一托收遭到拒付时，代收行可向该代理人询问如何处理单据，也可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等。委托人在托收指示中应明确而充分地指明该预备付款人的权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。4、托收中的契约关系：1) 、托收申请书：委托人和托收行之间代理关系的确定是以委托人提交的托收申 请书为准。托收行须对托收申请书的内容及要求进行审查，在确认其符合托收业务受理原则 之后，方可受理。托收行一经接受委托人的托收申请，双方的代理关系即告成立，双方必

35、须以申请 书中规定的责任和义务约束自己。如有争执，以托收申请书为凭。2) 、托收指示：托收行和代收行之间代理关系的确定是以托收行对代收行发出的托收指示为准；凡送来要求托收的所有单据，必须伴随托收指示； 它是由托收行根据托收申请书制作的。3）、托收指示的重要性：托收业务离不开托收指示，所有的托收业务都必须附有一 个单独的托收指示；代收行仅依托收指示中载明的指示行事；代收行不从别处寻找指示,并且没有义务通过审核单据以获得指示。个别单据上面不载有托收指示，如果有的话， 也将不予理会。四、托收方式的业务流程 出口商按合同规定按期发货装船。 轮船公司签发提单。 出口商签发跟单汇票并填写托收申请书，委托托

36、收行代为收款。 托收行交给出口商回执。 托收行根据托收申请书填制托收指示，随附跟单汇票邮寄代收行。 代收行按照托收指示向付款人（进口商）提示跟单汇票。 付款人按规定的交单条件，进行付款赎单或承兑取单并在到期日付款。 进口商出示提单。 进口商取货。 代收行将收妥的货款贷记托收行账户，并向托收行发出收妥贷记通知。?托收行收到收妥通知书后，把收妥的票款入到出口商账户。 至此，跟单托收业务完成。6、托收的种类1）、光票托收：指不附带商业单据的金融单据的托收。由于光票托收不涉及货权的转移和货物的处理，所以业务比较简单。委托A一托收申请书2 回 执开具汇票代收行/提示行皐村款通知书, 拨忖款顼其清算方式:

37、A、立即贷记：一般托收方式时间长、成本高、经济效益差；是一种有条件贷记，托收 资金在解付给收款人之前必须在其账户行存上一定时间。“立即贷记”方式收汇快、费用低，不用查询，但存在退票风险，通常适用于票面金额 较小票据的托收。B、收妥贷记：收妥贷记即是收到票据款项后再贷记托收行，托收行将托收款项解付委 托人。这种方式需要时间较长，但较为稳妥，被追索的可能性较小（背书伪造除外） 通常适用于票面款项较大票据的托收。2）、跟单托收：指附有商业单据的金融单据托收，或者纯粹商业单据托收A、付款交单。指托收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。 风险较小。即期付款交单: 即期付款交单（D/P a

38、t Sight）峪贷记通知书. 拨付款项代收行/提示行人 托委- -jl结 汇J2 h ,3提示4付款I买卖合同中常见的这种条款是：Upon first presentation the Buyers shall pay againstdocumentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered aga in st payme nt only.（买方应在第一次提示卖方开具的即期跟单汇票见票时立即付款， 付款后交单）。远期付款交单： 远期付款交单(D/P at X xdays

39、 after sight)缺点是容易出现货物已经到港，付款日期未到从而不能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。实务中有些国家将D/P远期当作D/A处理。所以URC522不鼓励这样做,要求跟单托收要么采用即期付款交单方式，要么采用承兑交单方式。D/P远期项下托收行如何保障出口商的利益：（加注 “SUBJECT TO UNIFORM RULES FOR COLLECTION ICC PUBLICATIONNO.522 1995 REVISION ”，用该规则约束各方当事人。在面函上加注“ ACCORDING TO URC522 ART7, YOU ARE AUTHORIZED TO DELIVE

40、R DOCUMENTS TO DRAWEE ONLY AGAINST THEIR FINAL PAYMENT FOR THE FULL V ALUE OF THE ACCEPTED DRAFTS ”或类似文句。进口商想提货，可办理 D/P&T/R ，进口商拒付的风险由办理信托收据的代收行承 担。）B、付款交单：指代收行凭进口商承兑而交出商业单据。这种交单方式对进口方十 分有利，对进口方提供了一定的商业信用，但是对出口方却具有一定的风险。3）直接托收 直接托收的委托人不是经过托收行，而是自己把托收单据直接寄给代收行。在国际商会第 550 号出版物中明确指出：国际商会第 522 号出版物（ URC

41、522 ）适用于 直接托收。7、托收风险及防范1）、光票托收风险防范A 、支票欺诈的多种形式：支票被窃（或伪造背书） ；支票被进行实质更改；伪造支 票（或伪造）B 、风险防范：对于旅行支票，仔细审核票据，有些票据银行不予受理，作为收款 人需要熟悉相关的法律条款C、托收行内控政策：合规性原则；安全性原则；及时性、效益性原则；建立完善 的催收制度。2）、跟单托收当事人面临的主要风险 出口商面临的主要风险：市场风险，国家风险，进口商风险 进口商面临的主要风险：出口商以欺诈行为（主要是指以虚假单据）而骗取进口商付款；出口商以残次货物而骗取进口商付款。托收行面临的主要风险：发出的托收指示与委托书内容不符

42、；如果在办理托收业务 的同时，还为出口商提供贸易融资，则托收行同样会面临出口商所遭遇的上述风险。代收行面临的风险：承担远期 D/P 项下进口商凭 T/R 借单后的风险；承担“远期 D/P,即期付款业务”中进口商拒付的风险。3）、跟单托收风险的防范出口商对风险的防范：加强对进口商的资信调查，掌握授信额度和交单条件；选择好价格条款，应选择CIF、CFR价格成交，争取自办保险； 认真履行贸易合同； 正确选择代收行，遵循联行、账户行、一般代理行的优选原则； 了解进口国有关政策规定；事先找好代理人； 投保出口信用保险，以转嫁出口收汇风险。进口商对风险的防范：慎重选择贸易伙伴；最好选择承兑变单；仔细审核单

43、据；尽可能争取 FOB 价成交。 托收的行对风险防范： 按照国际商会托收统一规则规定谨慎行事； 表面审核出口商提交的单据；及时准确地向代收行发出与申请书内容一致的托收指示书； 如果对出口商融资，则应认真审核进口商的资信及进口国政治风险的大小； 应严格审查出口商的资信、控制授信额度。代收行对风险的防范 加强对进口商的资信调查； 应要求进口商提供第三方出具的担保； 应要求进口商提供一定数量的资金作保证。8、托收业务中的资金融通1)、对出口商的资金融通：托收出口押汇 (Collection Bills purchased) 或净额押汇 托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，为出口商融通资金的

44、一种方式。特点：托收行成为债权人，取得汇票的质权；银行风险特别大，一般不愿做。除非 有代收行担保或出口商、进口商资信极好。贷款 ：托收项下贷款是指出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于 托收金额的贷款，俟到期日还贷。使用融资汇票贴现融资： 出口商事先与托收行订立承兑信用额度协议，从而在托收 货款时利用融资汇票来做资金融通的一种方式。融资汇票：出口商在托收货款时，用在途货物提单及商业汇票作抵押，专为融资而 立的一张以托收行为付款人的远期汇票。融资汇票的特点：金额须低于托收金额；付款期限须迟于托收款的预计收款期限 2)、对进口商的资金融通凭信托收据 (Trust Receipt ,T/

45、R) 借单提货 信托收据：进口商在付款前向代收行借取商业单据时开立的，以代收行为信托人， 自己为受托人的一种具有保证性质的书面收据。使用融资汇票贴现融资 进口商事先与银行订立承兑信用额度协议， 从而在托收货款时利用融资汇票来做资 金融通的一种方式。“融通汇票”是指进口商在托收提示时，用货物作抵押，专为融资而开立的一张以 协议银行为付款人的远期汇票。融资汇票的特点：金额须略大于托收金额；期限长于处理货物的时间。 凭银行担保提货担保提货是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公 司的同意后，凭银行保证书提货的方式。9、国际应用 托收在国际贸易中的变通做法 A 、在付款交单方式

46、下， 凭信托收据借单 ( Documents Against Trust Receipt, D/P&T/R )B、分批部分付款(Partial Payment)，是即期付款交单方式与承兑交单方式的一个结 合。C、远期D/P，即期付款。 十四、信用证结算方式以及应用(重点)1、信用证含义：银行(开证行)根据买方(申请人)的要求向卖方开立的、在一定 期限内凭规定的符合信用证条款的单据，兑付一定金额的书面承诺书。2、信用证的特点： 开证行负第一性的付款责任，开证行的承付承诺不可撤销。信用证是一项独立文件，不受贸易合同争议影响。信用证业务是一种纯粹的单据业务，开证行承付的前提条件是相符交单。信用证项下

47、的契约安排勺虫立耳口分离的原贝卖方二个方面受益人合同买方i申请人开证行独立履行忖歎承诺信用证是独立的自足文件单攥与赏物的分离信用证、开证行申请书3、关于相符交单UCP600关于单据相符的标准：1是否与信用证条款相符；2、是否与 UCP600 ( Uniform Customs and Practice for Documentary Credits )有关条款相符；3、 是否与审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务即ISBP (International Standard Banking Practice)相符。相符的程度：在将单据内容与信用证条款、其他单据、该单据本身内容对照审核时，并不需

48、要一定完全等同，但不得矛盾(no conflict)，反对镜像原则”(mirror image )，倾向执行严 格相符原则” (strict complianee)。4、信用证的当事人及其权责开证申请人(Applicant)责任：在规定时间内申请开证的义务；根据合同中的条款内容申请开证；提供开立信用证的保证(押金/抵押/担保)；及时向开证行付款赎单的责任；承担第二性付款责任。权利：得到合格单据的权利； 收到合同规定货物的权利； 拒绝开立信用证的权利； 对于受益人利用 信用证的欺诈行为，有请求银行拒付的权利(信用证的欺诈例外原则)；向开证行索赔的权利。开证行(Issuing Bank)责任：遵照

49、开证申请人指示开立信用证；向申请人提供建议；根据跟单信用证统一惯例的要求 开立信用证；严格审核单据，而对单据的形式、完整性、真实性及法律效力等概不负责；承 担第一性付款责任，对受益人的付款是终局性的，无追索权。权利：审核开证申请人的资信；收取部分开证押金或取得质押；审查单据及拒付；从开证申请人处获得偿付的权利；控制单据及货物。受益人 (Beneficiary)责任 审核信用证；按合同规定发货并提交相符单据；接受议付行追索；赔偿进口商损失。权利： 决定是否接受及要求修改信用证的权利；向开证行收取货款的权利；如交单相符遭到拒付， 有权向开证行提出质问并要求赔偿损失； 如交单不符， 有权在交单截止日

50、前更改单据； 如开 证行倒闭或无理拒付， 有权向进口商收取货款； 如申请人和开证行一起倒闭， 有权行使货物 留置权、扣货并行使停运权。通知行 (Advising Bank) ：受开证行委托将信用证通知给受益人的银行。责任： 合理谨慎地核对信用证的真实性，及时澄清疑点； 及时通知信用证及修改书。注意：信用证 修改须经原通知行通知受益人。权利：决定是否接受开征行委托的权利；收取有关费用的权利。保兑行 (Confirming Bank) ：接受开证行授权，对信用证加以保兑，使自己承担与开证行相 同责任的银行。责任： 承担第一性付款责任，对受益人的付款是终局性的，无追索权；对指定银行负有偿付责任； 不

51、可单方面撤销或变更其保兑责任，风险高于开证行。权利： 决定是否保兑的权利；决定是否同意修改信用证及对修改部分是否加保；审核单据的权利； 付款后有权向开证行索偿。(沉默保兑： 在未经开证行授权或要求的情况下， 一家银行与受益人达成协议对信用证加具 保兑的行为；沉默保兑行不享有 UCP 中规定的保兑行的权利。 )议付行 (Negotiating Bank) ：议付信用证下购进汇票及所附单据并支付对价的银行。 责任：审核单据的责任；单证相符时议付的责任；议付时背批信用证。权利： 拒绝议付的权利；发生意外时，处理单据保护自己的权利；对受益人追索的权利。付款行 (Paying Bank) ：开证行在信用

52、证中指定的凭相符交单付款的银行，可以是开证行、 通知行或第三国银行。责任和权利：拒绝代为付款的权利； 付款后有权向开证行收取偿付款和费用； 代付而不审单时， 付款后对 持票人有追索权；审单付款后无追索权。偿付行： 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿垫款)的银行。 责任和权利：有权决定是否接受授权； 及时偿付索偿行；不需审单，有追索权； 有权向开证行收取偿付费 用。5、信用证的种类A、根据开证行的保证责任来分：可撤销信用证： 开证行可以不经受益人的同意而随时撤销或修改的信用证； 并未构成开证行 确定的付款承诺。不可撤销信用证：未经开证行、 保兑行(如有) 和受益人的明确同意不可撤销或修

53、改的信用 证；构成了开证行确定的付款承诺。B、根据是否有开证行之外的另一家银行担保付款来分保兑信用证：有开证行以外的另一行应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的 不可撤销信用证；保兑行与开证行承担相同的承诺；双重付款保障。无保兑信用证：泛指一般的只有开证行的付款承诺的所有信用证。用的最多的是无保兑的不可撤销信用证C、根据信用证兑现方式的不同来分即期付款信用证：只要受益人提交符合L/C要求的单据，开证行或保兑行必须见单即付。注明即期付款兑现”（available by payment at sight）的信用证。指定付款行在预计收到偿付的日期，即其在向偿付行或开证行发电3天后向受益人付

54、款。远期付款信用证：开证行或指定银行收到符合信用证条款的单据或是远期汇票及单据后，不立即支付货款，而是承付单据或承兑汇票，待汇票到期日或承付到期日才履行付款义务的信用证。（延期付款信用证： 不需要汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，延长一段时间，至到期日付款的信用证； 承兑信用证：开证行或指定银行收到符合信用证条款的 远期汇票及单据后，承兑受益人开立的远期汇票并于到期日付款的信用证。）承兑信用证的种类卖方远期信用证俗称真远期信用旺， 背杲是远期付款的交 易贴现费用由卖方承 担。买方远期信用证-假远期信用证，背景是即期付款的左易-所有贴现费用利承兑 费用由买方承担议付信用证：注明议付兑现”（available by negotiation）的信用证两种做法：限制议付，指定议付行。“ Negotiation under this creditare restricted to x bank”自由议付，议付行可由受益人自由选择。available with any bank by negotiation6、其他信用证类型可转让信用证：信用证的受益人（第一受益人）可以请求指定行（转让行）将信用证全 部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。有关可转让信用证的几点说明：信用证上有明确的tran sferable ”字样；信用证只能转